文/范希清

小微企業(yè)占全國(guó)企業(yè)總數(shù)80%，雇傭的勞動(dòng)力占全國(guó)勞動(dòng)總數(shù)的70%，是解決就業(yè)問題和民生問題的重要主體，也是推動(dòng)區(qū)域全面發(fā)展的主要?jiǎng)恿υ础?/p>

一、疫情帶來的住房公積金繳交“兩難困境”

自2020年新冠肺炎疫情發(fā)生以來，國(guó)家及地方出臺(tái)多項(xiàng)政策幫助小微企業(yè)渡過難關(guān)。其中，小微企業(yè)可按規(guī)定申請(qǐng)?jiān)?020年6月30日前緩繳住房公積金的政策，有效地為小微企業(yè)緩解了資金周轉(zhuǎn)解壓力。相當(dāng)部分地區(qū)實(shí)行由當(dāng)?shù)刈》抗e金管理委員會(huì)制定住房公積金階段性自愿繳存政策，停繳期間繳存時(shí)間連續(xù)計(jì)算，不影響職工正常提取和申請(qǐng)住房公積金貸款。黃奇帆認(rèn)為，該政策大概可以為企業(yè)降低12%的成本，獲得了用工方擁護(hù)。

但網(wǎng)絡(luò)上也有不少網(wǎng)友作為切身利益受影響的職員對(duì)緩繳住房公積金提出質(zhì)疑，有80%的個(gè)人支持繳納公積金。北京大學(xué)兩位金融學(xué)教授劉俏和張崢認(rèn)為，“取消企業(yè)住房公積金制度”不僅不能在“非常時(shí)期”真正給企業(yè)減負(fù)，而且會(huì)破壞正常的市場(chǎng)規(guī)則和秩序，給經(jīng)濟(jì)生活帶來一系列不必要的負(fù)面沖擊[1]。中泰證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家李迅雷認(rèn)為，現(xiàn)階段若取消公積金制度，能夠帶來的成本端減輕也較為有限，其負(fù)面影響卻難以預(yù)估。小微企業(yè)職工中初次購(gòu)房者比重最大，公積金制度是他們能夠獲得的最優(yōu)惠的貸款，是福利的重要構(gòu)成。他們擔(dān)憂過去小微企業(yè)的“違規(guī)”操作合法化。

綜上，疫情使住房公積金繳交的“兩難困境”更加凸顯，一方面，是企業(yè)減負(fù)需求；另一方面，是員工購(gòu)房需求，二者矛盾的焦點(diǎn)就是在當(dāng)前小微企業(yè)現(xiàn)金流枯竭的現(xiàn)實(shí)條件下如何保障員工剛需。

二、住房公積金中心服務(wù)小微企業(yè)的歷史經(jīng)驗(yàn)和新任務(wù)

在調(diào)和當(dāng)前小微企業(yè)現(xiàn)金流枯竭和保障員工剛需的矛盾中，解決問題的切入點(diǎn)不僅僅來自企業(yè)內(nèi)部或者金融機(jī)構(gòu)融資貸款，住房公積金也可以大有作為。從企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展出發(fā)，小微企業(yè)為員工繳納公積金降低員工在本地購(gòu)房難度，加大了員工安家落戶的概率，員工買房后更容易安心工作、加快自身發(fā)展提高工資待遇。因此，企業(yè)公積金福利好才有可能吸引到更多的優(yōu)秀人才。

在過去，住房公積金中心主要以管理為核心，第一，是重點(diǎn)抓優(yōu)化管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，有效堵塞漏洞，確保資金池安全及良性可持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)。第二，是近年來越來越多住房公積金中心注重采用大數(shù)據(jù)分析、互聯(lián)網(wǎng)和人工智能等各類信息化技術(shù)，提升服務(wù)能力。第三，是在服務(wù)便利性上推出以“一站式”辦結(jié)為代表的只跑一趟服務(wù)。

新時(shí)期，住房公積金改革呼聲越來越強(qiáng)烈，繳存額低、收益率低、統(tǒng)籌層次低、企業(yè)負(fù)擔(dān)重等弊端導(dǎo)致住房公積金制度改革的需求愈發(fā)迫切。輿論認(rèn)為住房公積金改革模式主要有以下幾種路徑：一是提高統(tǒng)籌層次，構(gòu)建跨地區(qū)的統(tǒng)一管理機(jī)制，在都市圈內(nèi)互融互通；二是將公積金中心改制為獨(dú)立法人的非銀行金融機(jī)構(gòu)或改組為國(guó)家住房銀行；三是與企業(yè)年金合并改造成企業(yè)補(bǔ)助養(yǎng)老金。然而，住房公積金管理模式是企事業(yè)單位人員購(gòu)房活動(dòng)的壓艙石，涉及上億繳存職工，資金池規(guī)模達(dá)到數(shù)萬(wàn)億元，牽涉面很廣，利益關(guān)系復(fù)雜，對(duì)其改革需要高度謹(jǐn)慎[2]。改革必然是漸進(jìn)式的。疫情影響下，公積金如何主動(dòng)提升營(yíng)商環(huán)境、服務(wù)支持小微企業(yè)，必然成為這一漸進(jìn)式改革的課題之一。

三、住房公積金主動(dòng)服務(wù)支持小微企業(yè)的有效路徑

（一）更加精準(zhǔn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)繳存比例調(diào)控

在制度設(shè)計(jì)上，強(qiáng)制性繳存意味著國(guó)家對(duì)居民資產(chǎn)配置和消費(fèi)行為進(jìn)行調(diào)控。當(dāng)前改革進(jìn)入深水區(qū)，一刀切的公積金繳交與支取政策更應(yīng)當(dāng)向精準(zhǔn)的調(diào)控導(dǎo)向傾斜：在堅(jiān)持對(duì)繳存人整體有利的前提上，更加注重福利收益或損失在不同人群中的分配；在關(guān)注其已實(shí)現(xiàn)福利的同時(shí)，更加關(guān)注潛在的或可行的福利水平。部分地區(qū)已經(jīng)探索彈性的繳存比例，新設(shè)立企業(yè)在創(chuàng)業(yè)期前三年及小微企業(yè)、經(jīng)營(yíng)困難等虧損企業(yè)科降低繳存比例或者緩繳住房公積金。也有地區(qū)探索對(duì)按照最低工資標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取工資的企業(yè)職工，給予個(gè)人部分免繳優(yōu)惠，并為困難企業(yè)降低繳存比例到5%提供無(wú)條件無(wú)障礙通道。

當(dāng)前公積金資金具有優(yōu)秀的安全記錄，截至2019年底，住房公積金個(gè)人住房貸款逾期率為0.03%，處于較低水平。個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額2201.62億元，能夠充分覆蓋個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)[3]。因此，建議根據(jù)收入水平和是否未購(gòu)買第一套商品房等指標(biāo)精準(zhǔn)設(shè)置各類人群的公積金政策。首先參考階個(gè)稅階梯稅率的思路設(shè)置不同收入群體的公積金繳納比例。其次，對(duì)已經(jīng)使用公積金購(gòu)買商品房的群體給予更高的公積金貸款利率，而對(duì)第一套公積金購(gòu)買商品房的群體給予利率優(yōu)惠。

（二）探索住房公積金的融資功能

小微企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)后，融資需求進(jìn)一步增加。而在傳統(tǒng)信貸模式下，小微企業(yè)融資難、慢、貴。小微企業(yè)如果自身資金不足，通過高利息融資方式來繳交公積金顯然是難以承受的，不利于企業(yè)健康發(fā)展。但是公積金作為一個(gè)體量龐大的資金池同樣是不爭(zhēng)的事實(shí)。是否可以探索將小微企業(yè)繳交的公積金轉(zhuǎn)變?yōu)榈拖⑵栈萁鹑谫J款為企業(yè)融資。

首先，可以探索將企業(yè)繳存住房公積金的情況作為向商業(yè)銀行融資時(shí)的“加分項(xiàng)”。將企業(yè)繳存住房公積金數(shù)據(jù)應(yīng)用到貸款審批中，通過數(shù)據(jù)模型進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)價(jià)，對(duì)繳交記錄良好的小微企業(yè)給予貸款優(yōu)惠政策。

其次，可以探索將企業(yè)繳存住房公積金資金池和企業(yè)融資打通，建立“內(nèi)循環(huán)”機(jī)制。以公積金繳存單位的繳存金額、繳存年限和繳存人數(shù)等數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，再結(jié)合企業(yè)征信等數(shù)據(jù)提供貸款。例如將企業(yè)繳納公積金情況分級(jí)開展調(diào)查和打分確定準(zhǔn)入，最終生成客戶可貸額度、融資利率及信用等級(jí)，享受專門面向小微企業(yè)的貸款優(yōu)惠。目前，大連等地開始了這方面的有益探索。大連市住房公積金管理中心和中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)大連監(jiān)管局、大連市金融發(fā)展局聯(lián)合召開大連市“銀金互動(dòng)”合作活動(dòng)政策發(fā)布會(huì)，“住房公積金企業(yè)貸”業(yè)務(wù)正式啟動(dòng)?！白》抗e金企業(yè)貸”項(xiàng)目根據(jù)企業(yè)住房公積金繳存數(shù)據(jù)，將企業(yè)的“繳存信用”轉(zhuǎn)化為“融資資金”，及時(shí)為大連市繳存住房公積金的小微企業(yè)提供低成本、高效率的貸款服務(wù)。

通過建立“企業(yè)繳存住房公積金資金和企業(yè)融資內(nèi)循環(huán)機(jī)制”，公積金管理中心深化與金融機(jī)構(gòu)合作，推動(dòng)此項(xiàng)改革以滿足繳存住房公積金小微企業(yè)的金融需求。由于有良性融資循環(huán)并且享受商業(yè)銀行普惠金融政策利息壓力不大，小微企業(yè)為員工繳存住房公積金不影響企業(yè)正常運(yùn)行，積極性將大大提高。

（三）新時(shí)期住房公積金的人才引進(jìn)功能

近年來，高層次人才對(duì)企業(yè)發(fā)展的引領(lǐng)作用愈發(fā)凸顯。小微企業(yè)在人才競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，其中福利保障不到位是一大短板。各項(xiàng)福利保障中，公積金是最為員工關(guān)切和最亟需的。因此，小微企業(yè)要“拴心留人”，在公積金上做好文章將成為一大加分項(xiàng)。在此基礎(chǔ)上，公積金中心若能給予小微企業(yè)高層次人才特殊政策，將是小微企業(yè)的“及時(shí)雨”。例如，可以探索符合一定人才標(biāo)準(zhǔn)的人才到小微企業(yè)就業(yè)的住房公積金貸款額度測(cè)算可以上浮20%等政策，吸引更多高層次人才在當(dāng)?shù)刭?gòu)房落戶，增加企業(yè)引進(jìn)人才的吸引力，增加區(qū)域的發(fā)展動(dòng)力。

其次，公積金中心可以探索出臺(tái)對(duì)于小微企業(yè)高層次企業(yè)人才，公積金貸款首套可以首付20%等較低比例，也可以允許公積金用作首付等“人才引進(jìn)綠色通道”。

此外，公積金中心可以為處于創(chuàng)業(yè)期的小微企業(yè)人才提供更多便利服務(wù)，例如取消住房公積金貸款抵押面簽，簡(jiǎn)化公積金貸款審批流程；也可積極探索公積金管理建立城市之間的信息共享和政策協(xié)同，服務(wù)于區(qū)域協(xié)同創(chuàng)新發(fā)展。

四、高職擴(kuò)招的研究?jī)r(jià)值

新冠肺炎疫情影響下，公積金如何主動(dòng)服務(wù)支持小微企業(yè)面臨重大挑戰(zhàn)，也成為自我改革、主動(dòng)改革的契機(jī)。因此，需打破公積金以“管理”為中心的職能固化思維，通過精準(zhǔn)動(dòng)態(tài)繳存比例調(diào)控、探索融資功能、發(fā)揮人才引進(jìn)功能三方面，助力小微企業(yè)與員工互利共贏、提升區(qū)域營(yíng)商環(huán)境、支持地方企業(yè)發(fā)展。