陳巧燕

摘要：國(guó)有企業(yè)作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱力量，市場(chǎng)化改革在不斷地深入，國(guó)有企業(yè)在發(fā)展中面臨著巨大的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，為更好地保持國(guó)有企在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要地位，國(guó)有企業(yè)必須重視資金管理工作，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，以及當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷完善企業(yè)內(nèi)部資金管理制度，保障國(guó)有企業(yè)財(cái)政資金安全，提升對(duì)固定資產(chǎn)管理工作的重視程度，增強(qiáng)企業(yè)的綜合實(shí)力。但是，部分國(guó)有企業(yè)對(duì)于資金管理工作的重視程度不夠，各部門之間缺乏有效的交流溝通，導(dǎo)致資金管理工作的開(kāi)展受到一定程度的阻礙，無(wú)法幫助企業(yè)更好提升管理水平，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。文章論述了資金管理工作對(duì)國(guó)有企業(yè)發(fā)展的重要性，深入解析當(dāng)前國(guó)有企業(yè)在開(kāi)展資金管理工作中存在的不足，提出相應(yīng)的優(yōu)化建議，為國(guó)有企業(yè)完善資金管理工作提供有價(jià)值的參考。

關(guān)鍵詞：資金管理;國(guó)有企業(yè);問(wèn)題及對(duì)策

資金管理即對(duì)企業(yè)的資金來(lái)源以及使用進(jìn)行完善的計(jì)劃、監(jiān)督管控以及考核，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)都涉及資金管理工作，資金管理工作的有效落實(shí)，對(duì)于國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展有著重要價(jià)值。國(guó)有企業(yè)優(yōu)化資金管理工作，必須合理規(guī)劃企業(yè)資金，通過(guò)科學(xué)的管理方式來(lái)進(jìn)行資金流轉(zhuǎn)，減少企業(yè)內(nèi)部閑置資金，提升使用效率，保障安全性以及完整性，有效實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)管理工作水平以及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

一、國(guó)有企業(yè)開(kāi)展資金管理工作的重要性

在國(guó)有企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，資金對(duì)其的重要性不言而喻，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)在時(shí)代的改變之下步入新的發(fā)展階段，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)投資規(guī)模也在逐步增大，為了更好的維持國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，加強(qiáng)資金管理工作迫在眉睫。作為房地產(chǎn)企業(yè)，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)于資金的需求量大，并且資金回收期長(zhǎng)，項(xiàng)目在短時(shí)間內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)利用，在一定程度上加大了國(guó)有企業(yè)內(nèi)部資金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)房地產(chǎn)行業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，時(shí)常會(huì)面臨宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)控支配，易受不確定因素影響，因此資金管理工作的開(kāi)展是必然趨勢(shì)。通過(guò)資金管理工作更好地分配企業(yè)資源，避免出現(xiàn)資金閑置浪費(fèi)的狀況，提升使用效率，有效保障資金的安全性。資金管理工作的有效進(jìn)行還可以幫助房地產(chǎn)企業(yè)更好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，避免產(chǎn)生不必要的資金成本，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部資本結(jié)構(gòu)，確保項(xiàng)目順利開(kāi)發(fā)，促進(jìn)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

二、當(dāng)前國(guó)有企業(yè)資金管理工作存在問(wèn)題

（一）資金管理意識(shí)淡薄，缺乏專業(yè)人才

國(guó)有企業(yè)要維持長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，尤其作為房地產(chǎn)這類資金密集型企業(yè)，資金管理工作是十分重要的，但是當(dāng)前大部分國(guó)有企業(yè)缺乏應(yīng)有重視程度，沒(méi)有樹(shù)立科學(xué)合理的資金管理理念，員工沒(méi)有從根本上認(rèn)識(shí)到資金管理工作的有效開(kāi)展對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)的重要性。企業(yè)內(nèi)部各部門之間缺乏有效溝通，管理層僅將資金管理工作交由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，其他部門缺乏積極的配合，沒(méi)有為資金管理工作營(yíng)造良好的環(huán)境。信息化時(shí)代的到來(lái)，對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員的工作能力也提出了更高的要求，但在當(dāng)前國(guó)有企業(yè)內(nèi)部，財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)素養(yǎng)難以滿足當(dāng)前國(guó)有企業(yè)發(fā)展需求，導(dǎo)致資金管理工作的推進(jìn)受到阻礙。

（二）資金管理制度不夠完善

近年來(lái)，房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展十分迅猛，在寬松的市場(chǎng)環(huán)境之下，部分國(guó)有企業(yè)開(kāi)始放松了對(duì)于資金管理工作的加強(qiáng)。部分房地產(chǎn)企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中，通常采取多項(xiàng)目并行的模式，同時(shí)各個(gè)項(xiàng)目之間間隔較為分散，甚至出現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的狀況。不同的項(xiàng)目會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，開(kāi)設(shè)相應(yīng)的銀行賬戶，此種情況的出現(xiàn)在一定程度上會(huì)導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)資金處于分散狀態(tài)，這種狀態(tài)十分不利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)籌規(guī)劃工作的開(kāi)展。部分企業(yè)的管理層缺乏應(yīng)有的資金管理意識(shí)與理念，對(duì)于房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)過(guò)于樂(lè)觀，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，直接影響了企業(yè)資金管理工作的開(kāi)展。同時(shí)企業(yè)內(nèi)部還缺乏完善的監(jiān)督管理機(jī)制，對(duì)于資金使用各環(huán)節(jié)監(jiān)控不夠到位，部分企業(yè)雖建立了完善的資金管理制度，但是缺乏相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制導(dǎo)致資金管理工作流于表面，難以發(fā)揮其真實(shí)價(jià)值，降低了國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）融資渠道過(guò)于單一

房地產(chǎn)企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的過(guò)程中，需要長(zhǎng)期并且數(shù)量龐大的資金投入，當(dāng)前大部分企業(yè)融資渠道有以下三種，一是企業(yè)自身所持有的資金，二是企業(yè)的股權(quán)融資，三是貸款資金。當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境之下，大多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)通過(guò)銀行貸款來(lái)滿足企業(yè)發(fā)展所需資金，融資渠道過(guò)于單一，無(wú)法滿足企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要。企業(yè)對(duì)于銀行信貸這種手段過(guò)于依賴，易導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高的狀況，同時(shí)房地產(chǎn)企業(yè)資金需求大，倘若融資渠道過(guò)于單一，不僅會(huì)使得企業(yè)融資金額受到限制，還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)遭受財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并且在房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中，易受外界因素影響，資金回收周期長(zhǎng)，易造成企業(yè)面臨違約風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的進(jìn)步與發(fā)展。

（四）固定資產(chǎn)管理制度不夠健全

國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)管理工作的有效進(jìn)行，可以有效保障企業(yè)資產(chǎn)的安全性以及完整性。但是當(dāng)前部分國(guó)有企業(yè)對(duì)于固定資產(chǎn)管理工作的重視程度不夠，在進(jìn)行固定資產(chǎn)采購(gòu)時(shí)缺乏完善的采購(gòu)審批制度與流程，并且對(duì)于報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行隨意處理，沒(méi)有設(shè)置統(tǒng)一的處理標(biāo)準(zhǔn)。在進(jìn)行固定資產(chǎn)調(diào)動(dòng)時(shí)，相應(yīng)程序不夠規(guī)范，缺乏實(shí)質(zhì)性的手續(xù)，導(dǎo)致固定資產(chǎn)權(quán)屬分明。對(duì)于部分閑置固定資產(chǎn)，部分國(guó)有企業(yè)會(huì)選擇轉(zhuǎn)讓或出售，缺乏完善的審批制度，對(duì)于固定資產(chǎn)的評(píng)估不夠規(guī)范，結(jié)果不夠公開(kāi)透明，易導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部腐敗現(xiàn)象的滋生與蔓延。同時(shí)，對(duì)于固定資產(chǎn)沒(méi)有進(jìn)行定期盤查，導(dǎo)致賬實(shí)不符，固定資產(chǎn)流失而不自知。

三、強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)資金管理工作對(duì)策

（一）強(qiáng)化全員資金管理意識(shí)，提升員工綜合素質(zhì)

國(guó)有企業(yè)內(nèi)部資金管理工作有效進(jìn)行，首先，應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的資金管理意識(shí)，自上而下提升對(duì)于資金管理工作的重視程度，引導(dǎo)員工認(rèn)識(shí)到資金管理工作對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要意義。其次，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各部門之間的交流溝通，為資金管理工作的開(kāi)展?fàn)I造一個(gè)良好的內(nèi)部環(huán)境。再次，在企業(yè)內(nèi)部加大培訓(xùn)力度，提升員工綜合素質(zhì)，更好的適應(yīng)信息化時(shí)代企業(yè)資金管理工作開(kāi)展要求。引入高素質(zhì)人才，在招聘之初就提高用人標(biāo)準(zhǔn)以及要求，進(jìn)一步完善崗前培訓(xùn)制度，幫助員工更好地適應(yīng)當(dāng)前國(guó)有企業(yè)資金管理工作開(kāi)展模式，打造既具備專業(yè)資金管理知識(shí)，又具備優(yōu)秀的信息化管理水平的資金管理隊(duì)伍。最后，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部晉升機(jī)制，更好的提升員工工作積極性，推進(jìn)資金管理工作更好進(jìn)行。