文/湯春節(jié)

社會養(yǎng)老保險關(guān)乎百姓生計，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度是社會保障體系的重要構(gòu)成部分，牽涉面廣、涉及人多，在保障城鄉(xiāng)老年人基本生活方面極具現(xiàn)實性，也是促進社會和諧穩(wěn)定的關(guān)鍵[1]。國家對于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險問題的重視程度雖然逐年提升，但受多方面因素的影響，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇水平還是普遍偏低，達不到真正養(yǎng)老的目的。下文筆者結(jié)合福建省政和縣為例，探討城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險作用問題。

一、現(xiàn)狀分析

2011年，政和縣依據(jù)國家政策啟動了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險，養(yǎng)老保險待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成，其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金130元/月由政府全額支付，縣財政還對城鄉(xiāng)居民參保繳費實行補貼。之后，根據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展水平，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，城鄉(xiāng)居民參保繳費檔次及補貼做了幾次調(diào)整。2020年，政和縣城鄉(xiāng)居民參保繳費最低檔次為200元/年，補貼標準最低為40元/年（見表1）。

表1 2020年政和縣城鄉(xiāng)居民參保繳費檔次補貼標準/元

對于建檔立卡貧困人員、低保戶、特困戶、重度殘疾人，政和縣財政每年為其代繳最低標準的養(yǎng)老保險費（200元/人）。

從政和縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的實施情況分析：一、在繳費問題上，參保對象普遍選擇最低檔次即200元繳費，長繳多得和多繳多得的機制沒有體現(xiàn)；二、在待遇領(lǐng)取上，城鄉(xiāng)居民每月領(lǐng)取的養(yǎng)老保險金大多在150元（其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金130元）以下，遠低于政和縣城鄉(xiāng)居民的最低生活保障線，無法真正起到養(yǎng)老作用。由此，導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策的吸引力不大，農(nóng)民的參保意愿不高。

從城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參與精準扶貧的工作情況分析：從2018年起，政和縣政府為建檔立卡貧困人口、低保、特困等三類人員代繳最低標準城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，確保困難群體應(yīng)保盡保，助力貧困人口精準脫貧。主要做法：一是建立信息交換機制，做好數(shù)據(jù)比對核實。一方面，主動與扶貧等部門建立信息交換機制，定期獲取最新信息數(shù)據(jù)，做好查詢比對核實工作；另一方面，完成部級平臺貧困人員參保狀態(tài)變更數(shù)據(jù)定期更新工作；二是完善相關(guān)工作臺賬。建立建檔立卡貧困人員冊、低保和特困人員、符合參保條件貧困人員、16周歲及以上不符合參保條件貧困人員、60周歲及以上貧困人員等名冊，開展信息數(shù)據(jù)動態(tài)管理，并按月及時對名冊中的信息數(shù)據(jù)進行更新維護；三是強化宣傳動員，營造輿論氛圍。多渠道宣傳城鄉(xiāng)居民社保扶貧政策，采取老百姓聽得懂的方式把扶貧政策講清楚、說明白，調(diào)動貧困人員的參保積極性；四是以“清零行動”為抓手，實現(xiàn)“兩個全覆蓋”。認真開展社保扶貧“清零行動”，實現(xiàn)符合城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險參保條件的建檔立卡貧困人口參保以及符合待遇領(lǐng)取條件的建檔立卡貧困老年人口享受養(yǎng)老金待遇“兩個全覆蓋”；五是加強工作調(diào)度，強化督促指導(dǎo)。要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）細化工作措施，制定時間表，建立時間倒逼、任務(wù)倒逼、責任倒逼工作機制；縣人社部門采取定期督查、隨機抽查、實地核查等形式，切實加強督促指導(dǎo)，解決實際困難和問題；六是加強請示匯報，爭取代繳政策全面落實落地。主動加強與財政部門協(xié)調(diào)聯(lián)系以及向政府的請示匯報，爭取代繳政策盡快全面落實落地。存在的問題：部分貧困戶對扶貧政策了解不夠；年輕群體認為養(yǎng)老問題離自己還遠，雖有參保能力，但參保意愿較低，持等待觀望的較多；無民事行為能力的五保人員由誰辦理參保手續(xù)，到齡后將由誰領(lǐng)取養(yǎng)老金沒有規(guī)定，造成這類人員參保困難。

二、工作中存在的問題分析

（一）保障水平不高，導(dǎo)致制度覆蓋范圍不夠廣泛

就目前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度來看，保障水平還有待提升，即使是按目前最高的檔次標準來繳費，領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額與企業(yè)職工養(yǎng)老保險相較而言還是要低很多[2]。由于受社會、經(jīng)濟等條件的影響，城鄉(xiāng)居民參保意識本身就不高，即使是參保也是選擇一些檔次低且繳費年限短的保險形式，而且大多數(shù)居民都傾向于40歲之后進行參保，存在著較為明顯的逆向選擇情況。從2014年開始，我國就開始建立了統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，但目前還有很大一部分的城鄉(xiāng)居民沒有納入這一保障網(wǎng)當中，之所以會如此，關(guān)鍵還是因為養(yǎng)老金待遇低，與現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)消費不相符，無法支撐老年后的最基本的生活開銷[3]。

（二）激勵效果不顯著，無法提高城鄉(xiāng)居民參保的積極性和主動性

有效的激勵機制是城鄉(xiāng)居民積極主動地參與到養(yǎng)老保險中的重要措施，國家對于社會保險相關(guān)問題的重視程度也在不斷提升，地方各級政府也相應(yīng)出臺了長繳多得、多繳多得的激勵機制，也會根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平建立養(yǎng)老金的正常調(diào)整機制?？删湍壳皩嶋H工作情況來看，很多激勵措施不夠顯著[4]。例如：長繳多得機制，國家規(guī)定養(yǎng)老保險的最低繳費年限為15年，超過最低繳費年限的，每增加一個繳費年限，基礎(chǔ)養(yǎng)老金每月也會相應(yīng)增加幾元不等，具體增加的數(shù)值會因為個地財政補助不一?？删涂傮w來看，養(yǎng)老金的發(fā)放水平對于現(xiàn)在的日常生活消費來說還存在一定的差距，造成城鄉(xiāng)居民參保的積極性和主動性降低。

（三）基金籌集渠道單一，規(guī)模小且保值增值難

低成本、穩(wěn)定收入、風險的長效機制是城鄉(xiāng)社會保障繳費可持續(xù)發(fā)展的前提。目前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險存在統(tǒng)籌層次低即縣級統(tǒng)籌，加上城鄉(xiāng)居民保險覆蓋率低，參保水平普遍較低，基金籌集規(guī)模較小。按現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度設(shè)計，基金按縣級設(shè)計，主要投資于債券和銀行，這有助于資產(chǎn)的穩(wěn)定和安全，但不利于資產(chǎn)的保值。在銀行利率不斷下降、物價上漲等多種因素的影響下，缺乏完整的管理和投資策略，使得投資渠道單一，基金活動的附加值較低，養(yǎng)老保險的回報水平較低，很難繼續(xù)下去。

三、解決存在問題的對策

（一）擴大基金覆蓋范圍

建立更加完善的貧困、低保福利待遇政策，嚴格審查辦理貧困、低保入選流程，建立貧困、特困、低保檔案資料，對于事實上的貧困人員參保時，政府應(yīng)適時提高代繳金額而不僅限于代繳最低檔次保險費，這樣可以避免符合條件的人員因無力繳費而無法享受政策的同時又能相應(yīng)地提高貧困人員待遇水平[5]。為做好這項工作，政府應(yīng)該加強宣傳力度并結(jié)合相關(guān)的報紙、期刊、電視媒體多渠道宣傳，強調(diào)參加城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險的重要性。政府要設(shè)立養(yǎng)老保險專項窗口，用于處理城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的疑惑問題，并結(jié)合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)不同情況，設(shè)立專門的養(yǎng)老保險網(wǎng)格員，具體負責宣傳工作以及普及養(yǎng)老保險內(nèi)容。

（二）多渠道多來源提高基金規(guī)模

目前，城鄉(xiāng)保險資金來源以個人為主、集體補助為輔、政府補貼相結(jié)合的籌資辦法，基金籌資規(guī)模相對單一。各地政府部門首先除了需要加大資金的投入外，可以探討在國有資產(chǎn)實物變現(xiàn)劃撥、國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、福利彩票分配比例上留一部分充實養(yǎng)老保險基金；其次應(yīng)鼓勵工商、私營企業(yè)捐贈等方式做大基金池，同時制定相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策；最后應(yīng)提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金統(tǒng)籌層次，由中央或省級進行統(tǒng)籌，建立專業(yè)的部門來負責保險基金的安全運營和保值增值工作。

（三）強化基金運營管理，縮小區(qū)域差距

一是加強上級統(tǒng)籌，擴大統(tǒng)籌規(guī)模，推進養(yǎng)老保險一體化制度規(guī)定，全面考察地區(qū)差距，提高對中西部地區(qū)經(jīng)濟支持。二是提高個人賬戶的電子可訪問性管理。如果農(nóng)民工支付基本養(yǎng)老金費用，人口的廣泛流動以及信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展將更加容易。三是建立專門機構(gòu)，規(guī)范管理資金使用情況，專業(yè)化管理專業(yè)人員。為此，應(yīng)盡快建立健全管理制度和規(guī)范的登記程序，社保機構(gòu)要自覺接受社會監(jiān)督。

（四）統(tǒng)籌規(guī)劃，加強各養(yǎng)老體系整合

目前，我國養(yǎng)老保險制度中的“五險”基本實行各險種單獨核算，為實現(xiàn)社會保險擴面征繳和管理服務(wù)水平的提升，應(yīng)整合資源實行“五險合一”，不斷提高參保覆蓋率，縮小城鄉(xiāng)之間的差距，保障貧困人口在制度上的公平和共享公共資源[6]。此外，人口老齡化加劇，導(dǎo)致未來保險基金支付壓力加大。鑒于此，政府應(yīng)將已分配的養(yǎng)老基金統(tǒng)一歸并分配，同時要加強資金的合理分配，加大貧困地區(qū)的幫扶力度，縮小貧富差距。