秦孟潔

摘要：近年來(lái)隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，以利差收入為主的商業(yè)銀行傳統(tǒng)盈利模式受到了巨大沖擊，以前的單一收入結(jié)構(gòu)也已經(jīng)發(fā)生了重大變化，本文首先介紹了商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)的研究意義和背景，然后闡述了商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)的概念，然后分析了我國(guó)上市商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)：利息收入增速放緩，利息收入占比依舊較高但整體下降趨勢(shì)，非利息業(yè)務(wù)內(nèi)部發(fā)展不均衡，最后本文提出了合理開(kāi)展收入多元化，發(fā)展重點(diǎn)與特色業(yè)務(wù)，培養(yǎng)引進(jìn)專業(yè)人才等三條有助于上市商業(yè)銀行進(jìn)行收入結(jié)構(gòu)合理轉(zhuǎn)型的建議。

關(guān)鍵詞：上市商業(yè)銀行;收入結(jié)構(gòu);盈利能力

一、引言

金融市場(chǎng)整體環(huán)境的變化以及商業(yè)銀行目前面對(duì)的經(jīng)營(yíng)困難都迫使商業(yè)銀行改革其業(yè)務(wù)發(fā)展方式，收入結(jié)構(gòu)的多元化發(fā)展成為必經(jīng)之道。在這過(guò)程中，我們不僅要關(guān)注整個(gè)銀行業(yè)收入成分變化對(duì)盈利效益的作用，還要考慮不同類型商業(yè)銀行收入成分調(diào)整的作用。商業(yè)銀行作為金融市場(chǎng)的核心參與者，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式現(xiàn)狀分析可以明確我國(guó)商業(yè)銀行近年來(lái)發(fā)展之路，對(duì)未來(lái)商業(yè)銀行的發(fā)展提供可借鑒的轉(zhuǎn)型建議，而對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入影響因素對(duì)于將商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型至關(guān)重要。

隨著金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，金融改革也在不斷深入，除了傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)之外，如今商業(yè)銀行可以開(kāi)展更多的新興業(yè)務(wù)來(lái)擴(kuò)大收入來(lái)源。受制于凈利差的縮小，商業(yè)銀行為了提高盈利水平開(kāi)始積極探索和發(fā)展非利息收入。加上利率市場(chǎng)化改革的繼續(xù)推進(jìn)，可能商業(yè)銀行不會(huì)再以利息收入為主要收入來(lái)源，商業(yè)銀行未來(lái)盈利模式將逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橐揽糠抢⑹杖朐鲩L(zhǎng)驅(qū)動(dòng)。因此本文以我國(guó)上市商業(yè)銀行為研究對(duì)象，分析了我國(guó)上市商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀特征，并針對(duì)現(xiàn)有結(jié)構(gòu)特征對(duì)商業(yè)銀行未來(lái)的發(fā)展提出建議，希望為我國(guó)銀行業(yè)改革發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。

二、商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)概述

（一） 收入結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)是指銀行各種業(yè)務(wù)所獲得的收入在總營(yíng)業(yè)收入中的比重和構(gòu)成。商業(yè)銀行的總收入由凈利息收入和非利息收入兩大類組成，下面對(duì)這兩個(gè)類別進(jìn)行具體界定。

（二）凈利息收入

凈利息收入也被稱為利差收入，是我國(guó)商業(yè)銀行收入來(lái)源中最重要的部分。簡(jiǎn)言之，凈利息收入就是商業(yè)銀行利息收入減去利息支出之后的凈額。隨著2015 年利率市場(chǎng)化的基本完成，存貸款利差的縮小對(duì)凈利息收入造成了很大的沖擊，各銀行紛紛拓展非利息業(yè)務(wù)來(lái)增加收入來(lái)源，但目前凈利息收入在我國(guó)商業(yè)銀行收入中仍占據(jù)大部分比重。

（三）非利息收入

非利息收入是指商業(yè)銀行總營(yíng)業(yè)收入扣減利息凈收入的差額。具體到非利息收入構(gòu)成，目前手續(xù)費(fèi)及傭金業(yè)務(wù)的收入占比最大，具體包括但不限于代理服務(wù)費(fèi)、結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi)、銀行卡手續(xù)費(fèi)、托管業(yè)務(wù)傭金、承諾與擔(dān)保業(yè)務(wù)傭金、顧問(wèn)與咨詢費(fèi)等。除手續(xù)費(fèi)及傭金收入外，還有投資損益、匯兌收益、公允價(jià)值變動(dòng)損益以及其他業(yè)務(wù)收益這四項(xiàng)占比較小的業(yè)務(wù)收入也構(gòu)成商業(yè)銀行的非利息收入。

三、商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

（一）凈利息與非利息收入占比現(xiàn)狀

隨著2015年利率市場(chǎng)化的基本完成，加劇了原本就競(jìng)爭(zhēng)激烈的商業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，再加上傳統(tǒng)商業(yè)銀行之外的民營(yíng)銀行以及互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，這使得商業(yè)銀行不得不縮小信貸利差以維持市場(chǎng)份額，由此導(dǎo)致其信貸業(yè)務(wù)的利潤(rùn)空間被逐步壓縮。由此商業(yè)銀行意識(shí)到要拓展新的收入來(lái)源，發(fā)展非利息業(yè)務(wù)以緩解信貸業(yè)務(wù)利潤(rùn)收窄的造成的負(fù)面沖擊。但我國(guó)商業(yè)銀行因?yàn)榉抢I(yè)務(wù)發(fā)展開(kāi)始就比較落后，因此就算商業(yè)銀行想盡快著手重點(diǎn)提高非利息占比，調(diào)整結(jié)構(gòu)，但非利息業(yè)務(wù)總量占比還是較低，收入結(jié)構(gòu)的整體多元化水平也不高。截至2019年的近十年中凈利息收入占比都總體呈下降趨勢(shì)。

股份制商業(yè)銀行的凈利息收入占比在 2013 年之前一直高于大型國(guó)有商業(yè)銀行，從 2013 年底，其占比開(kāi)始低于大型國(guó)有商業(yè)銀行。這主要是隨著信貸利差的縮小，大型國(guó)有銀行和股份制商業(yè)銀行的凈利息收入的比重都有了不同程度的降低。但是大型國(guó)有銀行體量更大，在利息業(yè)務(wù)方面也存在先天優(yōu)勢(shì)，所以利息業(yè)務(wù)受到的沖擊相對(duì)較小，因此對(duì)調(diào)整收入結(jié)構(gòu)的愿望沒(méi)有股份制商業(yè)銀行那樣強(qiáng)烈。而股份制商業(yè)銀行相對(duì)受到利差下降的沖擊更大，為了滿足盈利目標(biāo)，股份制銀行也努力尋找新的利潤(rùn)突破點(diǎn)，又因?yàn)槠湟?guī)模小，運(yùn)營(yíng)模式靈活，所以對(duì)于收入結(jié)構(gòu)的調(diào)整更加迅速?？傮w而言雖然目前為止三類商業(yè)銀行的利息收入占比都較高，占據(jù)了總體商業(yè)銀行收入的大部分份額，但是在整體上存在下降趨勢(shì)。

（二）非利息收入內(nèi)部構(gòu)成成分發(fā)展不均衡

目前我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展一些非利息業(yè)務(wù)還存在很多限制，導(dǎo)致目前非利息業(yè)務(wù)存在產(chǎn)品種類單一、手續(xù)費(fèi)及傭金收入占比巨大而其他業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的問(wèn)題。雖然總體上我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入在總量和占比都穩(wěn)步上升，但非利息收入內(nèi)部結(jié)構(gòu)失衡的問(wèn)題也需要進(jìn)一步探索。我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入中占比處于絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的是手續(xù)費(fèi)及傭金收入，其次是投資業(yè)務(wù)收益。匯兌損益和公允價(jià)值變動(dòng)損益的占比很小，其他業(yè)務(wù)收入占比穩(wěn)定提升但總量依舊很低。總體而言我國(guó)上市商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)內(nèi)部構(gòu)成成分發(fā)展不均衡。

四、結(jié)論及建議

（一）合理開(kāi)展收入多元化戰(zhàn)略

因?yàn)槟壳笆杖攵嘣潭炔惶邥r(shí)，收入結(jié)構(gòu)多元化的提高能夠顯著提高盈利能力。不同類型的銀行具有不同的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，各商業(yè)銀行不應(yīng)該盲目對(duì)收入結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，而是應(yīng)該自身特色和實(shí)際情況，找出現(xiàn)階段最適合自己的發(fā)展戰(zhàn)略。大型國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行可以繼續(xù)發(fā)揮自己在規(guī)模上的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，積極地發(fā)展非利息業(yè)務(wù)尤其是手續(xù)費(fèi)及傭金業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)以獲得范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，從而提升盈利能力。而城市商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行可以穩(wěn)扎穩(wěn)打，先投入主要精力用來(lái)強(qiáng)化利息業(yè)務(wù)和與之密切相關(guān)的手續(xù)費(fèi)及傭金業(yè)務(wù)，然后再考慮是否向多線發(fā)展的多元化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。

改善商業(yè)銀行的單一收入結(jié)構(gòu)，將其收入結(jié)構(gòu)由依賴傳統(tǒng)利息收入業(yè)務(wù)逐步完善，創(chuàng)新業(yè)務(wù)，提升商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量。打造以客戶為核心的價(jià)值創(chuàng)造服務(wù)體系和文化，加強(qiáng)客戶體驗(yàn)，大力發(fā)展并創(chuàng)新電子銀行、銀行理財(cái)、咨詢等新興非利息業(yè)務(wù)，開(kāi)拓更大的發(fā)展市場(chǎng)和廣闊的發(fā)展空間。在改善商業(yè)銀行傳統(tǒng)收入結(jié)構(gòu)的同時(shí)，應(yīng)注意相應(yīng)提升商業(yè)銀行內(nèi)部管理水平，不斷加強(qiáng)商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)需求和業(yè)務(wù)管理，提高對(duì)客戶需求的快速反應(yīng)和提取能力。

（二）發(fā)展重點(diǎn)與特色業(yè)務(wù)

目前我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)還處在發(fā)展的初級(jí)階段，手續(xù)費(fèi)及傭金業(yè)務(wù)占據(jù)了非利息業(yè)務(wù)的絕大部分比重。商業(yè)銀行在非利息業(yè)務(wù)上屬于摸著石頭過(guò)河，經(jīng)驗(yàn)和創(chuàng)新意識(shí)不足，各家產(chǎn)品和服務(wù)都沒(méi)有自身獨(dú)特性，標(biāo)準(zhǔn)化嚴(yán)重，加上在金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)上不存在很高的競(jìng)爭(zhēng)壁壘，因此只要有一家商業(yè)銀行研發(fā)出新的產(chǎn)品或服務(wù)，就會(huì)有成群結(jié)隊(duì)的銀行爭(zhēng)相模仿。因此在此階段商業(yè)銀行需要依據(jù)自身特色找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，明確自身重點(diǎn)發(fā)展方向，挑選出符合市場(chǎng)需求和具有相對(duì)優(yōu)勢(shì)的非利息收入業(yè)務(wù)，集中精力和資源發(fā)展優(yōu)勢(shì)非利息收入業(yè)務(wù)。對(duì)于股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行而言，發(fā)展重點(diǎn)與特色業(yè)務(wù)尤為重要，因?yàn)樗麄儧](méi)有大型國(guó)有商業(yè)銀行龐大的資源、資金和線下網(wǎng)絡(luò)，因此它們無(wú)法支撐集中精力重點(diǎn)進(jìn)行多元化業(yè)務(wù)，正是這樣，股份制和城市商業(yè)銀行更應(yīng)該深入思考自身未來(lái)的發(fā)展方向和目標(biāo)，打造自身的特色品牌，在非利息業(yè)務(wù)的某些優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域積極探索，而不是貪大求全地全面布局多元化業(yè)務(wù)。

（三）培養(yǎng)引進(jìn)專業(yè)人才

商業(yè)銀行向多元化收入結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，必須高度重視各類專業(yè)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)。隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，商業(yè)銀行對(duì)于信息系統(tǒng)平臺(tái)的要求不斷提高，并且商業(yè)銀行的信息技術(shù)與其業(yè)務(wù)發(fā)展相融合，非利息收入等金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)需要新的更高效更便捷的業(yè)務(wù)平臺(tái)，商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)越來(lái)越復(fù)雜化、專業(yè)化，非利息業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新開(kāi)發(fā)和營(yíng)銷服務(wù)都離不開(kāi)專業(yè)人才。一方面，創(chuàng)新金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)不僅僅需要懂得平衡利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)的金融工程人才，還需要大數(shù)據(jù)分析和人工智能領(lǐng)域的人才，另一方面，商業(yè)銀行開(kāi)展新興的非利息業(yè)務(wù)需要更加專業(yè)的銀行從業(yè)人員，培養(yǎng)引進(jìn)高端金融人才為開(kāi)展新興非利息業(yè)務(wù)提供有力支持。

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