徐俊嵩 曹樹基

中國傳統(tǒng)社會中的商貿(mào)活動多秉承“一手交錢一手交貨”“錢貨兩訖”的慣例，其實還有記賬與票據(jù)支付的方式。宋代民間私票、私帖興起，明代似有所見，清代依然。(1)繆坤和：《宋代信用票據(jù)研究》，云南大學(xué)出版社2002年版；謝秀麗、韓瑞軍：《清代前期民間商業(yè)信用問題研究》，人民出版社2012年版；劉秋根：《明清民間商業(yè)信用票據(jù)化的初步發(fā)展——以匯票、匯兌為中心》，《中國錢幣》2006年第1期；劉秋根：《清代前期錢鋪銀號銀錢票》，《中國錢幣》2019年第1期。關(guān)于民間信用貨幣，學(xué)界關(guān)注已久，彭信威、張國輝等前輩學(xué)者已經(jīng)作了奠基性的研究。(2)彭信威：《中國貨幣史》，上海人民出版社1965年版；張國輝：《清代前期的錢莊和票號》，《中國經(jīng)濟史研究》1987年第4 期。

然而，學(xué)界對于此類信用貨幣的稱謂及定義并未達(dá)成共識。戴建兵將這類貨幣稱為錢票、私票，即各種經(jīng)營性或行政部門發(fā)行的小區(qū)域流通貨幣,多在縣或縣以下的鄉(xiāng)村流通。(3)戴建兵:《中國錢票》，中華書局2002年版，“前言”第1頁。王雪農(nóng)、劉建民將其統(tǒng)稱為“民間票帖”，即清代、民國時期由民間金融業(yè)的錢莊、票號、當(dāng)鋪、工商鋪號或地方商會等非官方機構(gòu)或個人發(fā)行的，一般可兌換的，能在一定的地區(qū)和范圍內(nèi)流通的，以票、帖、條、券等稱謂為名的信用紙幣。(4)王雪農(nóng)、劉建民：《中國山西民間票帖》，中華書局2001年版，第2頁。石長有將這些信用貨幣稱為私帖、私鈔和錢票等。他認(rèn)為，私鈔為縣以下各種民間機構(gòu)發(fā)行的，僅能在一定區(qū)域和范圍內(nèi)流通的信用貨幣；錢票則是由各地方政權(quán)或各地商會、商號、企業(yè)發(fā)行的流通于某一地區(qū)的紙幣。(5)石長有：《民國地方錢票圖錄》，中華書局2002年版，“前言”第1頁；石長有：《清代地方私帖圖錄》，中華書局2006年版，“前言”第1頁。以上三種觀點都強調(diào)這種信用貨幣的民間性以及流通的區(qū)域性。然而，對于如何界定各種不同類型的票、帖、券，三位學(xué)者都沒有給出明確的判斷標(biāo)準(zhǔn)。

1995年，戴學(xué)文采用現(xiàn)代金融學(xué)中的相關(guān)概念區(qū)分信用貨幣。他說：“會票在其長期發(fā)展過程中，似存在著多種形態(tài)與屬性，亦即，‘會票’一詞在清代時，其語意并不定一。以俞先生大作披露的兩張票據(jù)實物為例，在清代均可被稱為會票，而事實上，其性質(zhì)卻是一為匯票，另一為支票。”(6)戴學(xué)文：《清代會票析論》，《中國錢幣》1995年第4期。俞鴻昌論文中披露的兩張會票，是當(dāng)時學(xué)術(shù)界僅見之實物照片。(7)俞鴻昌：《光緒會票》，《中國錢幣》1994年第4期。戴學(xué)文言下之意，即便是同為會票的兩張票據(jù)實物，其性質(zhì)也完全不一樣，因此，應(yīng)當(dāng)根據(jù)票面文字的具體含義來判斷：這兩張票，一張是匯票，一張是支票。

對于各種命名不一的票帖，道光時任山西巡撫的申啟賢曾經(jīng)這樣說：

晉省行用錢票，有憑帖、兌帖、上帖名目。憑帖系本鋪所出之票，兌帖系此鋪兌與彼鋪，上帖有當(dāng)鋪上給錢鋪者，有錢鋪上給錢鋪者。此三項均系票到付錢，與現(xiàn)錢無異，應(yīng)聽照常行使，無庸禁止。此外有別項鋪戶并非錢店所出之帖，亦曰上票；又有年節(jié)被債所逼索，自行開給錢票，蓋用圖章，以為搪帳地步，俗名謂之壺瓶帖。言其裝入壺瓶，并無實用，民間亦不甚流通。又期帖系易銀時希圖多得錢文，開寫遲日之票，期到始能取錢。以上三項，均非現(xiàn)錢交易，應(yīng)請禁止。(8)山西巡撫申啟賢奏，道光十八年六月二十五日，參見中國人民銀行總行參事室金融史料組編《中國近代貨幣史資料》第一輯，中華書局1964年版，第130 頁。

按照申啟賢的表述，當(dāng)時山西民間發(fā)行的票帖就有憑帖、兌帖、上帖、上票、壺瓶帖、期帖之分，對于可以隨時兌現(xiàn)的前三種票帖，申氏力主“聽其照常行使”；至于非錢店所出之“上票”以及無法隨時取現(xiàn)的“壺瓶帖”和“期帖”，申氏則力請禁止。盡管申氏所述是山西一省的情況，但彼時全國的情形應(yīng)該相差無幾。

如果依戴建兵采用現(xiàn)代票據(jù)法概念作為民間信用貨幣的判斷標(biāo)準(zhǔn)，則申啟賢上述憑帖、兌帖、上帖、上票都屬于可以隨時兌現(xiàn)的本票，壺瓶帖與期帖則屬于在規(guī)定時間里兌現(xiàn)的本票。此外，還有本號發(fā)彼號兌取的支票和匯票。

本文所指錢帖為清代山西錢莊、當(dāng)鋪、雜貨店等工商業(yè)鋪號發(fā)行的本票型商業(yè)票據(jù)。由于票面時間即立票時間，且無兌現(xiàn)時間的規(guī)定，故其性質(zhì)接近貨幣。清代的匯票型、支票型商業(yè)票據(jù)不在本文考察范圍之內(nèi)。

王雪農(nóng)、劉建民指出，山西錢帖大約在清乾隆年間開始流通，因為攜帶便捷而受到商民士紳各階層的普遍歡迎。(9)王雪農(nóng)、劉建民：《中國山西民間票帖》，第1頁。李錦彰考證，目前已知最早的錢帖實物為清乾隆年間“萬鎰盛”錢帖的木質(zhì)帖版，(10)李錦彰：《晉商老賬》，中華書局2012年版，第132-133頁。既可以證明乾隆時期山西錢帖的發(fā)行量已相當(dāng)可觀，又可以證明彼時山西業(yè)已初步形成了錢帖市場。山西是最早發(fā)行錢帖的地區(qū)，錢帖已經(jīng)成為銅錢的代替品。(11)李錦彰：《晉商老賬》，第120-135頁。山西錢帖更具信用貨幣的特征，而東南地區(qū)的憑票僅僅是地方小市場中流通的商業(yè)票據(jù)。

山西省內(nèi)，除了省城太原及經(jīng)濟發(fā)達(dá)的平遙、祁縣、太谷等地區(qū)錢帖廣泛流通外，一些偏遠(yuǎn)山區(qū)小鎮(zhèn)乃至村莊中，也有錢帖的發(fā)行與流通。按照發(fā)行機構(gòu)所在位置劃分，可以將錢帖分為村帖、鎮(zhèn)帖、縣帖、府州帖等。錢帖的發(fā)行機構(gòu)既有錢莊、當(dāng)鋪、放賬鋪等金融機構(gòu)，也有雜貨店、醋坊、糧店等工商業(yè)字號。但凡擁有商業(yè)信用的商號都具備發(fā)行錢帖的資格。

本文的問題是，府州帖、縣帖、鎮(zhèn)帖、村帖等各種級別的錢帖，究竟誰先產(chǎn)生？不同級別錢帖是否存在不同的流通范圍、流通周期以及不同的信用？錢帖在工商業(yè)活動以及城鄉(xiāng)金融結(jié)算中的實際效用究竟如何？本文主要利用已出版的山西錢帖以及新見山西《自誠公皮房賬簿》(12)自誠公皮房有交城、平遙、介休張?zhí)m鎮(zhèn)三處，該賬簿共360余冊，主要記載自誠公皮房1828-1955年的商號財務(wù)及管理情況。等資料，嘗試回答以上問題。

一、村帖與錢帖的起源

所謂本票，無論是《中華民國票據(jù)法》還是《中華人民共和國票據(jù)法》，都將本票當(dāng)作出票人簽發(fā)，且承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。(13)《中華人民共和國票據(jù)法》，法律出版社2004年版；《中華民國票據(jù)法》，上海法學(xué)編譯社1930年版，第32頁。楊蔭溥稱，民國時期只有銀行發(fā)行本票，如果規(guī)定日期，一般不超過十天。在當(dāng)下中國，本票自出票日起，付款期限最長不得超過二個月。清代山西錢帖的付款日期少則一天，多則數(shù)年。除了付款時間的差異外，錢帖與今天的本票性質(zhì)最為契合。

村帖是由村莊中的當(dāng)鋪、雜貨店、肉坊、醋坊等機構(gòu)發(fā)行的錢帖。從目前的學(xué)者及收藏家所披露的資料來看，最早的村帖見于嘉慶年間，此后逐漸增多。

(一)嘉慶、道光年間的村帖

王雪農(nóng)、劉建民著《中國山西民間票帖》一書中收錄有《清嘉慶二十二年美興合記當(dāng)?shù)赍X帖》。(14)王雪農(nóng)、劉建民：《中國山西民間票帖》，第106頁。該錢帖的名稱為筆者新擬，下同。這是目前所見最早的村帖實物。該錢帖為木刻，茲將帖文轉(zhuǎn)錄如下：

美興

美興合記(抬頭章)，憑帖到

囗囗王董

本號取錢壹佰壹拾五千(押款章)整

遵例貳分伍厘行息，二十四月期滿，過期不取，許鋪變賣。

如有蟲傷鼠咬、來路不明，鋪主無干。

凡有贖者，認(rèn)票不認(rèn)人，執(zhí)當(dāng)為照。

嘉慶貳拾貳年貳月初七

美興合記(落地章)

該錢帖中，美興合記當(dāng)鋪位于王董，即潞安府蘇店鎮(zhèn)王董村，故此錢帖為村帖無疑。此錢帖立帖人為美興合記當(dāng)?shù)?，持帖人并不確定，嘉慶二十二年(1817)二月初七日是立帖時間。此外，該錢帖還有以下幾點值得注意：

其一，這是一張用“當(dāng)票”直接改用的錢帖，其地格中“遵例二分五厘行息……如有蟲傷鼠咬、來路不明，鋪主無干”等文字是當(dāng)票上的習(xí)慣用語。

其二，該帖并不記名，認(rèn)帖不認(rèn)人，取現(xiàn)也沒有規(guī)定截止日期。不管錢帖經(jīng)過多少次的流通，落入何人之手，都不影響其最后的兌現(xiàn)，具備紙幣的功能。

其三，美興合記為設(shè)于村中的當(dāng)鋪，且該帖的取現(xiàn)金額為錢115千文，款額巨大，足見美興合當(dāng)鋪的實力。當(dāng)然，該帖直接利用當(dāng)票作為錢帖，也反映此時的錢帖尚不規(guī)范，并不成熟。

《中國山西民間票帖》中還收錄有《清道光十四年甡源號錢帖》，(15)王雪農(nóng)、劉建民：《中國山西民間票帖》，第107-108頁。其正面錄文如下：

甡源李記

陳字第貳玖號(騎縫章)

本號取錢壹千(押款章)文

道光十四年二月十五日

甡源李記(落地章)

其背面錄文如下：

四月初一付張九國；四月二十八日張文富付；六月二十衛(wèi)思旺付；七月五日復(fù)興麻店；七月十二日普盛付；八月五日魁太號付；八月二十六永湶與全太號；九月初七付天太號；本號付。

甡源號錢帖的帖面發(fā)行地為沁邑端氏，即沁水縣端氏村，故該帖為道光年間的村帖。相比較嘉慶年間的美興合記錢帖，甡源號錢帖已經(jīng)相當(dāng)規(guī)范和成熟；且本帖背面還有若干條背書，可見已經(jīng)被當(dāng)作貨幣在商人及商號之間流通。該帖自道光十四年(1834)二月十五日發(fā)出，經(jīng)過9次流通，共涉及9個商號及個人，最終在九月初七日交付甡源本號兌取。

如果說美興合記錢帖是為了便于客戶向該當(dāng)鋪取贖而發(fā)行的不規(guī)范錢帖，那么甡源號錢帖已經(jīng)明顯被用作信用貨幣來處理各方之間的債務(wù)。

(二)咸豐、同治年間的村帖

咸豐年間的村帖存世較少，尚未發(fā)現(xiàn)已經(jīng)使用過的村帖。在劉建民先生的收藏中，有張咸豐年間村帖的鈔版，錄文如下：(16)石長有：《清代地方私帖圖錄》，中華書局2006年版，第146頁。

盛興號

本鋪向在潞邑東鄉(xiāng)下黃村開設(shè)醋坊

憑帖到

本號取大錢 文

字 號

咸豐 年 月 日 票

盛興號是位于潞城東鄉(xiāng)下黃村的醋坊。這件錢帖雕版精美，可知咸豐時期的錢帖發(fā)行已經(jīng)達(dá)到了一個新高度。錢帖上明確寫明發(fā)帖地及發(fā)帖機構(gòu)，在筆者所見錢帖中尚屬首例。此前的編號皆位于地格的最右邊，而該帖版的編號則位于地格的左側(cè)，緊挨發(fā)帖日期的位置。

另有同治十年(1871)二月初一日襄邑鄧莊松茂興號錢帖。(17)劉建民：《晉商史料集成》第88冊，商務(wù)印書館2018年版，第243-244頁。襄邑鄧莊即襄汾縣鄧莊村。其正面錄文如下：

松茂興號

襄邑鄧莊

歸字拾六號憑帖到

本號取錢(財神章)貳(押款章)仟文

同治十年二月初一日

襄邑·松茂興記(落地章)

票

松茂興號錢帖雖有些許破損，但仍可看出該村帖正面及背面有20條背書。該號信用較好，故而發(fā)行的錢帖多次作為信用貨幣在商號及個人之間流通。此外，在天格下的小字中，記載了松茂興號的位置，即“襄邑鄧莊”，這與道光年間在地格最右側(cè)標(biāo)明商號所在地有所不同。

(三)光緒、宣統(tǒng)年間的村帖

有光緒二年(1876)七月潞邑密峪村永順號所發(fā)行的兩張錢帖，二者除金額及編號有所差別外，其他形制完全一樣。宣統(tǒng)時期僅存在短短幾年，其村帖形制與光緒時期的并無太大差異，茲不贅述。現(xiàn)將兩張潞城縣密峪村村貼之正文轉(zhuǎn)錄如下：(18)劉建民：《晉商史料集成》第88冊，第261、263頁。

璧字貳/伍號(騎縫章)

永順

本鋪向在潞邑密峪村開設(shè)雜貨店

憑帖到 (永順號章)

本號(永順號記章)取錢二千/伍佰(押款章)文

璧字貳/伍號

光緒二年七月初拾日/貳拾肆

潞邑密峪村·永順號記(落地章)

(勾銷符號)

我們可以通過錢帖上的些許信息推斷出其發(fā)帖周期。從編號來看，兩者同屬璧字號，前者為璧字二號，后者為璧字五號，不難看出兩者中間尚有璧字三號、璧字四號兩張錢帖；從立票時間來看，前者是光緒二年七月十日，后者為光緒二年七月二十四日。簡言之，半個月期間永順號共發(fā)出了4張錢帖，平均約3.5天發(fā)出一張錢帖。(19)其實錢帖實物并不能完全反映錢帖發(fā)行情況，亦即我們不能確認(rèn)璧字五號就是七月二十四日發(fā)行的最后一張錢帖。限于沒有更好的判斷依據(jù)，我們僅能將其視為當(dāng)天發(fā)行的最后一張錢帖來進行計算。下文亦同。

二、鎮(zhèn)帖、縣帖與州帖、府帖

鎮(zhèn)帖是發(fā)行地為各鎮(zhèn)的錢帖。就公開出版物中的錢帖實物來看，多數(shù)鎮(zhèn)都有錢帖發(fā)行。最早的鎮(zhèn)帖出現(xiàn)于道光年間，略晚于村帖。為節(jié)約篇幅，圖版不錄。

(一)鎮(zhèn)帖

目前所見最早的鎮(zhèn)帖為道光年間聚盛號錢帖鈔版。茲錄其文如下：

萬安鎮(zhèn)

聚盛號

字 憑帖向

本號取錢 整

認(rèn)票不認(rèn)人

道光 年 日 照(20)石長有：《清代地方私帖圖錄》，第91頁。

鈔版天格之上有“萬安鎮(zhèn)”字樣，表明鈔版是洪洞縣萬安鎮(zhèn)聚盛號所制，專門用以發(fā)行錢帖。因為僅見此帖版，并未見使用過的錢帖，所以無法確認(rèn)該號的落地章中是否會加上商號所在地。

又有一件同治十一年(1872)五月二十九日芳蘭鎮(zhèn)德隆泉記所立錢帖。帖文轉(zhuǎn)錄如下：

德隆泉

憑帖來取宇字壹九六號

錢伍(押款章)千文

同治十一年五月二十九日

芳蘭·德隆泉具(落地章)

(勾銷符號)(21)王雪農(nóng)、劉建民：《中國山西民間票帖》，第133頁。

德隆泉記位于定襄縣芳蘭鎮(zhèn)，故該帖為同治年間的鎮(zhèn)帖。鎮(zhèn)帖與村帖在格式上差異不大，唯一的區(qū)別是錢帖的發(fā)行機構(gòu)所在地，一般在天格的小字、地格的最右邊一行以及落地章中標(biāo)明發(fā)行該帖的商號所在地。德隆泉記錢帖只能從落地章中的“芳蘭”才能判斷其鎮(zhèn)帖的性質(zhì)。

有一件光緒十八年(1892)和祥普記錢帖，和祥普記位于太谷縣古城鎮(zhèn)，因而該帖為鎮(zhèn)帖。茲將帖文轉(zhuǎn)錄如下：

和祥普記

晉太古城鎮(zhèn)

利字第捌號憑帖到

本號取錢叁(押款章)千文

光緒十八年三月 日

和祥普記(落地章)具

(勾銷符號)(22)王雪農(nóng)、劉建民：《中國山西民間票帖》，第157頁。

就帖面來看，這三張鎮(zhèn)帖的帖面版式基本不變，些微差異在于聚盛號錢帖的地址在天格上方標(biāo)出，德隆泉記錢帖所顯示的字號地址在落地章中，而和祥普記錢帖的地址在天格下用小字標(biāo)明。就錢帖的設(shè)計及版式的復(fù)雜程度而言，道光、同治年間錢帖的裝飾較為簡單劃一，僅有圖而無文；而光緒年間和祥普記錢帖卻要復(fù)雜得多，帖面除圖外多了許多微雕文字，如其上有《蘭亭序》，四周則有《出師表》。這些精美的圖文，也成為錢帖防偽的一個重要手段?？傊?，隨著時間的推移，錢帖的帖面設(shè)計技藝越發(fā)復(fù)雜，防偽手段也更見水準(zhǔn)。

(二)縣帖

縣帖是位于縣城內(nèi)的商號所發(fā)行的錢帖。目前所見最早的縣帖實物是道光十二年(1832)洪洞縣長豐號錢帖，現(xiàn)將其帖文轉(zhuǎn)錄如下：

洪邑

長豐號

生字第千貳百陸陸號憑帖

本號取錢壹(押款章)千文

道光十二年十二月十六日

洪邑·長豐號(落地章)(23)石長有：《清代地方私帖圖錄》，第91頁。

長豐號錢帖是目前可見的最早的縣帖實物。該帖天格之上標(biāo)明的“洪邑”二字代表了錢帖發(fā)行機構(gòu)的所在地為洪洞縣。與之相對應(yīng)，在長豐號的落地章中，也刻入了所在地“洪邑”以示區(qū)分與防偽。

咸豐、同治年間的錢帖與道光時期的錢帖相比整體變化不大。咸豐年間源吉成錢帖的版式較為簡潔，應(yīng)該與該字號的經(jīng)濟實力相關(guān)。而兩張平遙的錢帖，一張為道光時期印制，一張為同治年間所印制，但二者無論是商號地址的書寫位置，還是錢帖四周裝飾及防偽的圖案、微雕，都有較強的趨同性。

較為特別的是同治平遙縣源聚號錢帖，(24)王雪農(nóng)、劉建民：《中國山西民間票帖》，第129頁。值得多加討論。茲將其文字轉(zhuǎn)錄如下：

平邑東街

源聚號

(抬頭章)憑帖來取，認(rèn)票不認(rèn)人

辰字叁百零伍號99錢壹(押款章)千文

同治七年七月十四日

源聚和記帖

取錢四佰文(后批，朱筆)

此前的錢帖或為流通中仍在使用者，或為取兌之后直接勾銷者。源聚號錢帖則介于二者之間，屬于部分取現(xiàn)者，有后批而未勾銷。原帖可取兌99錢1000文，但錢帖上面的后批卻只表明已取400文，剩下的600文自然是日后可以繼續(xù)取現(xiàn)。不難看出，源聚號錢帖的信用度較高，其發(fā)行的錢帖不但可以隨時取現(xiàn)，而且可以分批次兌取。

有一件光緒元年豐盛合肉店發(fā)行的錢帖。豐盛合肉店位于翼城城內(nèi)，因此是帖為縣帖。茲將帖文轉(zhuǎn)錄如下：

豐盛合

翼邑城內(nèi)

(抬頭章)至字47第肆拾柒號

憑帖取錢壹(押款章)仟文

光緒元年(圖書章)正月十一日

豐盛肉店(落地章)

(勾銷符號)(25)劉建民：《晉商史料集成》第88冊，第257頁。

該帖的編號除了傳統(tǒng)大寫數(shù)字外，增加了蘇州碼編號，二者可互相印證。

(三)州帖與府帖

州帖與府帖是設(shè)于州城或府城的商號發(fā)行的錢帖。有一件道光九年(1829)忻州崇信永記發(fā)行的錢帖，(26)李錦彰：《晉商老賬》，第123頁。是目前所見最早的州帖實物。另一件咸豐三年(1843)忻州廣合元商號發(fā)行的錢帖，(27)石長有：《清代地方私帖圖錄》，第110頁。與忻州崇信永錢帖相比，其天格、地格及錢帖四周的裝飾基本接近。

有一件光緒六年(1880)三月九日忻州雙盛和發(fā)行的錢帖，(28)石長有：《清代地方私帖圖錄》，第110頁。及一件光緒二十五年(1899)五月一日汾州府東關(guān)萬和隆記發(fā)行的錢帖。(29)劉建民：《晉商史料集成》第88冊，第321頁。與道、咸年間的府州帖相比，光緒年間的府州帖在格式上差異不大，錢帖的裝飾則有趨于復(fù)雜的態(tài)勢。就流通性來看，越往后期，府州帖的流通性越強。光緒萬和隆錢帖正面已有數(shù)條背書，其背面更是寫滿背書，流通性明顯高于光緒雙盛和錢帖。

(四)小結(jié)

目前所見五件清代中期的山西錢帖中，三件屬于支票型，一件屬于匯票型，一件屬于本票型。這件本票型的錢帖就是前述嘉慶二十二年美興合記當(dāng)?shù)赍X帖。這張錢帖是從當(dāng)票中改寫來的，可以隨時兌現(xiàn)。這一事實提醒我們，存在這么一種可能，嘉慶年間既是山西本票型錢帖濫觴之時，也是村帖發(fā)源之時。到了道光年間，山西巡撫申啟賢主張禁止非錢店開出之“上票”，并不包括美興合記當(dāng)?shù)赍X帖；其禁止無法隨時兌現(xiàn)的錢帖，也不包括美興合記當(dāng)?shù)赍X帖。所以，時間越往后，可隨時兌現(xiàn)的本票型錢帖越流行。

三、各類錢帖之信用

錢帖的價值以發(fā)行機構(gòu)的信用為支撐。如果一個商號的信用出了問題，該商號發(fā)行的錢帖勢必為市場所摒棄。盡管上文以錢帖發(fā)行機構(gòu)的行政所在地作了界定與分類，但錢帖的實際信用與商號所在地行政級別的高低是否成正相關(guān)，仍是一個亟待解決的問題。

清代中期以后，隨著時間的推移，越往后，本票型錢帖越流行，其他類型的錢帖則式微。所謂本票型錢帖，指的是由出帖人(或商號)簽發(fā)，約定見票時無條件支付票面金額給持帖人的票據(jù)。錢帖也體現(xiàn)了立票者與持帖人之間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，具有流通性。

因此，錢帖的信用度可以依據(jù)其發(fā)行量、背書及區(qū)域市場使用的頻度來進行界定。在相當(dāng)數(shù)量的村帖與縣帖實物上，都標(biāo)有發(fā)行編號及條數(shù)不一的背書，而《自誠公皮房賬簿》中日用流水賬的逐日賬目記載更可以為區(qū)域市場中錢帖的流通和使用提供翔實的數(shù)據(jù)。

(一)錢帖編號所見之信用

商號發(fā)行錢帖時，除了使用各種圖章、微雕和手寫筆跡防偽外，每張錢帖編號必定唯一。石長有收藏有位于潞城縣三泉鎮(zhèn)牛嶺村的“信成公記錢帖”兩張。這兩張村帖皆為光緒二十二年(1896)八月一日所開，第一張的編號為“財字7號”，第二張的編號為“財字48號”，(30)石長有：《清代地方私帖圖錄》，第405-406頁。即信成公號一天中至少發(fā)出48張錢帖。

原平縣東社鎮(zhèn)德升榮號發(fā)行的鎮(zhèn)帖，我們姑且稱之為德升榮錢帖1號、2號、3號。1號帖的編號為辰字517號，立帖時間為光緒二十年(1894)十二月二十六日；2號帖的編號為辰字963號，立帖時間為光緒二十年十二月三十日；3號帖的編號為辰字1118號，立帖時間為光緒二十年十二月三十日。(31)王雪農(nóng)、劉建民：《中國山西民間票帖》，第161-163頁。三張錢帖同為辰字號，僅以2、3號帖來看，德升榮一天內(nèi)至少已發(fā)出156張錢帖；如果就1號和3號帖的情形來看，德升榮五天內(nèi)平均每天至少發(fā)出120張錢帖。

此外，石長有的收藏中尚有懷仁縣永合仁號發(fā)行的縣帖兩張，第一張為光緒十六年(1890)四月二十一日所立，編號為永字14號；第二張為光緒十六年九月二十五日所立，編號為永字44號。(32)石長有：《清代地方私帖圖錄》，第30-31頁。盡管永合仁錢帖為縣帖，但五個多月間該號總共才發(fā)行了30張錢帖，平均每月發(fā)行不到6張。

可見，錢帖的發(fā)行量與發(fā)行單位所在地的行政等級并不相關(guān)，村帖的日發(fā)行量可以超過縣帖，鎮(zhèn)帖的日發(fā)行量也可以超過縣帖。當(dāng)然，村帖的日發(fā)行量同樣可以超過鎮(zhèn)帖，只不過未見實物。一般而言，單位時間內(nèi)商號發(fā)行錢帖數(shù)量越多，說明其信用愈佳。因而，村帖的信用可以超過鎮(zhèn)帖、縣帖乃至府州帖，鎮(zhèn)帖的信用也可以超過縣帖、州帖與府帖。

(二)錢帖背書所見之信用

《中華民國票據(jù)法》規(guī)定：背書由背書人在匯(本)票之背面或其黏單上為之，記載被背書人之姓名或商號及背書之年月日，由背書人簽名。(33)《中華民國票據(jù)法》，上海法學(xué)編譯社1930年版，第7頁。該書第7頁中原文為匯票，但第33-34頁中第120條規(guī)定：“背書之規(guī)定……均于本票準(zhǔn)用之?！?/p>

錢帖雖然不是嚴(yán)格意義上的本票，但其功能與屬性已與本票無異。錢帖是由出帖人(或商號)簽發(fā)，具有一定格式，載有一定金額、時間、地點，約定持帖人隨時持帖向出帖人無條件取兌的書面憑證。錢帖以貨幣為給付標(biāo)的，能夠代替現(xiàn)金作為支付工具和流通工具。一般而言，錢帖沒有兌現(xiàn)期限，持帖人可以通過背書或交付，自由轉(zhuǎn)讓其權(quán)利。因此，從某種意義上說，背書的多少以及錢帖取兌時間的長短可以反映錢帖信用的強弱。

錢帖發(fā)行的早期，僅限于商號與個人之間，因此并不流通。隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展以及城鄉(xiāng)金融一體化的加速，錢帖的貨幣屬性日趨增加，流通越發(fā)頻繁。上文中嘉慶年間王董村美興合記當(dāng)?shù)赍X帖便無流通痕跡，而道光年間沁水縣端氏村甡源號錢帖的背面則有9條收付記錄，即由立帖人甡源號A發(fā)帖給持帖人B，此間由持帖人B1流通至持帖人B8，并由持帖人B8向甡源號取兌，由甡源號對錢帖進行勾銷，該帖完成其最終流通并退出市場。

表1是依據(jù)《晉商史料集成》和《中國山西民間票帖》二書，將有背書記錄的錢帖進行分類匯總而來。就背書的條數(shù)來看，背書最多的村帖是信成公錢帖，其背面寫滿了背書，約有30條左右；背書最多的縣帖為蔚長永和三和長，也都在30條左右。有背書的鎮(zhèn)帖和府州帖數(shù)量較少，背書最多的也僅有18條。就錢帖流通時間來看，表1中錢帖流通最長的達(dá)37個月，最少的僅有10天。鎮(zhèn)帖中的義同泰錢帖流通時間最長達(dá)37個月；村帖中信成公錢帖流通時間最長達(dá)13-14個月；縣帖中豐裕慶錢帖流通時間最長，有13個月；府州帖以萬和隆號錢帖流通時間最長，有7個月。

表1 光緒年間山西錢帖流通及兌現(xiàn)時間

這里有兩點需要討論：其一，早在咸豐三年(1854)已經(jīng)發(fā)行的信成公錢帖，其背書僅有4條。光緒二十二年(1896)，信成公記錢帖除了因流通過于頻繁而滿是背書外，其流通時間也由原來的2個月增至一年多。據(jù)此可知，信成公錢帖的背書與流通時間成正比，信用增加明顯。其二，綜合背書及流通時間的長短來看，各類錢帖都有信用極高的。由此可知，錢帖的信用高低，與發(fā)行機構(gòu)所在地的行政級別并無必然關(guān)系。地處鄉(xiāng)村的一些商號也可以以較高的商業(yè)信用，發(fā)行流通時間長、流通頻次高的錢帖，潞城縣牛嶺村信成公記錢帖即是一個典型代表。

四、商業(yè)賬簿所見錢帖及信用

本節(jié)以《自誠公皮房賬簿》為中心，考察錢帖在商業(yè)活動中的流通及其信用。

(一)賬簿中的“帖子”

“自誠公記”為交城商人設(shè)立的皮房，有交城自誠公、平遙自誠公和張?zhí)m鎮(zhèn)自誠公三個字號。目前所見自誠公皮房賬簿起自道光八年(1828)，止于1955年公私合營，共計360余冊，主體部分是平遙自誠公賬簿。

雖然自誠公皮房最早的賬簿是道光八年所立，但檢核賬簿，可知該皮房早在此前便已存在。此前賬簿并無留存。即便如此，在《道光八年正月吉立·自誠公皮房買貨老賬》中已首次出現(xiàn)錢帖的身影。賬簿中稱其為“帖子”。

張三元兄

(道光八年)二月初十日取錢5000文帖子(34)《道光八年正月吉立·自誠公皮房買貨老賬》，山西省圖書館藏。文中“錢帖”二字為賬簿中旁批，故字號較正常引文小一號。

“帖子”是錢帖的一種民間稱謂。在張三元的戶頭賬下，張氏支取的5000文錢并非以銅錢支付，而是以錢帖形式支付的。在前文中，我們知道嘉慶二十二年美興合記錢帖是目前所見最早的錢帖實物。此處賬簿中的錢帖是道光八年二月間取用，其發(fā)帖時間應(yīng)該更早。因此，這是一個賬簿中早期錢帖在城鄉(xiāng)商業(yè)活動中使用的重要事例。

由于道光八年后至同治年間的賬簿缺失，這一時期的錢帖使用情況不得而知。光緒年間的《自誠公皮房賬簿》保存相對完整且連續(xù)性較好，而逐日記載的流水賬更是細(xì)致地記錄了商業(yè)往來中錢帖的使用情況。

《光緒十五年新正月吉立·自誠公記出入流水賬》是《自誠公皮房賬簿》中首本流水賬。該賬自光緒十五年一月四日開市起，逐日記載每筆業(yè)務(wù)，直至是年十月三十日。在自誠公的業(yè)務(wù)往來中，其收付款主要以現(xiàn)錢和帖錢兩種形式結(jié)算，也有許多是現(xiàn)錢和帖錢結(jié)合起來結(jié)算。我們試舉幾例：

五月十一日：

張豐林取錢1000文平邑帖

張鵬舉取錢7000文平邑帖

四盛德取錢9500文平邑帖9000，現(xiàn)錢500。

出去年胡天保車送交城羢毛腳錢500文 現(xiàn)錢

五月十六日：

收賣灣皮8付、碎皮5斤錢868文 平邑帖1000，找現(xiàn)錢132。

張玉金取錢100文現(xiàn)錢

交城本號取錢11千文 二掌柜手，汾府帖10千，現(xiàn)(錢)1000。(35)《光緒十五年新正月吉立·自誠公記出入流水賬》，山西省圖書館藏。引文中小字為賬簿中旁批，括號中字為筆者所加。

在五月十一日和十六日自誠公的日常流水中，有現(xiàn)錢結(jié)算，有帖錢結(jié)算，也有現(xiàn)錢與帖錢共同結(jié)算。這里出現(xiàn)了汾府帖和平邑帖，也就是我們上文討論的府帖和縣帖。值得注意的是，在日常交易中，錢帖與現(xiàn)錢其實是等值通用的。例如，五月十六日結(jié)算額為868文，用平邑帖1000文支付后找現(xiàn)錢132文。類似的情況，《自誠公皮房賬簿》中不乏其例。

(二)錢帖的流通

《光緒十五年新正月吉立·自誠公記出入流水賬》中共有188筆交易用帖，涉及村帖、鎮(zhèn)帖、縣帖和府帖，茲將該賬匯總?cè)绫?。

表2 光緒十五年自誠公記出入流水賬所見錢帖使用次數(shù)

光緒十五年，自誠公皮房共有188筆業(yè)務(wù)使用了錢帖，其中錢帖與現(xiàn)錢同時使用的情況有105筆，使用了錢帖并找現(xiàn)的情況有29筆。盡管學(xué)界普遍認(rèn)為，自明中葉以后，中國社會出現(xiàn)了白銀貨幣化的趨勢，“大處用銀，小處用錢”，銀錢并用是當(dāng)時的一種主要趨勢，清代亦然。然而，表2證明，在晚清時期的山西城鄉(xiāng)，其實是錢、帖并用。錢帖不但像貨幣一樣直接在市場流通，流通的頻次增加也不會降低其價值，市場交易中可以足值找現(xiàn)。從《自誠公皮房賬簿》的記載來看，這種情況甚至一直延續(xù)至民國年間。

在表2中，光緒十五年自誠公共使用各類錢帖259次，縣帖使用的次數(shù)最多，其次為府帖和村帖。由于自誠公皮房本身有平遙、交城、張?zhí)m鎮(zhèn)三處字號，與當(dāng)?shù)厣烫柤吧倘说耐鶃砀鼮轭l繁，所以使用這三地的錢帖頻率較高。自誠公記主營業(yè)務(wù)所在地在平遙縣，村帖中的段村、普洞村皆為平遙縣下屬村落，大營村在交城縣，西沙河村位于榆次縣；鎮(zhèn)帖中主要有祁縣的東觀鎮(zhèn)、介休縣張?zhí)m鎮(zhèn)、沁源縣郭道鎮(zhèn)、徐溝縣清源鄉(xiāng)和汾陽縣冀村鎮(zhèn)；縣帖主要是汾州府下轄的平遙縣、孝義縣、介休縣和沁州轄下的沁源縣；府帖則主要是汾州府。

在表2中，光緒十五年自誠公共使用錢帖金額總數(shù)為883.85千文，其中842.85千文可以區(qū)分其具體來源：縣帖共計503.9千文，占總額的59.8%；府帖共計177千文，占總額的21%；村帖共計50.95千文，占總額的6%；鎮(zhèn)帖共計47千文，占總額的5.6%。就交易中錢帖的金額來看，最小的面值為900文，最大的為30千文，其中以1千文和2千文的錢帖最為常見。值得注意的是，盡管縣帖的交易次數(shù)是村帖的3.15倍，但縣帖的金額卻是村帖的9.97倍，可見村帖的金額面值較小，大約是縣帖的三分之一。這或許可以說明，最早產(chǎn)生的村帖，其重要性逐漸讓步于市場輻射面更為廣闊的縣帖，反映了錢帖信用增強的趨勢。

當(dāng)然，這一分析來源于光緒十五年這一年的流水賬，許多其他地區(qū)的錢帖使用和流通情況無法全部得到反映，如交城縣帖就不見于該賬本中。其他資料表明，交城縣帖也是自誠公皮房業(yè)務(wù)中使用較為頻繁的一類錢帖。

(三)信用的維護

錢帖的發(fā)行本小利厚，錢帖造假事件層出不窮。光緒十五年六月二十三日，武剛從自誠公皮房取錢1000文，該錢系張同德手捎，旁批則注明其緣由是“退汾府假帖”；9月16日，平遙自誠公收交城本號退汾州府假帖錢1000文。(36)《光緒十五年新正月吉立·自誠公記出入流水賬》，山西省圖書館藏。由于一定地域內(nèi)的商號之間業(yè)務(wù)往來較為穩(wěn)定，且賬簿中對每筆交易都有明晰的記載，一旦發(fā)生類似假帖之事，追償便有跡可循了。

對于失去信用的商號，其發(fā)行的錢帖成為廢棄的“塌帖”。光緒十五年所立《自誠公記出入流水賬》中就有一條關(guān)于塌帖的記錄：八月九日，自誠公皮房收泉合永號錢11千文，該錢由王師傅捎來。自誠公支付張?zhí)m帖2000文、介休帖8000文并塌帖1000文，合計11千文；當(dāng)日泉合永號便向自誠公退回了塌帖并取回了1000文錢。(37)《光緒十五年新正月吉立·自誠公記出入流水賬》，山西省圖書館藏。泉合永號并未退回張?zhí)m帖和介休帖，說明這兩張?zhí)X仍是足值、有信用保證的；退回塌帖則是基于此帖已無信用，形同廢紙的緣故。

自誠公皮房日常業(yè)務(wù)中錢帖的使用情況，至少可以說明以下幾個問題。其一，與東南地區(qū)的憑票不同，山西錢帖是足值貨幣，可以找現(xiàn)，流通中也不會貶值；其二，錢帖的流通區(qū)域主要是區(qū)域市場，涉及兩三個府州，更多的是在城鄉(xiāng)市場間流通；其三，錢帖是貨幣。只要有貨幣，就會有假幣。商號的信用就是貨幣的信用，反之亦然。

結(jié) 語

基于目前所見的錢帖實物，具有良好流通性且可隨時取兌的信用貨幣——錢帖，是從村落中產(chǎn)生并逐漸擴散開來的。村落中的熟人社會，具有較好的信用保證，是錢帖產(chǎn)生的信用基礎(chǔ)。村落中的當(dāng)鋪、雜貨店等，現(xiàn)金流最為充沛，很自然地成為村落的金融中心。以此推測，可以用來質(zhì)押典當(dāng)?shù)耐恋兀瑒t應(yīng)該是村落貨幣之錨。

錢帖在產(chǎn)生及發(fā)展的過程中，經(jīng)歷了一個從簡單稚嫩到豐富成熟的過程。隨著時間的推移及經(jīng)驗、技術(shù)的增進，即便是村落中的醋坊、雜貨店都開始制作精美的雕版式錢帖，錢帖上的裝飾及防偽也越來越精美、巧妙。許多商號為了增強信用度，直接將商號所在地標(biāo)于票面。這一過程，或許表明錢帖開始遠(yuǎn)離熟人社會，走向更為廣闊也更為復(fù)雜的市場。

時人將錢帖分為村帖、鎮(zhèn)帖、縣帖和府州帖，卻不代表商號所在地行政級別越高其發(fā)行的錢帖信用越高。決定錢帖信用的不是發(fā)行商號的所在地，而是發(fā)行商號本身的信用強弱。在實際流通中，錢帖的界定并非單純?yōu)榱藚^(qū)分商號所在地，更重要的是在出現(xiàn)問題時能迅速地查明錢帖的發(fā)行者以便追償。錢帖的發(fā)行及流通，既沒有官方授權(quán)，也沒有政府擔(dān)保，完全依靠商號自身的信用。因而，商號信用的強弱直接關(guān)乎錢帖的存廢。換言之，信用越高的錢帖，越為市場所歡迎，其流通頻次越高，周期越長；而失信商號發(fā)行的錢帖則會被市場所淘汰，成為一文不值的廢紙。錢帖的產(chǎn)生及發(fā)展，既是傳統(tǒng)時期商品經(jīng)濟不斷發(fā)展的必然結(jié)果，又是商業(yè)信用發(fā)展到一定程度的內(nèi)在要求。