汪鈺 周千愉

關鍵詞：農村信用合作社;改革;風險

一、河南省農村信用社概況

（一）農村信用合作社概況

農村信用合作社是一種立足于農村問題、服務農村的金融機構，它是由央行批準成立的。信用社的社員通過投入一定的資金從而獲得股權，是農村信用合作社的主要股東構成。農村信用合作社往往將農村的閑置資金收集起來，并將其投資于農村、農業(yè)相關的經濟活動中，為農村的發(fā)展提供金融相關服務。

農村信用合作社的特點有三個：第一，該機構的成立資金主要來自于農民和農村的其他個人集資，通過這種方式，股權得到分配，另外信用社的負責人是通過選舉的方式產生的，負責信用社的經營。其成立的目的在于互幫互助、相互扶持，其出發(fā)點和落腳點都在于促進農村經濟的發(fā)展;第二，農村信用合作社經營的業(yè)務主要是存取款、借貸款。很大比例運營的職責多圍繞在社員周圍、服務社員，隨著經濟的發(fā)展，農村信用合作社逐漸向商業(yè)銀行過渡，并且經營的范圍也是越來越大;第三，農村信用合作社因其成立初衷、方式的特殊性，其業(yè)務操作也有一定的特殊性。農村信用合作社面向農業(yè)生產和農村發(fā)展，依照法律的規(guī)定合理運用農村基金帶動農村經濟的發(fā)展。

（二）我國農村信用合作社發(fā)展歷程及地位

我國的第一個農村信用合作社最早可以追溯到80多年前。20世紀初，德國的合作經濟思想傳入我國。當時的中國正遭遇重重災難，一方面受到國內外勢力的雙重壓迫，政局動蕩不安;另一方面由于自然災害嚴重，加上近代中國的封建落后，我國貧苦的農民飽受摧殘。為了解決一些列的問題，探尋一條讓老百姓脫離饑餓、貧窮的道路，農村信用社成立。到抗戰(zhàn)期間，由于資金的缺乏，生產遭遇瓶頸，為了籌集資金繼續(xù)生產，農村信用合作社再一次發(fā)揮其作用。建國初期的中國，受到土地改革的積極影響，廣大農民群眾踴躍參與農業(yè)生產。受到我國薄弱的農村經濟基礎的影響，有一部分農民選擇高利貸來獲取用于生產的資金，久而久之，高利貸的不良風氣盛行。為了與這一現(xiàn)象作斗爭、解決農民的資金問題，農村信用合作社再度興起。1978年我國實行改革開放，為了響應家庭聯(lián)產承包責任制的號召，農村信用合作社發(fā)揮著重要的作用。農村信用合作社將收集到的資金用于農業(yè)生產，逐漸擴大貸款范圍、放寬貸款條件，隨之我國的農業(yè)得到了快速發(fā)展?，F(xiàn)階段的農村信用合作社主要作用是解決“三農”問題。伴隨著互聯(lián)網的發(fā)展，農村信用合作社的電子業(yè)務得到了廣泛應用。辦理業(yè)務的手續(xù)不再繁瑣、資金結算問題也不再棘手，“三農”問題也到了一定的解決。

我國的農村信用合作社旨在為農村、農業(yè)的發(fā)展提供資金支持，促進農村農業(yè)的發(fā)展。我國是農業(yè)大國，擁有著幾千年的農業(yè)發(fā)展史，農業(yè)的發(fā)展在我國的整體發(fā)展中占據(jù)著重要的地位。立足于農業(yè)的農村信用合作社的成立，無疑為我國農業(yè)的發(fā)展添磚加瓦，起著強有力的推動作用。

（三）河南省農村信用社現(xiàn)狀

河南省農村信用合作社自2003年深化改革以來，堅守著“根在農村、命在農業(yè)、情系農民”的服務使命，現(xiàn)已發(fā)展成為了河南省最大的金融機構，其貸款規(guī)模、資產總額、覆蓋范圍均處于河南省的領頭地位。河南省農村信用合作社的經營業(yè)務廣泛，有個人的存款業(yè)務、貸款業(yè)務以及卡業(yè)務，還有針對企業(yè)的微小型企業(yè)貸款業(yè)務等，另外為了更好的服務“三農”，河南省農村信用合作社專門為“三農”設立的特色服務，主要有信合惠農一折通、信合村村通、黔微貸以及農民工特色服務。

然而，由于當今的金融行業(yè)發(fā)展迅速，競爭也越來越大。河南省農村信用合作社在發(fā)展中也面臨著越來越多的問題。各大商業(yè)銀行在服務、產品以及體制上都有了很大的創(chuàng)新，吸引著越來越多的客戶，由于農村信用合作社本身的局限性，其發(fā)展前景不容樂觀。因此，改革刻不容緩。

（四）河南省農村信用社改革內容

為了進一步完善河南省的金融體系，加強縣級金融機構的建設工作，促進全省農村信用合作社的發(fā)展，河南省決定在2017年底將全省農村信用社改為商業(yè)銀行，并按照商業(yè)銀行的經營體制經營。與此同時，要建立現(xiàn)代化的經營模式，引入現(xiàn)代化的產品和服務，讓信用社能夠適應潮流，不被淘汰。河南省農村信用社的改革主要圍繞三個點：服務實體經濟、防控金融風險、深化金融改革。全省農信社改制工作要圍繞服務實體經濟、防控金融風險、深化金融改革。深化對農信社改制工作重要性緊迫性的認識，建立完善的地方金融體系，堅持正確、健康的發(fā)展方向。首先，河南省的地方金融體系還不夠健全，盡管在“十二五”計劃以來，河南省的金融工作取得了優(yōu)異的績效，但在發(fā)展中依舊存在很多問題;其次，面對全球金融風險的加劇，合作社的金融風險也在加劇，為了營造安全的金融環(huán)境，一定要加強風險的防范;最后，金融化的創(chuàng)新步伐逐漸加快，加之互聯(lián)網金融的蓬勃發(fā)展，金融市場不停地以煥然一新的面貌出現(xiàn)在我們的生活中。為了適應潮流，共同發(fā)展，改革勢在必行。

二、改革過程中存在的問題

（一）省聯(lián)社功能定位出現(xiàn)偏移

當前，省聯(lián)社主要負責組織實施全省農村信用社改革和發(fā)展規(guī)劃;制定系統(tǒng)內的自律管理制度并督促執(zhí)行;指導各法人農商行完善法人治理結構，建立合規(guī)、高效的經營機制，完善內部控制制度，創(chuàng)新服務理念，拓展新的業(yè)務區(qū)域;組織全省綜合業(yè)務系統(tǒng)網絡的建設和優(yōu)化，提供統(tǒng)一的客服;依法監(jiān)督各法人農商行理事、監(jiān)事和聘用主要管理人員的選舉工作，負責考核題名各法人農商行理事長、主任;組織各農商行之間資金拆借，辦理或代理農商行之間的資金往來業(yè)務，參加資金市場，為農村信用社融通資金等。省聯(lián)社不對外經營存貸款業(yè)務。

我們不難發(fā)現(xiàn)，省聯(lián)社是一個名副其實的企業(yè)，但不承擔任何經營責任，沒有任何盈利收入，各農商行入股后不但不給分紅，還要定期上繳管理費用，這對于各法人農商行來說，就像“花錢請了個監(jiān)護人”，這與當前市場化改革不相符。各法人農商行本身還要接受當?shù)厝嗣胥y行和銀監(jiān)局的監(jiān)管，而且最終要服從國家監(jiān)管機構的監(jiān)管要求。從監(jiān)管職能來看，省聯(lián)社對各家農商行的監(jiān)管就像其他股份制商業(yè)銀行省行的性質。但是，各家農商行作為獨立法人機構權力遠大于其他市（縣）級股份制商業(yè)銀行，因此省聯(lián)社在監(jiān)管力度上有點薄弱。

（二）法人治理結構下各農商行發(fā)展不均衡

隨著各家農商行差距逐漸拉大，它們對于業(yè)務發(fā)展的需求也有所不同。雖然省聯(lián)社負責全省農商行新業(yè)務領域的拓展以及新產品的研發(fā)，但是不可能同時滿足全省83家農商行差異化的需求。所以，當合肥科技農商行、馬鞍山農商行有信用卡、理財業(yè)務時，其他農商行只能給客戶辦理借記卡和定期存款，到目前為止絕大部分農商行仍然沒有資質開通理財業(yè)務。

（三）農商行股權管理存在問題

據(jù)相關統(tǒng)計，截至2017年12月末，河南省全省農商銀行股本總額達140多億元，股東戶數(shù)達9.6萬戶，其中自然人股東高達9.4萬戶，占比為97.9%，持股數(shù)量占比卻不到15%。從結構上看，受監(jiān)管政策約束，內部員工持股比例普遍不高。按照《關于規(guī)范金融企業(yè)內部職工持股的通知》 （財金〔2010〕97號文）相關要求，“農村商業(yè)銀行內部職工自然人持股比例不得超過總股本的20%”，多數(shù)農商行在改制期間及后期增資擴股中，刻意控制職工持股比例，加大法人股東入股比例，從而導致職工持股比例過低。由于法人股占比較高，監(jiān)管不嚴，因此出現(xiàn)關聯(lián)方持股超過監(jiān)管紅線，甚至出現(xiàn)大股東聯(lián)合干預農商行經營管理的現(xiàn)象。通過股權操縱董事會，要求違規(guī)發(fā)放貸款，無視銀行監(jiān)管，抵制省聯(lián)社的行業(yè)管理，擾亂公司治理及經營持續(xù)，甚至釀成聲譽風險。

三、問題對策

（一）搭建股權流轉平臺，保障股權有序流轉

省聯(lián)社應該搭建一個股權交易流轉平臺，為實現(xiàn)股權的正常流通發(fā)揮行業(yè)管理和協(xié)調服務職能。幫助沒有上市、掛牌的農商行，在省聯(lián)社與河南省股權登記結算公司達成的戰(zhàn)略合作協(xié)議下，將股權集中登記托管，實現(xiàn)股權正常流轉和交易。健全完善農商行股權流轉的相關制度規(guī)定，規(guī)范股權轉讓行為。明確股權設置、轉讓、信息披露等方面要求，規(guī)范股權轉讓相關交易規(guī)則和操作流程，為構建合法、高效的股權流通機制奠定良好的基礎。

（二） 堅持服務“三農”的市場定位

河南省信用社成立之初的定位就是立足于“三農”，服務于“三農”。隨著我國城市化發(fā)展不斷推進，很多農商行逐漸將工作重心移到市區(qū)，有的關閉了郊區(qū)營業(yè)網點轉而在市中心設立營業(yè)場所。但是通過研究發(fā)現(xiàn)，支農貸款比例越高，農商行經營效率越高。農商行對“三農”具有人緣、地緣的絕對優(yōu)勢。因此，農商行應該繼續(xù)發(fā)揮這些優(yōu)勢，堅持支農的方向，決不能因小失大，放棄了原本最具優(yōu)勢的市場。

參考文獻：

[1] 楊勝銀.欠發(fā)達地區(qū)農村合作金融機構信用風險管理研究.時代金融，2020，第9期

[2] 文/李 靜.農村信用社與農村經濟關系失調及其矯正.大東方，2019，第3期

[3] 魏家春，程欣.農村信用社內部審計信息化建設策略探討.經營者，2019，第33卷，第19期

作者簡介

汪鈺，（2001.3.28），女（漢族），山東省聊城市，金融學

周千愉，（2000.9.29），女（漢族），（吉林省遼源市），金融學