梁守榮 福建省天湖山能源實(shí)業(yè)有限公司供電所

我司下橋水電站建于上世紀(jì)七八十年代，至今已經(jīng)運(yùn)行三四十年，雖然中間有經(jīng)過(guò)技術(shù)改造升級(jí)，但仍然還存在著很多安全隱患。隨著國(guó)家進(jìn)一步促進(jìn)節(jié)能減排和可再生能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展，特別是財(cái)政部、水利部關(guān)于繼續(xù)實(shí)施農(nóng)村小水電增效擴(kuò)容改造項(xiàng)目以來(lái)，逐步淘汰落后產(chǎn)能及裝機(jī)容量小于500kw的小水電站。

下橋電站為引水式徑流開(kāi)發(fā)電站，工程樞紐建筑物主要有攔河壩、引水渠道、壓力前池、地面廠房、戶外開(kāi)關(guān)站等組成。電站原裝機(jī)容量160+320=480kW，于1986年7月投產(chǎn)運(yùn)行，改造前機(jī)組效率低下，故障率高。近5年來(lái)實(shí)際平均發(fā)電量為177萬(wàn)kW·h，實(shí)際平均年利用小時(shí)數(shù)3 688h。為充分開(kāi)發(fā)利用桂洋溪流域水能資源和節(jié)省投資，經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)勘查決定，在不改變現(xiàn)有電站取水口和廠址位置的前提下，將下橋電站裝機(jī)容量從現(xiàn)有160+320kW 增容至160+400kW，增容80kW，原則上只對(duì)原有機(jī)電設(shè)備和必要水工建筑進(jìn)行更新改造，以提高電站的發(fā)電效益。改造后電站設(shè)計(jì)多年平均年發(fā)電量為235萬(wàn)kW·h。本電站增效擴(kuò)容改造工程概算總投資105.04萬(wàn)元。其中：建筑工程 4.45萬(wàn)元，機(jī)電設(shè)備及安裝工程78.83萬(wàn)元，金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程 1.60萬(wàn)元，臨時(shí)工程0.38萬(wàn)元，獨(dú)立費(fèi)用14.78萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)5.00 萬(wàn)元。

一、經(jīng)濟(jì)分析

以國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度規(guī)定為依據(jù)，對(duì)增效擴(kuò)容改造工程項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。分析增效擴(kuò)容改造工程項(xiàng)目的盈利能力和清償能力，經(jīng)濟(jì)分析計(jì)算期取21年(其中建設(shè)期按1年考慮，運(yùn)營(yíng)期取20年)。

(一)投資流程及投產(chǎn)計(jì)劃

項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資105.04 萬(wàn)元，其中中央財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)39.20萬(wàn)元，地方配套16.80萬(wàn)元，電站自籌 49.04萬(wàn)元為自有資金。

(二)成本費(fèi)用計(jì)算

1.固定資產(chǎn)價(jià)值＝固定資產(chǎn)投資+銀行貸款利息。

2.成本費(fèi)用成本主要包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、水資源費(fèi)、其它費(fèi)用、貸款利息，職工工資及福利費(fèi)、勞保統(tǒng)籌費(fèi)、住房基金、醫(yī)保失業(yè)基金，保險(xiǎn)費(fèi)等，各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算公式及參數(shù)確定如下：

(a)折舊費(fèi)＝固定資產(chǎn)價(jià)值×綜合折舊率，水電站綜合折舊率為5.0%。

(b)修理費(fèi)＝固定資產(chǎn)價(jià)值×修理費(fèi)費(fèi)率，修理費(fèi)費(fèi)率為0.5%。

(c)水資源費(fèi)按上網(wǎng)電量按0.005 元/ kW.h 計(jì)。

(d)職工工資及福利＝職工年工資×編制定員×(1+14%)按編制定員6人，職工年工資24000元/人，職工福利費(fèi)為工資總額的14%。

(e)其它費(fèi)用按10元/kW 估算。

(f)保險(xiǎn)費(fèi)按固定資產(chǎn)價(jià)值的2.‰計(jì)。

3.經(jīng)營(yíng)成本＝總成本費(fèi)用－折舊費(fèi)－保險(xiǎn)費(fèi)。詳見(jiàn)表1-1總成本費(fèi)用表。

表1-1 總成本費(fèi)用表

發(fā)電量(萬(wàn)千瓦時(shí)) 4700 235 235 235 235上網(wǎng)電量(萬(wàn)千瓦時(shí)) 3995 199.75 199.75 ··· 199.75 199.75一、電站成本： 475.04 23.75 23.75 ··· 23.75 23.75折舊費(fèi) 99.79 4.99 4.99 ··· 4.99 4.99修理費(fèi) 10.5 0.53 0.53 ··· 0.53 0.53保險(xiǎn)費(fèi) 5.25 0.26 0.26 ··· 0.26 0.26工資 288 14.4 14.4 ··· 14.4 14.4其它費(fèi)用 11.2 0.56 0.56 ··· 0.56 0.56水資源費(fèi) 19.98 1 1 ··· 1 1二、總成本費(fèi)用 475.04 23.75 23.75 ··· 23.75 23.75其中：經(jīng)營(yíng)成本 370 18.5 18.5 ··· 18.5 18.5單位成本(元/千瓦時(shí)) 0.12 0.12 0.12 ··· 0.12 0.12單位經(jīng)營(yíng)成本 (元/千瓦時(shí))0.09 0.09 0.09 ··· 0.09 0.09

二、盈利能力分析

計(jì)算期為21年，其中建設(shè)期為枯水期的10—1月份共4個(gè)月，生產(chǎn)期為20 年。按上網(wǎng)電價(jià)為0.30元/kW.h測(cè)算時(shí)，扣除總成本475萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)為513萬(wàn)元。詳見(jiàn)表2-1利潤(rùn)表。

表 2-1 利潤(rùn)表

八、盈余公積金 51.4 2.57 2.57 ··· 2.57 2.57九、可供分配利潤(rùn) 462.56 23.13 23.13 ··· 23.13 23.13十、應(yīng)付利潤(rùn)265.25 13.26 13.26 ··· 13.26 13.26十一、未分配利潤(rùn) 197.31 9.87 9.87 ··· 9.87 9.87

三、清償能力分析

清償能力分析本工程投資除上級(jí)補(bǔ)助部分，其余由電站自籌。本電站上網(wǎng)電價(jià)為0.30元/kW.h測(cè)算時(shí)，本工程能做到資金收支平衡，并有資金盈余，電站投資回收期為4年，電站財(cái)務(wù)清償能力較強(qiáng)。詳見(jiàn)表3-1現(xiàn)金流量表。

表3-1 現(xiàn)金流量表

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，工程固定資產(chǎn)投資105.04 萬(wàn)元，從財(cái)務(wù)可持續(xù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量看，經(jīng)營(yíng)期內(nèi)每年均擁有足夠的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量，這說(shuō)明項(xiàng)目方案比較合理，能實(shí)現(xiàn)自身資金平衡，無(wú)需依賴短期融資來(lái)維持經(jīng)營(yíng)，整個(gè)計(jì)算期內(nèi)累計(jì)盈余資金513.96萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性，無(wú)須借用短期借款，說(shuō)明電站增效擴(kuò)容改造工程的建設(shè)是經(jīng)濟(jì)合理的。