許昂

摘要：銀行屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的隱藏性和傳播性，只能靠加強(qiáng)內(nèi)部控制降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。本文簡(jiǎn)要描述了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要特征、表現(xiàn)形式，分析了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因，并進(jìn)一步闡述了降低商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的措施，希望能為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范起到借鑒作用。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);對(duì)策

一、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的定義及特征

銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是指在資金的融通和貨幣資金的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種事先無(wú)法預(yù)料的不確定因素帶來(lái)的影響，使融資活動(dòng)參與者的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而有蒙受損失或獲得額外收益的可能性或不確定性。銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾方面特點(diǎn)：

（一）不確定性

銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)生成的原因比較復(fù)雜，既有微觀經(jīng)濟(jì)主體行為模式的影響，又有宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的制約;既有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部原因，又有外部因素的緣由;所以銀行風(fēng)險(xiǎn)在何時(shí)何地發(fā)生，程度高低如何，是難以事先準(zhǔn)確把握的，由此產(chǎn)生的不確定性是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)。

（二）可控性

銀行風(fēng)險(xiǎn)可控性是指金融市場(chǎng)主體依照一定方法、制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)測(cè)、事中防范和事后化解。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，銀行可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和產(chǎn)生條件，辨別其經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素，將銀行風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)。

（三）聯(lián)動(dòng)性

金融以信用為基礎(chǔ)，金融機(jī)構(gòu)作為融資中介實(shí)質(zhì)上是由一個(gè)多邊信用共同建立起來(lái)的信用網(wǎng)絡(luò)。信用關(guān)系的原始借貸通過(guò)這一中介網(wǎng)絡(luò)后，不再具有相應(yīng)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，而是相互交織，相互聯(lián)動(dòng)，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)損失都有可能通過(guò)這一網(wǎng)絡(luò)對(duì)其它環(huán)節(jié)產(chǎn)生影響，釀成較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

（四）隱蔽性

隱蔽性是指銀行風(fēng)險(xiǎn)因其信用中介特征常常被掩蓋，直至在爆發(fā)金融危機(jī)或存款支付危機(jī)時(shí)才會(huì)顯現(xiàn)。銀行業(yè)所具有的信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，也使得銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)可能被通貨膨脹、借新還舊、貸款還息等所掩蓋。

（五）加速性

銀行風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，存款者的提款行為將會(huì)產(chǎn)生一種加速效應(yīng)。當(dāng)一家或幾家銀行出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，存款者會(huì)將存款從這幾家銀行提出，存入經(jīng)營(yíng)較穩(wěn)健的銀行。當(dāng)經(jīng)營(yíng)較穩(wěn)健的銀行也出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，存款者將大規(guī)模從銀行中提取存款，從而形成馬太效應(yīng)。這種效應(yīng)致使銀行風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，往往都伴有突發(fā)性和加速性。

二、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)別

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，指獲得銀行信用支持的債務(wù)人不能遵照合約按時(shí)償還本金和利息的可能性。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多樣化的今天，貼現(xiàn)、透支、信用證、同業(yè)拆放、證券包銷(xiāo)等業(yè)務(wù)中涉及的信用風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

指由于市場(chǎng)價(jià)格包括利率、匯率、股市價(jià)格及商品價(jià)格等的波動(dòng)而導(dǎo)致銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)目前銀行從事股票和商品業(yè)務(wù)有限，因此其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指銀行本身掌握的流動(dòng)資產(chǎn)不能滿足及時(shí)支付到期負(fù)債的需要，從而使銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是各國(guó)商業(yè)銀行面臨的一種主要風(fēng)險(xiǎn)，許多的大銀行都是因?yàn)榱鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制欠佳而破產(chǎn)倒閉。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或者失靈的內(nèi)部控制、人為的錯(cuò)誤以及外部事件給商業(yè)銀行帶來(lái)直接或間接損失的可能性，它涵蓋了商業(yè)銀行內(nèi)部很大范圍的一部分風(fēng)險(xiǎn)，但長(zhǎng)期以來(lái)一直沒(méi)有得到與其他風(fēng)險(xiǎn)一樣的關(guān)注。

三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

（一）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)周期存在相關(guān)性

銀行案件高發(fā)與經(jīng)濟(jì)周期有一定關(guān)聯(lián)，經(jīng)濟(jì)過(guò)熱必然會(huì)導(dǎo)致對(duì)銀行貸款需求的膨脹，最終在經(jīng)濟(jì)蕭條期以銀行的不良貸款表現(xiàn)出來(lái)，同時(shí)在經(jīng)濟(jì)過(guò)熱期，貸款中的各種尋租、不良案件就會(huì)爆發(fā)出來(lái)。

（二）內(nèi)控機(jī)制不健全

內(nèi)部控制機(jī)制其最初的目的就是為了減少和控制商業(yè)銀行各種不良行為的發(fā)生。但內(nèi)部控制的建立并不等于它就會(huì)有效的發(fā)揮作用。因?yàn)椋贫缺硎鲂问绞怯杉垙埼淖謥?lái)實(shí)現(xiàn)的，但是制度執(zhí)行卻必須由組織中的每一個(gè)人來(lái)執(zhí)行完成。

（三）缺乏良好的公司治理機(jī)制

其一，許多銀行缺乏清晰的發(fā)展戰(zhàn)略，或業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略居多，管理戰(zhàn)略目標(biāo)空洞。其二，從總行層面看，決策機(jī)制比較規(guī)范，但決策執(zhí)行效果在龐大系統(tǒng)內(nèi)部被嚴(yán)重削弱。其三，約束機(jī)制還很不健全，重事后懲處、輕事前的行為約束和規(guī)范，負(fù)面激勵(lì)和道德風(fēng)險(xiǎn)比較大。

四、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

（一）建立良好的治理結(jié)構(gòu)

建立良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的前提。通過(guò)股份制改造從而成為市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)主體，是當(dāng)前全國(guó)上下都在關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題。減少行政干預(yù)，讓銀行真正成為市場(chǎng)的主體，是社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。

（二）實(shí)行有效的金融監(jiān)管

實(shí)行有效的金融監(jiān)管是商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的有利補(bǔ)充。銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)的管理作為工作首位。應(yīng)該盡快解決銀行業(yè)的信息披露不太規(guī)范問(wèn)題，力求信息對(duì)稱(chēng)，有效地加強(qiáng)對(duì)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體制。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部管理

加強(qiáng)內(nèi)部管理是商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的根本途徑。大環(huán)境和外部監(jiān)管只能起到輔助性作用，商業(yè)銀行想達(dá)到有效控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，最根本的還是依靠?jī)?nèi)部管理、通過(guò)提升自身的內(nèi)控水平來(lái)實(shí)現(xiàn)。

（四）實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資源共享

目前全國(guó)性的信用數(shù)據(jù)庫(kù)已開(kāi)始著手建立，但經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)尚沒(méi)有部門(mén)進(jìn)行整理，這是一項(xiàng)長(zhǎng)遠(yuǎn)的工程，是銀監(jiān)部門(mén)必須重視也是必須盡快著手的一項(xiàng)工程。

（五）建立風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)制

努力構(gòu)建全方位的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制是當(dāng)務(wù)之急。關(guān)鍵在于人才素質(zhì)的提高，不僅包括高層管理人才，也包括基層人員。提高一線員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法律法規(guī)和專(zhuān)業(yè)技能是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范中不可或缺的重要一環(huán)。