謝惠彬

摘要：我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，一方面促進了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量的激增，導致銀行業(yè)競爭加劇，另一方面也給授信業(yè)務(wù)帶來了巨大的風險。本文以授信業(yè)務(wù)風險的產(chǎn)生、風險類型分析為切入點，圍繞應(yīng)對商業(yè)銀行貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)風險的措施進行研究，供從業(yè)者參考借鑒。

關(guān)鍵詞：貿(mào)易融資;授信業(yè)務(wù);風險分析

開展貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)的根本目的在于，銀行憑借自身的信譽額度對大型外貿(mào)企業(yè)從事國際間的金融貿(mào)易往來、經(jīng)濟合作提供金融資本支撐，為對外貿(mào)企業(yè)利用銀行信用擴大交易規(guī)模獲得更大市場空間創(chuàng)造有利條件。但是客觀的講，由于貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)在我國發(fā)展起步較晚，而且是在限定的資金的特定條件下進行的，導致外貿(mào)企業(yè)貿(mào)易融資風險隨時都有轉(zhuǎn)嫁到銀行的可能。如何應(yīng)對這種風險，確保銀行業(yè)控制貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)正常開展是本文研究重點之所在，給業(yè)務(wù)推進提出依據(jù)。

一、授信業(yè)務(wù)風險概述

（一）授信風險的概念

授信業(yè)務(wù)風險是金融市場重大風險形式之一。其根源在于銀行受國家政策、經(jīng)營環(huán)境、客戶等外部因素，以及內(nèi)部經(jīng)營管理不善等內(nèi)部因素的雙重影響，在辦理貸款、貼現(xiàn)及開立信用等授信業(yè)務(wù)時，導致無法按期收回本息形成資金損造成的風險。

（二）商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風險分類

商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風險產(chǎn)生原因復(fù)雜多變，常見的授信業(yè)務(wù)風險可以分為以下幾個基本類型。

1.信用風險

信用風險，是當今金融市場最顯著的特征之一。主要風險來源，一是由于經(jīng)營者、客戶誠信度不夠，信用缺失導致授信業(yè)務(wù)交易風險對稱性被打破，不確定因素的增加造成銀行背負轉(zhuǎn)嫁責任的可能性增大。二是由于很多第三方電子平臺存在商業(yè)信貸網(wǎng)站的違規(guī)操作行為，導致網(wǎng)絡(luò)金融詐騙的風險巨大。三是金融融資市場法治氛圍差，發(fā)育不良，一些中小微企業(yè)信用評價體系不健全，風險辨識和防范能力不足是造成信用風險的直接因素。

2.技術(shù)風險

技術(shù)風險，也稱操作風險。風險主要源自融資操作平臺，由于受平臺信息技術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)運營環(huán)境安全防范技術(shù)差的影響，導致在進行融資業(yè)務(wù)的電子化數(shù)據(jù)處理過程中的銀行賬戶管理系統(tǒng)、電子貨幣、客戶信息等業(yè)務(wù)內(nèi)容完全暴露。不法分子利用高科技手段盜用相關(guān)信息、進行存款額度竊取、篡改截取交易信息，造成授信業(yè)務(wù)辦理過程資金損失、關(guān)鍵信息泄漏等問題，導致產(chǎn)生經(jīng)濟和法律糾紛，正常的平臺業(yè)務(wù)安全性遭受破壞。

3.市場風險

由于新時期市場發(fā)展較快，伴隨著改革和各項業(yè)務(wù)的推進，導致整個市場范圍內(nèi)存在很多不確定因素，這對于國家商業(yè)銀行發(fā)展，特別是融資授信業(yè)務(wù)而言，都會帶來很多問題。比如金融資產(chǎn)在整體管控下，價格的變動相比于過去幅度大了不少，過多的調(diào)整自然會對市場整體穩(wěn)定性帶來制約，特別是對外業(yè)務(wù)。此外在利率和匯率方面也存在問題、這都會導致業(yè)務(wù)推進難度增大，風險提高。

4.法律風險

商業(yè)銀行在融資和授信業(yè)務(wù)推廣中，會有大量的資金來往和相關(guān)業(yè)務(wù)，這都會涉及法律要求的內(nèi)容和項目，如果處理不夠恰當，必然會引起糾紛。嚴重的還會觸犯法律。這就是法律風險的具體體現(xiàn)。比如在準入方面風險、理財產(chǎn)品的涉及風險、宣傳和營銷中的風險以及資金使用、與業(yè)務(wù)有關(guān)其他項目等，都會帶來同樣問題。在對新政策法規(guī)理解的方面、如果存在不當或是不準確的，也會導致操作存在問題，這也是風險主要因素所在。都需要結(jié)合項目和實際業(yè)務(wù)改革努力規(guī)避，提升業(yè)務(wù)的可信度。

二、商業(yè)銀行貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)關(guān)鍵問題研究

（一）開展貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)的基本條件

開展貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)必須有明確的條件和范圍要求，才能更加集中地體現(xiàn)出銀行業(yè)對大客戶的支持和優(yōu)惠，同時銀行也會對授信業(yè)務(wù)風險的研究更加深入、把握更為穩(wěn)妥。一是開展貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)時，要對授信申請人提高信用度標準和準入門檻，除了常規(guī)和必備的工商管理部門登記手續(xù)、進出口權(quán)資質(zhì)證明、明確的企業(yè)法人資格之外，銀行針對申請授信業(yè)務(wù)的不同，還要額外設(shè)定更高等級的自身業(yè)務(wù)需求、客戶類別甄選細則，可以把申請人企業(yè)的注冊資本、凈資產(chǎn)規(guī)模、年進出口貿(mào)易額、特別是信用等級是否達標作為審核標準。再經(jīng)過信用調(diào)查、會計師事務(wù)所評估、企業(yè)信用不良記錄查詢等方式進行核實，確保貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)在具有必備基本條件下才能受理。

（二）對外企業(yè)潛在財務(wù)風險的把握及核定

貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)與銀行其他業(yè)務(wù)相比依據(jù)不同、特點不同、面臨的風險也不同。對外貿(mào)行業(yè)的調(diào)查和業(yè)務(wù)規(guī)律研究發(fā)現(xiàn)，它與其他行業(yè)相比，其突出特點表現(xiàn)為借款、應(yīng)收賬款、存貨等方面的融資額度大，尤其是受匯率影響的程度更加明顯;同時銀行貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)又表現(xiàn)出自由資產(chǎn)、投資效益、償債能力均比較小的特點，“大”與“小”截然不同的特點決定了外貿(mào)企業(yè)伸縮性大，潛在風險大。這就要求銀行在對外企業(yè)潛在財務(wù)風險的把握及核定時，必須要以對外企業(yè)真實的財務(wù)報表數(shù)據(jù)為根本，精準把握企業(yè)的支付能力、物資保證程度，取得對企業(yè)基本實力的了解和掌握。在此基礎(chǔ)上，積極開展企業(yè)貸款按期償還率、合同履約率的調(diào)查，開展企業(yè)資信信用證付款記錄查詢，聽取工商管理部門關(guān)于企業(yè)是否能夠恪守信用的意見，經(jīng)過全方位地對企業(yè)進行“論斷”，保證對外企業(yè)潛在財務(wù)風險的把握及核定審核依據(jù)的準確性。

（三）貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)應(yīng)注意的問題

貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)強調(diào)的是專款專用，如果銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)融資資金挪作它用，或者發(fā)現(xiàn)押匯到期后存在不能償還造成資金方面的風險，一是根據(jù)授信額度和時限要求有效控制中遠期信用額度占用比例，對突破分項授信限額的客戶采取嚴厲的懲罰措施。二是在符合銀行對中遠期信用額度管理及審查的授信協(xié)議條件下，采取加罰利息或者終止授信等強制性規(guī)定，避免風險影響因素擴大。三是加強對風險控制的研究，加強銀行內(nèi)部的協(xié)調(diào)與配合，及時跟蹤關(guān)注企業(yè)每筆業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景，對企業(yè)資金運行、融資業(yè)務(wù)往來進行約束和控制，減少對銀行造成的不良影響。

三、商業(yè)銀行貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)風險規(guī)避措施

（一）建立健全貿(mào)易融資信用評價體系

商業(yè)銀行要把企業(yè)和客戶的信用等級作為開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提，要通過借助國家工商行政管理部門、社會專業(yè)評估機構(gòu)的政策和技術(shù)支持建立起貿(mào)易融資信用評價體系，使銀行能夠充分準確獲取進行業(yè)務(wù)往來企業(yè)和客戶的融資背景的真實性和信用等級。將客戶中、長期正常貿(mào)易融資額度、渠道、真實現(xiàn)金流和會計往來信息納入信用評價體系中來，了解企業(yè)或客戶的盈利能力，規(guī)避風險的發(fā)生。

（二）形成科學的貿(mào)易融資風險管理體系

根據(jù)國內(nèi)外金融市場和融資環(huán)境的變化，銀行業(yè)要科學合理地設(shè)置組織機構(gòu)，明確崗位人員和崗位職責，構(gòu)建起科學的管理體制。各級管理人員在貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)實際執(zhí)行過程中，要加強對本土和外幣業(yè)務(wù)的研究，對授信制度進行嚴格把關(guān)，按照國際通用規(guī)則、順應(yīng)發(fā)展趨勢，建立起單證業(yè)務(wù)高效經(jīng)營模式，經(jīng)常開展各類授信評級管理活動，補充完善信息披露制度與守信激勵相結(jié)合的獎懲機制，降低商業(yè)銀行貿(mào)易融資風險。

（三）實施貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)精細化管理

商業(yè)銀行應(yīng)高度重視風險管理，通過對貿(mào)易融資信貸業(yè)務(wù)實施精細化管理，創(chuàng)造相關(guān)價值，為企業(yè)生存和發(fā)展奠定基礎(chǔ)。一是加強對銀行內(nèi)部工作流程進行梳理，找出制約工作效率提升和影響評估風險準確性的癥結(jié)所在，經(jīng)過科學模擬實踐檢驗構(gòu)建起精細化管理系統(tǒng)，徹底轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的、固有的靠經(jīng)驗辦事的風險管控模式。二是規(guī)范貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)操作，確保每一項貿(mào)易融資業(yè)務(wù)辦理之前，必須要經(jīng)過業(yè)務(wù)風險評估分析，結(jié)合風險分析結(jié)果制定出合理的融資申請人條件和信用等級標準，確保風險防范措施落實到每個崗位、每個環(huán)節(jié)。

（四）倡導貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)差別化服務(wù)

商業(yè)銀行堅持為企業(yè)和客戶提供良好的服務(wù)的經(jīng)營方針，所有工作都要以客戶為中心。因此，貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)服務(wù)思想就是滿足客戶差異化的需求，提供具有針對性的服務(wù)模式。一是努力構(gòu)建綜合性服務(wù)模式，實踐中要通過廣泛開展市場需求調(diào)查選擇機制效益優(yōu)越、信譽程度良好、市場競爭力強的優(yōu)質(zhì)的擔保公司形成戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。二是根據(jù)金融市場風險特征，科學設(shè)置不同信用等級擔保模式，完善以供應(yīng)鏈為主線的系統(tǒng)風險評估，推進金融產(chǎn)品的傳承、創(chuàng)新與發(fā)展。

（五）提高商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)管理人員素質(zhì)

商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風險的防范水平高低，主要取決于融資管理人員的整體素質(zhì)。因此，商業(yè)銀行要加快高水平高素質(zhì)人才的引進，有針對性地開展專業(yè)培訓，認真學習和掌握現(xiàn)代金融市場風險管控理念，及時發(fā)現(xiàn)風險苗頭，避免操作技術(shù)上的失誤。

四、結(jié)束語

商業(yè)銀行開展貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)，時時刻刻與風險相伴。這就要求商業(yè)銀行要高度重視平臺授業(yè)的機制體制建設(shè)，建立風險預(yù)警機制，不斷提升管理人員的風險識別能力和管控水平，最大限度規(guī)避金融市場風險，更好地為我國經(jīng)濟社會發(fā)展服務(wù)。

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