趙澤茜

20世紀(jì)80年代以來(lái)，隨著金融技術(shù)創(chuàng)新程度的不斷提升，金融機(jī)構(gòu)也得到了穩(wěn)定的發(fā)展，但與此同時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)也層出不窮。特別是隨著近年來(lái)金融危機(jī)的影響進(jìn)一步擴(kuò)大化，大批的金融機(jī)構(gòu)因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)因素的影響而面臨倒閉。因此對(duì)于商業(yè)銀行而言，在發(fā)展過(guò)程中如何做好風(fēng)險(xiǎn)防范也就成為了一個(gè)十分重要的課題。信用風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行在發(fā)展中所面臨風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要組成部分，由于其存在著一定的隱蔽性，這也使得商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程中面臨著一定的挑戰(zhàn)。因此在商業(yè)銀行日常發(fā)展的過(guò)程中，如何做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理也就成為了促使銀行穩(wěn)定發(fā)展的重中之重，這也是本文研究的初衷。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在日常運(yùn)營(yíng)的過(guò)程當(dāng)中，因?yàn)閭鶛?quán)人或交易對(duì)象沒(méi)有按時(shí)履行合同中的相關(guān)業(yè)務(wù)，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)受到一定程度損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源分為以下三個(gè)方面。

借款人的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在日常運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，來(lái)自借款人的風(fēng)險(xiǎn)是其面臨的一個(gè)最為主要的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于信息不對(duì)稱(chēng)等綜合因素的影響，商業(yè)銀行無(wú)法對(duì)于借款人的綜合信息有一個(gè)充分的認(rèn)知與了解，如信用情況、還款意愿、還款能力等。這也導(dǎo)致了在對(duì)于借款人資質(zhì)進(jìn)行審核的過(guò)程中，借款人會(huì)有意地披露一些利于貸款業(yè)務(wù)順利進(jìn)行的信息，而規(guī)避一些不良信息，使得銀行在貸款業(yè)務(wù)中做出錯(cuò)誤的決定，為信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生埋下了隱患。

銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)

來(lái)自銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在銀行在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的過(guò)程當(dāng)中，對(duì)于借款人的信用狀況、資產(chǎn)狀況、還款能力、還款意愿等缺乏嚴(yán)格的考核，導(dǎo)致一些并不符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的借款人在商業(yè)銀行內(nèi)順利的辦理了貸款業(yè)務(wù)。若還款人不按時(shí)還款，則會(huì)對(duì)于銀行造成一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，這也主要是由于銀行在日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中管理制度較為缺乏，內(nèi)控機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)度量的方式較為落后、有效性不高等所導(dǎo)致的。

經(jīng)營(yíng)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營(yíng)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行在日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中會(huì)受到外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，包括政治的不可抗力因素、金融危機(jī)以及金融市場(chǎng)的波動(dòng)等，這都會(huì)使得商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率居高不下。加之在社會(huì)發(fā)展過(guò)程中金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系越來(lái)越緊密，一旦金融市場(chǎng)發(fā)生輕微的波動(dòng)，則會(huì)產(chǎn)生蝴蝶效應(yīng)，使得風(fēng)險(xiǎn)迅速的蔓延。這也會(huì)波及到商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的方方面面，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)降低。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法較為落后

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法是否具備一定的科學(xué)性和合理性，也在一定程度上決定了信用風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。就目前而言，商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法上較為落后，缺乏科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)度量方式。所采用的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判方法主要有內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)法、專(zhuān)家分析法等，所得出的結(jié)果存在一定的主觀性，不具備一定的科學(xué)性和客觀性，這也導(dǎo)致了信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果缺乏一定的準(zhǔn)確性。沒(méi)有運(yùn)用前沿的一些信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，如信用度量制模型、KMV模型等對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)估，導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的有效性不高。加之目前銀行系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)儲(chǔ)備不足，數(shù)據(jù)的質(zhì)量較低，這也無(wú)法為商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供一定的指導(dǎo)與借鑒，從而導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)管理的水平一直處于較低水平。

缺乏科學(xué)的內(nèi)部控制機(jī)制

缺乏科學(xué)的內(nèi)部控制機(jī)制也是導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高的一個(gè)主要因素。一方面商業(yè)銀行信貸管理流程存在一定的混亂性，缺乏了明確的責(zé)任制度，使得在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后就責(zé)任的認(rèn)定方面容易存在推諉扯皮的現(xiàn)象。責(zé)任歸屬不明也無(wú)法提高工作人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估認(rèn)定的重視。加之商業(yè)銀行缺乏合理的激勵(lì)機(jī)制和管理機(jī)制，使得信貸人員在工作過(guò)程中容易基于個(gè)人利益的考慮，出現(xiàn)弄虛作假、里外串通、貪污腐敗等行為，這都在一定程度上提高了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)率。

外部監(jiān)管機(jī)制不完善

商業(yè)銀行外部監(jiān)管機(jī)制不完善也是導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)居高不下的一個(gè)主要因素。由于金融業(yè)務(wù)的種類(lèi)逐漸的豐富化，這對(duì)于商業(yè)銀行的監(jiān)管機(jī)制也提出了更高的要求。但目前商業(yè)銀行仍舊采用傳統(tǒng)的監(jiān)管方法，包括現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估主要依靠工作人員的工作經(jīng)驗(yàn)等。這種主觀的風(fēng)險(xiǎn)辨別方法，使得商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在著一定的不足。另外目前商業(yè)銀行的監(jiān)管范圍存在著一定的局限性，大量金融衍生品等表外業(yè)務(wù)的增加使得商業(yè)銀行面臨著前所未遇的風(fēng)險(xiǎn)。如果不能在日常發(fā)展中對(duì)于表內(nèi)表外的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的分析，對(duì)于流程文件進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，則會(huì)使得商業(yè)銀行面臨著較為嚴(yán)峻的信用風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

積極創(chuàng)新信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法

建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法是提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的一個(gè)重要舉措和基礎(chǔ)。因此商業(yè)銀行在創(chuàng)新信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法的同時(shí)，應(yīng)結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的實(shí)際狀況，利用現(xiàn)代的一些信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，將國(guó)外銀行的一些優(yōu)秀風(fēng)險(xiǎn)管理方法融入其中。如通過(guò)將匯率、利率等市場(chǎng)價(jià)格變量融入到信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，從而進(jìn)一步提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法的科學(xué)性和有效性。另外商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步加快信用數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，加大數(shù)據(jù)的收集和采集力度，進(jìn)而為商業(yè)銀行的信用決策提供指導(dǎo)與依據(jù)，這都能夠在一定程度上提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

制定科學(xué)的內(nèi)部控制機(jī)制

要制定完善科學(xué)的內(nèi)部控制機(jī)制，首先商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)于自身的治理機(jī)制進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范。明確管理者的相關(guān)職責(zé)，使得內(nèi)部控制體系更加的清晰化。嚴(yán)格的追責(zé)機(jī)制也能夠在一定程度上提高工作人員的工作積極性，促使商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程當(dāng)中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)做到及時(shí)的追查。其次應(yīng)建立一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。通過(guò)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行科學(xué)的培訓(xùn)和定期考核，以提高工作人員的專(zhuān)業(yè)技能，提高風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)和控制能力。最后應(yīng)進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的技術(shù)性。通過(guò)一些先進(jìn)的計(jì)算機(jī)和電子技術(shù)的應(yīng)用，建立高質(zhì)量的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為實(shí)時(shí)監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)打下基礎(chǔ)與保障。

建立完善的外部監(jiān)管機(jī)制

要建立完善的外部監(jiān)管機(jī)制，首先應(yīng)建立權(quán)威的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)在日常運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中能夠?qū)τ谏虡I(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀進(jìn)行全方面、多維度的監(jiān)管，對(duì)于商業(yè)銀行的相關(guān)信息進(jìn)行及時(shí)、有效、全方面的披露，從而創(chuàng)造一個(gè)透明有序的金融環(huán)境。其次建立完善的金融法規(guī)，該法規(guī)以防范信用風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)金融監(jiān)管方式和手段的創(chuàng)新。通過(guò)提高監(jiān)管質(zhì)量，為商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展打下基礎(chǔ)。通過(guò)借鑒相關(guān)國(guó)家的法律法規(guī)和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，從而促進(jìn)信用立法的實(shí)施。最后應(yīng)建立良好的信用環(huán)境，通過(guò)提升社會(huì)的信用氛圍，以對(duì)于相關(guān)經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行道德觀念方面的監(jiān)管。對(duì)于不守信用的企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的懲罰，從而在一定程度上提高個(gè)人、企業(yè)乃至全社會(huì)的信用意識(shí)，為商業(yè)銀行進(jìn)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理打下基礎(chǔ)。

結(jié)束語(yǔ)

信用風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所面臨的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)，其對(duì)于商業(yè)銀行穩(wěn)定健康的發(fā)展都造成了一定的挑戰(zhàn)。因此為最大程度的提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，商業(yè)銀行在日常運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中應(yīng)積極創(chuàng)新信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，制定科學(xué)的內(nèi)部控制機(jī)制，同時(shí)建立完善的外部監(jiān)管機(jī)制。只有這樣才能夠?yàn)樘嵘庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理的有效性打下基礎(chǔ)與保障。

（福建江夏學(xué)院）

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