陳悅

文前提要：在上篇介紹了社保中的基本養(yǎng)老保險后，必須指出的是，除了職工養(yǎng)老保險以外，還有城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險也可以選擇繳納。那么，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險有哪些特點？可以同時參保兩類養(yǎng)老保險嗎？

如今的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險（以下簡稱“居民養(yǎng)老保險”），其實是過去的新農(nóng)保和城居保兩者的合并。2009年，國務(wù)院決定開展新農(nóng)保試點，2011年國務(wù)院啟動城居保試點，2012年全國所有縣級行政區(qū)基本實現(xiàn)新農(nóng)保和城居保制度全覆蓋。2014年國務(wù)院將新農(nóng)保和城居保兩項制度合并實施，在全國范圍內(nèi)建立制度名稱、政策標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)辦服務(wù)、信息系統(tǒng)四統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度。

什么人可以參加居民養(yǎng)老保險？

2014年2月21日，《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》（國發(fā)[2014]8號）規(guī)定，年滿16周歲（不含在校學(xué)生），非國家機關(guān)和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工基本養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民，可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。

參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，年滿60周歲、累計繳費滿15年，且未領(lǐng)取國家規(guī)定的基本養(yǎng)老保障待遇的，可以按月領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇。

2009年至2012年，新農(nóng)保和城居保制度在縣級行政地區(qū)試點時，如果本人年齡已經(jīng)達到或超過60周歲并且未享受國家規(guī)定的其他基本養(yǎng)老保險待遇，符合領(lǐng)取新農(nóng)?；虺蔷颖ｐB(yǎng)老金的條件，則不必繳費，可直接領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。新農(nóng)保和城居保已經(jīng)結(jié)束了試點工作，此后，如果城鄉(xiāng)居民不參保、不繳費，到60歲時就不能領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇。

繳費和待遇標(biāo)準(zhǔn)是怎樣的？

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險按年繳費。目前設(shè)定為每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12個檔次，地方人民政府可以根據(jù)實際情況增設(shè)繳費檔次，最高繳費檔次標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過當(dāng)?shù)仂`活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險的年繳費額。參保人自主選擇繳費檔次，多繳多得。此外，政府對參保人給予多項補貼，是國務(wù)院政策的硬性規(guī)定。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成，支付終身。中央確定基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)，建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)正常調(diào)整機制，根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展和物價變動等情況，適時調(diào)整全國基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)。地方人民政府可以根據(jù)實際情況適當(dāng)提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。個人賬戶養(yǎng)老金的月計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，目前為個人賬戶全部儲存額除以139，與現(xiàn)行職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)系數(shù)相同。

目前而言，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險還存在著保障水平較低、待遇確定和正常調(diào)整機制尚未健全、繳費激勵約束機制不強等問題。數(shù)據(jù)顯示，截至2020年末，我國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的參保人數(shù)超過5.42億人，絕大部分是農(nóng)村居民，就平均水平而言，2020年底城鄉(xiāng)居保人均養(yǎng)老金水平為170元/月。

不同地區(qū)繳費和待遇標(biāo)準(zhǔn)不同

居民養(yǎng)老保險在繳費和待遇標(biāo)準(zhǔn)上，不同地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)不同。不過需要注意的是，與職工養(yǎng)老保險可在工作地參與不同的是，我們只能在自己的戶籍地參與居民養(yǎng)老保險。

以上海為例，上海市目前的繳費標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年500元、700元、900元、1100元、1300元、1700元、2300元、3300元、4300元、5300元10個檔次，對應(yīng)的財政補貼標(biāo)準(zhǔn)為200元、250元、300元、350元、400元、450元、525元、575元、625元、675元。此外，重度殘疾人員和貧困人員等參加城鄉(xiāng)居?？梢韵硎苷U部分或全部的養(yǎng)老保險費。2021年1月1日起，辦理按月領(lǐng)取養(yǎng)老金手續(xù)的人員，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的月計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為1200元（含中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)）;累計繳費超過15年的參保人員，每超過1年，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加20元。個人賬戶養(yǎng)老金為月計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶全部儲存額除以139（下同）。

再以北京為例，北京市2021年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險最低繳費標(biāo)準(zhǔn)為年繳費1000元，最高為年繳費9000元。其中，對選擇最低繳費至2000元以下（不含2000元，以下類同）標(biāo)準(zhǔn)的，每人每年補貼60元;選擇2000元至4000元以下標(biāo)準(zhǔn)的，每人每年補貼90元;選擇4000元至6000元以下標(biāo)準(zhǔn)的，每人每年補貼120元;選擇6000元至最高繳費標(biāo)準(zhǔn)的，每人每年補貼150元。2021年1月1日起基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月850元;申請老年保障的人員福利養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月765元。

個人賬戶儲存額如何計息？

個人繳費、地方人民政府對參保人的繳費補貼、集體補助及其他社會經(jīng)濟組織、公益慈善組織、個人對參保人的繳費資助以及利息收入，全部記入個人賬戶。

個人賬戶儲存額按國家規(guī)定計息，目前參考中國人民銀行公布的當(dāng)年1月1日金融機構(gòu)人民幣一年期存款利率計息。若中國人民銀行在年內(nèi)調(diào)整一年期存款利率，個人賬戶儲存額計息標(biāo)準(zhǔn)不變。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金存入各商業(yè)銀行的活期存款按3個月整存整取定期存款利率計息，執(zhí)行優(yōu)惠利率。國家對個人賬戶基金投資運營管理有新的規(guī)定后，將按新的規(guī)定計息。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險個人繳費、補助、資助按到賬時間記賬，從次月開始計息。政府對個人繳費的補貼未按時到賬產(chǎn)生的利息差，由地方政府補足。

可以同時參加兩種養(yǎng)老保險嗎？

如果兩個保險（職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民保險）都參與過，尤其是如果都繳納了15年，到退休年齡時也不可以同時領(lǐng)取兩份養(yǎng)老金。

那么如果重復(fù)參加了兩種養(yǎng)老保險怎么辦呢？達到退休年齡時，若符合職工養(yǎng)老保險制度中領(lǐng)取待遇的條件，可以申請將城鄉(xiāng)居保個人賬戶儲存額并入職工養(yǎng)老保險個人賬戶，按照職工養(yǎng)老保險計發(fā)辦法領(lǐng)取養(yǎng)老金。若參加職工養(yǎng)老保險繳費年限不足15年的，可以申請將職工養(yǎng)老保險參保關(guān)系轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居保，職工養(yǎng)老保險個人賬戶儲存額并入城鄉(xiāng)居保個人賬戶，按照城鄉(xiāng)居保計發(fā)辦法領(lǐng)取養(yǎng)老金。

也就是說，參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險繳費年限滿15年的，可以申請從城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險;城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險繳費年限不滿15年的，可以申請從城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。在兩個養(yǎng)老保險之間轉(zhuǎn)移時，個人賬戶儲存額全部轉(zhuǎn)移，合并累計計算。

從城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的繳費年限，可合并累加計算為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的繳費年限;從城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，其參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的繳費年限不折算為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險繳費年限。