韋繁章 韋繼強 吳智廣

[摘要]本文對制約城市商業(yè)銀行監(jiān)事會監(jiān)督效能發(fā)揮的因素進行分析，并就此提出了提高思想認識、打造遞進式監(jiān)督閉環(huán)、持續(xù)改進監(jiān)督方式方法等建議。

[關鍵詞]城市商業(yè)銀行 ? ? 監(jiān)事會 ? ? 監(jiān)督效能

完善公司治理是金融企業(yè)發(fā)展改革的重中之重，監(jiān)事會是公司治理機制的重要組成部分，與股東大會、董事會、高級管理層等共同構成健全的法人治理架構。監(jiān)事會對股東大會或股東會負責，以保護商業(yè)銀行、股東、職工、債權人和其他利益相關者的合法權益為目標，重點監(jiān)督董事會和高級管理層及其成員的履職盡責情況、財務活動、內部控制、風險管理等。各治理主體各司其職、有效制衡、相互合作，共同維護公司整體利益和推動公司可持續(xù)健康發(fā)展。

一、制約監(jiān)督效能發(fā)揮的因素

當前，城市商業(yè)銀行（以下簡稱城商行）監(jiān)事會監(jiān)督工作雖然取得了一定的成績，但是也存在一些問題，面臨多方面的制約因素。

（一）權威性和獨立性不足

監(jiān)事會是由股東大會選舉產生的，對股東大會負責，但股東大會不是一個常設機構，實際工作中，監(jiān)事會更多的是向城商行黨委負責，而城商行黨委委員的構成，大都以董事長和高級管理人員為主體，有的城商行的監(jiān)事長也是黨委委員，但在集體領導體制下，監(jiān)事長代表監(jiān)事會發(fā)聲有時難以得到認同。特別是監(jiān)事會在開展年度履職評價工作時，對執(zhí)行董事和高級管理人員的評價絕大多數都以“和”為主，很少提出尖銳的意見或建議。

（二）監(jiān)督的制度體系有待健全

1.監(jiān)事會操作類制度較少。根據監(jiān)管要求和工作實際，城商行陸續(xù)出臺了《監(jiān)事會議事規(guī)則》《董事會、高級管理層、董事、監(jiān)事及高管人員履職盡責評價辦法》《監(jiān)事會監(jiān)督檢查操作規(guī)程》等制度，但多以引用政策法規(guī)的條款為主，具體操作類規(guī)定較少。同時，相關的實施細則尚未實現全覆蓋，與國家防范和化解金融風險以及本行高質量發(fā)展的要求不匹配。

2.監(jiān)事會制度更新較為緩慢。一些城商行監(jiān)事會制度出臺時間較久，個別制度試行時間較長，難以適應監(jiān)管新要求和本行發(fā)展的新形勢。

（三）監(jiān)督力量尚需整合

1.內部協(xié)同監(jiān)督機制有待健全。目前，城商行內部監(jiān)督機構包括監(jiān)事會對董事會和高管層的監(jiān)督，上級紀委駐城商行紀檢監(jiān)察組對黨組織和黨員領導干部的監(jiān)督，城商行黨建部門的政治巡察監(jiān)督，內審部對經營管理活動的審計監(jiān)督。但各內部監(jiān)督機構在信息共享、統(tǒng)籌監(jiān)督規(guī)劃、合理配置監(jiān)督資源等方面缺乏制度性規(guī)定，導致出現監(jiān)督重復、監(jiān)督盲區(qū)等現象。

2.與外部匯報溝通不夠充分。一是向監(jiān)管部門匯報以書面匯報居多、當面匯報較少，監(jiān)管溝通不及時，對監(jiān)管要求和監(jiān)管動態(tài)了解和傳導滯后。二是未建立與股東單位、獨立董事的定期溝通交流機制，對股權管理、關聯(lián)交易管理等重大事項溝通不夠充分。三是與外部審計機構溝通深度、廣度不夠充分，未有效發(fā)揮外部審計機構專業(yè)力量對監(jiān)事會監(jiān)督工作的支持。

（四）監(jiān)督方式亟需完善

1.知情權保障不足，信息溝通滯后。獲取充分信息是監(jiān)事會有效履行監(jiān)督職責的前提條件和必要保證，但目前監(jiān)事會與條線部門聯(lián)動不夠緊密，部分部門對監(jiān)事會職能認識不夠清晰，甚至有的部門對監(jiān)事會監(jiān)督作用持懷疑和輕視態(tài)度。監(jiān)事會掌握監(jiān)督信息更多的是靠開口要，而不是由條線部門主動提供，導致監(jiān)督信息掌握不及時、不全面。

2.工作方法有待創(chuàng)新。一是日常監(jiān)督手段不足。除了會議、審議文件、檢查和調研等常規(guī)監(jiān)督方式外，缺乏適時性、針對性、有效性更強的監(jiān)測和督查手段。對基層機構、重大信貸項目的實地調研檢查較少。二是監(jiān)督的深度不足。比如，城商行普遍制定了《董事會、高級管理層、董事、監(jiān)事及高管人員履職盡責評價辦法》，但總體上還是力度有限，效果不明顯，監(jiān)事會在履職評價工作中的核心作用沒有得到充分發(fā)揮。

（五）保障能力有待加強

監(jiān)事辦是監(jiān)事會的日常辦事機構，負責組織監(jiān)事會的調查研究、進行組織協(xié)調、工作運行籌劃、監(jiān)督檢查實施、監(jiān)督材料撰寫，以及追蹤整改反饋等工作。但目前監(jiān)事辦在城商行中基本上是編制人數和在編人數最少的部門。為更好履行監(jiān)督職責、服務城商行“十四五”發(fā)展規(guī)劃有效落地，監(jiān)事辦應該深入基層、深入現場，主動走訪分支機構、條線部門;拜訪監(jiān)管部門、股東單位、獨立董事等;形成專項調研報告、風險提示函等，但是監(jiān)事辦人數與工作量不相匹配。

二、提升監(jiān)督效能的意見和建議

為更好發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用、提高監(jiān)督效能，需要從提高認識、完善制度、整合力量等方面予以重視，使監(jiān)事會監(jiān)督同城商行高質量發(fā)展相適應、同各利益相關方期待相契合、同監(jiān)事會職責相匹配。

（一）堅持黨的領導，提高思想認識

監(jiān)事會要堅持在黨委領導下開展監(jiān)督工作，圍繞全行中心工作，把握新形勢新任務提出的新要求，將上級黨委的指示精神和本行黨委的決策部署融入工作計劃、工作方式組織管理和監(jiān)督整改等方面之中。

監(jiān)事會應定期、主動地向黨委匯報工作，取得黨委的重視和支持。同時，監(jiān)事會應“有為有位”，將服務寓于監(jiān)督之中，提升各條線部門對監(jiān)事會監(jiān)督工作重要性的認識，使其密切配合監(jiān)事會工作。

（二）加快建章立制，確保制度全覆蓋

1.加快制度建設。根據監(jiān)管要求和實際工作需要，城商行應及時制定履職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內控監(jiān)督和風險管理監(jiān)督實施細則，將監(jiān)督工作細化、可操作化，確保監(jiān)管制度全覆蓋。

2.加快制度修訂。對標上市要求，對本行現行監(jiān)事會制度進行逐一梳理，使其更加符合當前履職需要，更好提升公司治理水平。

（三）整合力量，打造遞進式監(jiān)督閉環(huán)

1.建立內部聯(lián)動機制。以本行編制“十四五”規(guī)劃為契機，做好公司治理體系的前瞻性規(guī)劃，加快整合上級紀委駐城商行紀檢監(jiān)察組、監(jiān)事辦、黨建工作部和內審部等內部監(jiān)督力量，出臺《協(xié)同監(jiān)督工作機制實施意見》，建立定期溝通交流、實時動態(tài)監(jiān)督、協(xié)作配合等機制，充分發(fā)揮各自職能優(yōu)勢，密切聯(lián)系、相互支持、信息共享，進一步放大監(jiān)督效應，提升監(jiān)督效能。

2.完善監(jiān)督整改臺賬。對監(jiān)督檢查發(fā)現的問題制定整改計劃和整改目標，并明確時間表及每項整改工作的責任部門、責任人，建立清晰明確的責任清單和責任鏈條，開展整改追蹤，督促問題整改，強化監(jiān)督成果在全行范圍內的運用，提升監(jiān)督成效。

3.加強匯報與溝通工作。一是圍繞監(jiān)管要求，加強監(jiān)管匯報。應主動到監(jiān)管部門匯報監(jiān)事會工作信息，爭取更有力、更及時的業(yè)務指導和支持，了解和掌握更豐富的外部監(jiān)管信息，為監(jiān)事會履職提供更多信息資源。二是加強與股東單位、獨立董事的溝通。建立與股東單位、獨立董事的常態(tài)化溝通交流機制，深入交換對發(fā)展改革、機構改革、經營風險、重大審計項目等重要事項的看法。三是充分發(fā)揮外部審計機構在監(jiān)事會履職中的作用。建立外審機構與監(jiān)事會的良好溝通機制，借助外部審計力量，通過審計及時發(fā)現問題，對本行運行情況、經營過程進行監(jiān)督，提高監(jiān)督的有效性和針對性。

（四）探索新途徑，持續(xù)改進監(jiān)督方式方法

完善“信息收集—問題分析—風險提示—整改建議—跟蹤整改—評價整改”監(jiān)督鏈條各流程。

1.加強信息保障制度建設。一是建立常態(tài)化信息報送機制。通過制度手段，明確行內重要經營管理信息資源報送監(jiān)事會的范圍、時限和途徑。比如，總行資產負債委員會、行長辦公會、經營分析會等重要會議應于會前將會議資料發(fā)送監(jiān)事辦，為監(jiān)事和監(jiān)事會及時充分掌握信息和發(fā)表獨立意見奠定基礎。二是建立常態(tài)化匯報機制。加強與風控、計財、授信等條線部門的聯(lián)動，定期召開監(jiān)事長會議，聽取這些條線部門的工作匯報，促進問題的發(fā)現與解決。三是建立常態(tài)化調研走訪機制。每年走訪分支機構、村鎮(zhèn)銀行，對戰(zhàn)略實施、產品創(chuàng)新、重大信貸項目等進行調研及后評價，監(jiān)督項目的科學性、安全性和經濟性等，并及時向董事會和經營層進行反饋，督促其不斷完善管理體系。四是強化總行監(jiān)事辦對村鎮(zhèn)銀行監(jiān)事會的業(yè)務指導。適應集團化管理和并表管理，不定期召開與村鎮(zhèn)銀行監(jiān)事會的工作會議，加強對村鎮(zhèn)銀行監(jiān)事會的指導，促進其規(guī)范運作。

2.充分運用科技化、信息化手段。隨著發(fā)展改革的不斷深入，城商行在管理體制、業(yè)務模式和服務手段等方面，都在不斷發(fā)生變革和創(chuàng)新，監(jiān)事會的工作也要順應這種變革形勢，充分利用本行各個經營管理、內部監(jiān)測系統(tǒng)等信息工具，探索開發(fā)“協(xié)同監(jiān)督工作”信息系統(tǒng)，將現場監(jiān)督與非現場監(jiān)督相結合，進一步提高監(jiān)督效率。

3.探索監(jiān)督新方式。一是做好風險提示工作。對不良貸款批量轉讓及后續(xù)管理、重點客戶風險防控、數據治理、疫情影響下新增大額授信風險管理等重點關注領域，形成日常監(jiān)督報告，及時發(fā)出《監(jiān)事會風險提示函》，揭示主要問題和存在風險。二是完善監(jiān)事履職臺賬。記錄監(jiān)事在任期內各項履職盡責情況，包括參加股東大會、監(jiān)事會及其專門委員會會議情況，親自出席和委托出席會議情況，獨立發(fā)表的意見、建議及其被采納等情況，以及參加檢查、調研成果等情況，促進監(jiān)事勤勉盡責。三是優(yōu)化監(jiān)事會調研小組成員結構。根據專項調研涉及的主要業(yè)務，適當邀請具有相關從業(yè)背景或專業(yè)技能的獨立董事、授信審批部、風險管理部等加入調研小組，集思廣益，提高調研質量。四是進一步做實監(jiān)事會專門委員會的功能。在監(jiān)事會例會、年度會議、換屆、履職訪談、高管層履職評價等方面，進一步發(fā)揮提名委員會和監(jiān)督委員會的專業(yè)優(yōu)勢，更有效支持監(jiān)事會工作的開展。

（五）加強自身建設，夯實監(jiān)督根基

打鐵還需自身硬，在爭取外部支持和配合的同時，監(jiān)事會還應繼續(xù)加強自身建設。

1.促進外部監(jiān)事、股東監(jiān)事主動作為和有效作為。充分發(fā)揮監(jiān)事的業(yè)務特長，鼓勵繼續(xù)擔任調研檢查項目負責人，牽頭負責完成項目的實施，加深對本行經營管理狀況的深層次了解，提高調研檢查報告的質量。

2.充分發(fā)揮職工監(jiān)事作用，激發(fā)內生動力。推動職工監(jiān)事深入職工群眾內部進行調研，聽取職工意見和建議，繼續(xù)關注績效考核、人員薪酬體系等涉及職工切身利益的重大改革，積極維護職工合法權益，并定期向職工代表大會匯報工作。

3.強化監(jiān)事辦的支持保障能力。適當增加監(jiān)事辦的編制和人員，加大引入具有信貸審批、風險管理專業(yè)知識背景和從業(yè)經驗的高素質人才?，F有工作人員要進一步加強學習，提高發(fā)現問題、提出工作建議的能力。

4.不斷提高監(jiān)事履職能力。一是推進“走出去”的學習。組織監(jiān)事到高校、優(yōu)秀上市城商行學習考察，加強與同業(yè)的交流，開拓視野，理清思路。二是實行“請進來”的培訓。每年度舉辦監(jiān)事履職能力提升研修班，邀請行業(yè)內知名金融、法律、財務等方面的專家進行授課，學習《上市公司監(jiān)事會工作指引》等內容，全力打造一支善學習、會監(jiān)督的隊伍。

（作者單位：廣西北部灣銀行，郵政編碼：530201，電子郵箱：460630069@qq.com）

主要參考文獻

中國上市公司協(xié)會.上市公司監(jiān)事會最佳實踐案例[M].北京：中國財政經濟出版社， 2017

周學東.中小銀行金融風險主要源于公司治理失靈：從接管包商銀行看中小銀行公司治理的關鍵[J].中國金融， 2020（15）