劉曉麗 河南省科學(xué)院地理研究所

引言

我國(guó)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)雖已實(shí)施多年，預(yù)算管理也逐步向“績(jī)效型”管理轉(zhuǎn)變，但大部分科研院所還存在對(duì)“編制有目標(biāo)、細(xì)化有指標(biāo)、執(zhí)行有監(jiān)控、完成有評(píng)價(jià)、結(jié)果有應(yīng)用、低效有問(wèn)責(zé)”的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制認(rèn)識(shí)不足，績(jī)效管理的源頭是績(jī)效目標(biāo)編制和績(jī)效指標(biāo)細(xì)化，存在不科學(xué)、不精準(zhǔn)等多方面的問(wèn)題。

本文旨在從科研院所績(jī)效評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀、績(jī)效目標(biāo)的編制尤其是個(gè)性指標(biāo)的設(shè)置及問(wèn)題出發(fā)，探索科研院所科技研發(fā)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制，績(jī)效指標(biāo)尤其是個(gè)性化績(jī)效指標(biāo)細(xì)化方面的具體操作及有效措施。

一、科研院所科研項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制存在的問(wèn)題

（一）科研項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與結(jié)果倒掛

在科研院所項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)中，績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定及相應(yīng)具體績(jī)效指標(biāo)的編制是整個(gè)績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程的基礎(chǔ)，也是績(jī)效評(píng)價(jià)最關(guān)鍵的依據(jù)。目前，科研院所在編制項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)時(shí)，由于科研項(xiàng)目的特殊性、復(fù)雜性和探索性，項(xiàng)目成果的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益等產(chǎn)出效果較難衡量，科研人員更傾向根據(jù)已實(shí)現(xiàn)或易實(shí)現(xiàn)的科研結(jié)果，設(shè)定較為容易統(tǒng)計(jì)的數(shù)量績(jī)效目標(biāo)，而非根據(jù)科研的發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際情況分析設(shè)定，導(dǎo)致科研項(xiàng)目目標(biāo)與結(jié)果倒掛、績(jī)效指標(biāo)注重?cái)?shù)量而非重質(zhì)量。

（二）個(gè)性化指標(biāo)難以量化且設(shè)置粗略

科研院所科研項(xiàng)目數(shù)量眾多，類(lèi)別明細(xì)，科研項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，是按照一定的原則、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和經(jīng)費(fèi)投入，以及經(jīng)費(fèi)使用和效益情況進(jìn)行綜合考核評(píng)價(jià)，在績(jī)效評(píng)價(jià)中，績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定及相應(yīng)具體績(jī)效指標(biāo)的編制是整個(gè)績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程的基礎(chǔ)，也是績(jī)效評(píng)價(jià)最關(guān)鍵的依據(jù)。

績(jī)效指標(biāo)中的三級(jí)指標(biāo)、四級(jí)指標(biāo)一般稱為個(gè)性指標(biāo)，是由項(xiàng)目申請(qǐng)單位按項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目目標(biāo)及預(yù)算情況等設(shè)置?？蒲性核鶓?yīng)按財(cái)政部門(mén)和項(xiàng)目管理部門(mén)的要求對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化和量化，個(gè)性化設(shè)定各類(lèi)科研項(xiàng)目三、四級(jí)績(jī)效指標(biāo)。

由于一級(jí)指標(biāo)和二級(jí)指標(biāo)比較明確，較易操作，三、四級(jí)指標(biāo)根據(jù)科研項(xiàng)目性質(zhì)的不同也大不相同，財(cái)政部門(mén)和項(xiàng)目管理部門(mén)要求各類(lèi)科研項(xiàng)目個(gè)性化設(shè)定三、四級(jí)績(jī)效指標(biāo)，但在實(shí)際績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中，不同的科研項(xiàng)目需要不同的具體化指標(biāo)，這些具體績(jī)效指標(biāo)即個(gè)性指標(biāo)的設(shè)定存在不系統(tǒng)、不全面、難以量化、財(cái)政部門(mén)難以考核等問(wèn)題。

二、科研院所科研項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)涵蓋的內(nèi)容及個(gè)性指標(biāo)的具體設(shè)置

（一）科研院所科研項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)涵蓋的內(nèi)容

科研單位科研項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)體系涵蓋“投入、產(chǎn)出、結(jié)果”整個(gè)鏈條?！巴度搿笔翘峁┊a(chǎn)品或服務(wù)的資源，可設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)；“產(chǎn)出”指服務(wù)本身，可用效率性衡量，即如何在現(xiàn)有資源條件下實(shí)現(xiàn)產(chǎn)出最大，或在一定產(chǎn)出數(shù)量下實(shí)現(xiàn)使用資源最少；“結(jié)果”是項(xiàng)目提供的服務(wù)達(dá)到的最終目標(biāo)，科研項(xiàng)目支出的結(jié)果是提供的產(chǎn)品或服務(wù)要滿足服務(wù)對(duì)象在數(shù)量和質(zhì)量方面的要求，需搜集統(tǒng)計(jì)服務(wù)對(duì)象的意見(jiàn)形成。

科研院所的科研項(xiàng)目是分級(jí)的，一級(jí)指標(biāo)主要包括產(chǎn)出和效益以及滿意度指標(biāo)，其中產(chǎn)出指標(biāo)的二級(jí)指標(biāo)包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)；效益指標(biāo)包括二級(jí)指標(biāo)有經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)；滿意度是指服務(wù)對(duì)象的滿意。

三級(jí)指標(biāo)、四級(jí)指標(biāo)一般稱為個(gè)性指標(biāo)，是由各科研項(xiàng)目申請(qǐng)單位按財(cái)政部門(mén)和項(xiàng)目管理部門(mén)的要求對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化和量化，按項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目目標(biāo)及預(yù)算情況等個(gè)性化設(shè)置各類(lèi)科研項(xiàng)目三、四級(jí)績(jī)效指標(biāo)。

（二）個(gè)性化指標(biāo)的設(shè)置原則

科研項(xiàng)目個(gè)性指標(biāo)的設(shè)置需與項(xiàng)目實(shí)施總目標(biāo)保持一致，符合項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果的正常業(yè)績(jī)水平；要明確具體，具可操作性，定量與定性結(jié)合，定量為主定性相輔，數(shù)據(jù)應(yīng)便于采集，內(nèi)容要具有可比性、相關(guān)性、連續(xù)性。

科研院所應(yīng)依據(jù)單位性質(zhì)，針對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，定性定量相結(jié)合，將績(jī)效指標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化，科學(xué)、合理設(shè)置三、四績(jī)效指標(biāo)。按項(xiàng)目類(lèi)別設(shè)置個(gè)性指標(biāo)庫(kù)，如重大研究項(xiàng)目、基本科研費(fèi)項(xiàng)目、科技開(kāi)發(fā)（合作）項(xiàng)目等，分別設(shè)置個(gè)性指標(biāo)庫(kù)，供科研人員填報(bào)時(shí)參考選擇。

（三）個(gè)性化指標(biāo)的具體設(shè)置

1.產(chǎn)出指標(biāo)

（1）數(shù)量指標(biāo)

①成果報(bào)告數(shù)量：

此項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)量可設(shè)置為：項(xiàng)目研究報(bào)告數(shù)量（項(xiàng)目最終形成的總結(jié)性研究報(bào)告及技術(shù)咨詢報(bào)告數(shù)量）、成果登記數(shù)量；

②獲得獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)量：

此項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)量可設(shè)置為：項(xiàng)目成果獲得的科技獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)量；

③知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量：

此項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)量可設(shè)置分為：項(xiàng)目形成的發(fā)明、實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)專利、項(xiàng)目形成的論文專著發(fā)表數(shù)量；

④標(biāo)準(zhǔn)制定或修訂：

此項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)量可設(shè)置為：制定、修訂國(guó)際、國(guó)家、行業(yè)等標(biāo)準(zhǔn)；

⑤示范基地或中試線（生產(chǎn)線）數(shù)量；

⑥人才培養(yǎng)數(shù)量：是指與項(xiàng)目相關(guān)的科技人才的培養(yǎng)：

此項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)量可設(shè)置為：實(shí)施期內(nèi)博士、碩士等人才的培養(yǎng)人數(shù)；

⑦ 研發(fā)成果數(shù)量：

此項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)量可設(shè)置為是項(xiàng)目形成的成果數(shù)量；

⑧后續(xù)資金數(shù)量：

此項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)量可設(shè)置為：獲得后續(xù)項(xiàng)目資助或取得企業(yè)資金流入數(shù)量等；

⑨預(yù)期成果或考核指標(biāo)：

此時(shí)硬要打破他已經(jīng)建立起來(lái)的關(guān)于這個(gè)故事的結(jié)構(gòu)秩序，顯然不是很好的辦法。而且事實(shí)上，他此時(shí)也并不真正理解什么叫做“不聽(tīng)媽媽的話”，不過(guò)是依樣畫(huà)葫蘆般地學(xué)著去說(shuō)罷了。所以，最好的辦法不去是打破既有的結(jié)構(gòu)——要不然在某種意義上，也等于是對(duì)小人兒的否定，而是在這個(gè)故事結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)擴(kuò)展，擴(kuò)展出更多的可能性。

依據(jù)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目任務(wù)書(shū)中的預(yù)期目標(biāo)、考核指標(biāo)確定；

此項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)量可設(shè)置為：制定土地評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)信息數(shù)據(jù)庫(kù)、確定“十四五”期間煤炭控制總量、引進(jìn)成套設(shè)備多少臺(tái)、申報(bào)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室等；

⑩申報(bào)項(xiàng)目數(shù)量：

此項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)量可設(shè)置為：項(xiàng)目實(shí)施期內(nèi)有效申報(bào)省級(jí)或以上項(xiàng)目數(shù)量。

（2）質(zhì)量指標(biāo)

①與數(shù)量指標(biāo)相對(duì)應(yīng)，“成果報(bào)告”的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可設(shè)為：“通過(guò)項(xiàng)目驗(yàn)收”“報(bào)告的科研水平”“項(xiàng)目報(bào)告被中央采納、省部級(jí)采納、廳局級(jí)采購(gòu)”“對(duì)企業(yè)或重大工程項(xiàng)目具有指導(dǎo)意義”；

②“獲得獎(jiǎng)勵(lì)”的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可通過(guò)不同級(jí)別進(jìn)行換算，可設(shè)置為“獲得國(guó)家級(jí)成果獎(jiǎng)勵(lì)、省部級(jí)成果獎(jiǎng)勵(lì)，地市級(jí)成果獎(jiǎng)勵(lì)”；

③“知識(shí)產(chǎn)權(quán)”的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可按專利轉(zhuǎn)化率，推廣應(yīng)用情況等確定，論文專著發(fā)表可按不同刊物級(jí)別和不同級(jí)別圖書(shū)獎(jiǎng)進(jìn)行換算，還可按是否獲得專著出版資金資助進(jìn)行界定；

④“標(biāo)準(zhǔn)制定或修訂”的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可按不同級(jí)別設(shè)定，如制定、修訂國(guó)際、國(guó)家、行業(yè)等標(biāo)準(zhǔn)；

⑥“人才培養(yǎng)”的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可設(shè)為：實(shí)施期內(nèi)為項(xiàng)目培養(yǎng)博士或碩士等科技人才，且能較好地為項(xiàng)目提供科研服務(wù)；

⑦“研發(fā)成果”的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可設(shè)為：按成果的不同類(lèi)別分為新技術(shù)、新材料、新工藝、新裝置、軟件、數(shù)據(jù)庫(kù)等；

⑧“后續(xù)資金”的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：按獲批的后續(xù)項(xiàng)目資助的級(jí)別或經(jīng)濟(jì)利益流入的金額是否超過(guò)一百萬(wàn)元確定；

⑨“項(xiàng)目預(yù)期成果或考核類(lèi)指標(biāo)”的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：是否已完成項(xiàng)目預(yù)期成果或考核類(lèi)指標(biāo)，并已提供證明材料；

⑩“申報(bào)項(xiàng)目”的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：按有效申報(bào)項(xiàng)目級(jí)別確定。

（3）時(shí)效指標(biāo)

①成果報(bào)告、人才培養(yǎng)、申請(qǐng)項(xiàng)目的時(shí)效指標(biāo)可設(shè)為項(xiàng)目任務(wù)書(shū)中的實(shí)施期截止日期；

②論文、專著、獲得獎(jiǎng)勵(lì)的時(shí)效指標(biāo)可設(shè)為發(fā)表周期或評(píng)獎(jiǎng)獲評(píng)審周期、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、研發(fā)成果、標(biāo)準(zhǔn)制定或修訂、示范基地或中試線（生產(chǎn)線）、經(jīng)濟(jì)效益的時(shí)效指標(biāo)可設(shè)為項(xiàng)目實(shí)施期后兩年內(nèi)。

（4）成本指標(biāo)

指標(biāo)指人、財(cái)、物方面的成果。人員一般包括：首席科學(xué)家、學(xué)科帶頭人、團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人、科研骨干、科輔人員、其他人員；財(cái)物包括財(cái)政投資、單位配套投入、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室等固定資產(chǎn)的投入。因此，成本指標(biāo)下，按科研單位科技項(xiàng)目的性質(zhì)，建議設(shè)置個(gè)性化指標(biāo)：人力資源成本、財(cái)物投入成本。

2.效益指標(biāo)

（1）經(jīng)濟(jì)效益：是科研成果轉(zhuǎn)化為一定的經(jīng)濟(jì)效益，以及在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的貢獻(xiàn)。包括：增加產(chǎn)值、增加利潤(rùn)、成本利潤(rùn)率、投入產(chǎn)出率、節(jié)約成本。

（2）社會(huì)效益：是科技項(xiàng)目應(yīng)用后，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展等方面起到的作用。包括：保護(hù)耕地面積、改善生產(chǎn)條件、增加抗災(zāi)、抗病能力等。

（3）環(huán)境效益：促進(jìn)了自然資源或生態(tài)環(huán)境改善及保護(hù)。包括：節(jié)能減排指標(biāo)（每萬(wàn)元產(chǎn)值水、電耗下降、廢水、廢渣排放減少）、資源再利用指標(biāo)、土壤保護(hù)指標(biāo)等。

（4）可持續(xù)效益：是后續(xù)運(yùn)行及成效發(fā)揮的持續(xù)影響，包括經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步等方面的持續(xù)影響。具體的指標(biāo)有：經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展、環(huán)境資源的可持續(xù)利用。

3.服務(wù)對(duì)象滿意度

可采用社會(huì)調(diào)查的方式獲得，反映服務(wù)對(duì)象（因該項(xiàng)目實(shí)施而受到影響的部門(mén)、單位或個(gè)人）對(duì)科技項(xiàng)目資金支出效果的滿意程度。

科研項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)-個(gè)性化指標(biāo)設(shè)置見(jiàn)表1。

表1 項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表 （ 年度）

結(jié)語(yǔ)

本文探討了科研院所數(shù)量較多的科研項(xiàng)目適用的績(jī)效指標(biāo)體系設(shè)置，針對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效指標(biāo)體系尤其是個(gè)性指標(biāo)存在的問(wèn)題，重點(diǎn)分析了個(gè)性化指標(biāo)即三、四級(jí)績(jī)效指標(biāo)的名稱及內(nèi)容，分析總結(jié)出科研院所項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)個(gè)性指標(biāo)框架，使科研院所科研項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)體系更完整，各項(xiàng)各級(jí)績(jī)效指標(biāo)明確、具體、可衡量，個(gè)性化指標(biāo)內(nèi)容較為全面、直觀、易于科研人員獲取，為解決科研院所科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系中個(gè)性指標(biāo)的設(shè)置問(wèn)題及科研人員填寫(xiě)績(jī)效指標(biāo)提供參考依據(jù)。