康靜

摘要：近年來(lái)，商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)案例不勝枚舉，為商業(yè)銀行帶來(lái)更多的經(jīng)濟(jì)損失和不良的社會(huì)影響。我國(guó)商業(yè)銀行的金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)投入少。效益高，是商業(yè)銀行利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)。然而，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)剛起步，并沒(méi)有形成有效的管理體系。為了避免“黑天鵝”事件的發(fā)生，本文研究金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題，以及提出針對(duì)性的措施具有理論意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)，操作風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理

一、金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)及操作風(fēng)險(xiǎn)概述

金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)是一種新型的業(yè)務(wù)，是連接國(guó)內(nèi)外多個(gè)市場(chǎng)、運(yùn)用本外幣等工具，并承擔(dān)資產(chǎn)管理和運(yùn)營(yíng)并為客戶提供多元化金融服務(wù)的責(zé)任。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行金融市場(chǎng)涉及的金融產(chǎn)品有利率、匯率和商品三大類幾十種，但隨著普惠金融和互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)的范圍在不斷擴(kuò)大，復(fù)雜程度不能加強(qiáng)，出現(xiàn)結(jié)構(gòu)化證券和衍生品、外匯期權(quán)等新興的業(yè)務(wù)。

隨著金融市場(chǎng)的全球化趨勢(shì)的加快，金融業(yè)務(wù)對(duì)信息技術(shù)的依賴度提高，這就會(huì)帶來(lái)一些操作的失誤。簡(jiǎn)而言之，操作風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)部操作過(guò)程的不規(guī)范、人員、系統(tǒng)或外部因素導(dǎo)致的損失，該損失包括直接損失和簡(jiǎn)介損失。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。[1] 根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類，我們可以看到人員和內(nèi)部欺詐是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，聯(lián)系近些年來(lái)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，可知人員管理對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的作用不言而喻。

二、導(dǎo)致商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的原因

（一）各方職責(zé)不明

對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)信息統(tǒng)計(jì)審核的情況下，證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)和商業(yè)銀行之間的責(zé)任和職責(zé)存在界限不明、監(jiān)管疊加的情況，致使商業(yè)銀行不能對(duì)金融企業(yè)實(shí)時(shí)的監(jiān)督，金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)滯后性，最易出現(xiàn)“踢皮球”等現(xiàn)象，權(quán)利不能真正的運(yùn)營(yíng)在陽(yáng)光下，監(jiān)管不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用，潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)很容易爆發(fā)，給商業(yè)銀行帶來(lái)財(cái)產(chǎn)損失。

（二）內(nèi)部風(fēng)控制度缺乏完整統(tǒng)一體系

現(xiàn)階段，我國(guó)的部分商業(yè)銀行更多的追求利益最大化，即業(yè)績(jī)的發(fā)展，對(duì)金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)沒(méi)有統(tǒng)一的體系，致使銀行內(nèi)控沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和體系，資金流通過(guò)程中沒(méi)有對(duì)資金的使用、控制和監(jiān)督嚴(yán)格的把控和掌握，新舊金融業(yè)務(wù)制度的不斷更新，使得新舊的銜接點(diǎn)不能無(wú)縫鏈接，不利于銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)制度的健全。操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生大都來(lái)源于銀行內(nèi)部，一旦發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)給銀行帶來(lái)資金的流失和損失，但損失的大小和風(fēng)險(xiǎn)的大小并沒(méi)有直接的關(guān)系，這要根據(jù)具體的情況的嚴(yán)重程度來(lái)評(píng)估，或?qū)ｉT(mén)的科學(xué)體系來(lái)測(cè)評(píng)。

三、商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理啟示

（一）完善經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

不同的商業(yè)銀行成立的基礎(chǔ)條件各異，發(fā)展理念和資金的規(guī)模也不一樣。有的商業(yè)銀行以“高風(fēng)險(xiǎn)高收入”為發(fā)展理念，已經(jīng)沉淀為其的文化，雖然獲取高額的收入，但承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有可能對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是毀滅性、沉痛的打擊。要想能夠徹底改善和杜絕此種情況的發(fā)生，重要的是要制定符合商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略來(lái)規(guī)避可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，如中小型商業(yè)銀行采用激進(jìn)戰(zhàn)略、大型商業(yè)銀行采用穩(wěn)健戰(zhàn)略。另從微觀和宏觀兩個(gè)角度而言，在微觀角度，商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置專門(mén)的結(jié)構(gòu)和專門(mén)人員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，且保持部門(mén)的高度獨(dú)立性。負(fù)責(zé)的任務(wù)和職責(zé)主要是操作風(fēng)險(xiǎn)等政策的制定和規(guī)范、識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，定期更新和檢查風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則，并匯總成一份風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)報(bào)告上報(bào)給領(lǐng)導(dǎo);宏觀角度而言，證監(jiān)會(huì)等機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行應(yīng)各司其職，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行精細(xì)化管理，不同的職能機(jī)構(gòu)做好本職工作，證監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)等應(yīng)擺正自己的位置，不應(yīng)過(guò)多干預(yù)和干涉商業(yè)銀行的管理行為，商業(yè)銀行也應(yīng)根據(jù)自身的需求、結(jié)合地區(qū)的不同特點(diǎn)來(lái)針對(duì)性的施策，從而實(shí)現(xiàn)更健康、可持續(xù)的發(fā)展。

（二）構(gòu)建關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)指標(biāo)體系

要想從根源上來(lái)找到真正的原因，構(gòu)建關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)指標(biāo)體系是非常必要、迫在眉睫的。該體系的建立從業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制、員工管理、信息監(jiān)管和外部信息等方面來(lái)進(jìn)行，以此更好的將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃里。[3]關(guān)于業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制方面，關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在于內(nèi)部欺詐，需要檢測(cè)的部分是前臺(tái)、中臺(tái)和后臺(tái)，統(tǒng)計(jì)的頻次控制在6個(gè)月;關(guān)于員工管理，最好的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是離職率、業(yè)務(wù)操作出錯(cuò)率，檢測(cè)的部門(mén)主要是金融市場(chǎng)部門(mén)，統(tǒng)一頻次控制在3個(gè)月;信息監(jiān)管方面，關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是硬軟件故障和病毒入侵，檢測(cè)的部門(mén)主要是業(yè)務(wù)和科技部門(mén)，統(tǒng)計(jì)的頻次最好控制在6個(gè)月;外部因素方面，關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是外部欺詐和外包業(yè)務(wù)等人員的離職率，檢測(cè)的部門(mén)主要是財(cái)會(huì)和業(yè)務(wù)部門(mén)，統(tǒng)計(jì)的頻次最好控制在12個(gè)月;最后綜合指標(biāo)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失，檢測(cè)的部門(mén)是風(fēng)控和財(cái)會(huì)部門(mén)，統(tǒng)計(jì)的頻次也是12個(gè)月。

（三）大力培養(yǎng)高素質(zhì)、專業(yè)化人才隊(duì)伍

人才是商業(yè)銀行獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要因素和前提，特別是專業(yè)人才，為了推動(dòng)商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)專業(yè)化人才隊(duì)伍的培養(yǎng)和引進(jìn)，需要從以下幾個(gè)方面來(lái)著手：第一，建立科學(xué)而有效的激勵(lì)機(jī)制，特別是管理等重要崗位，促使專業(yè)人員更好的為銀行服務(wù)，將自身價(jià)值發(fā)揮到最大化，從而創(chuàng)造更多的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，堅(jiān)決杜絕高風(fēng)險(xiǎn)前提下獲得的獎(jiǎng)勵(lì)，以此提高員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，尋找銀行發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡點(diǎn);第二，實(shí)行定期輪崗和強(qiáng)制休假制度，減少崗位的壟斷和不法資金的來(lái)源渠道，避免特定崗位人員的流動(dòng)來(lái)避免隱患的發(fā)生，這也是銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中不可避免的部分和內(nèi)容。第三，強(qiáng)化對(duì)金融交易市場(chǎng)人員的職能教育，培養(yǎng)其職業(yè)道德和職業(yè)準(zhǔn)則，形成自身銀行獨(dú)特的、獨(dú)有的風(fēng)格，規(guī)范員工行為，使其更加符合銀行的文化特點(diǎn)和社會(huì)的根本利益。

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