方思領(lǐng) 龍港市財(cái)政局

工程項(xiàng)目造價管理貫穿項(xiàng)目確立至項(xiàng)目完成的全過程，在整個項(xiàng)目實(shí)施過程中有著極其重要的作用，工程項(xiàng)目造價管理的實(shí)施程度對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益有著至關(guān)重要的作用。在項(xiàng)目建設(shè)的施工階段，施工合同雖然已簽訂，但因項(xiàng)目建設(shè)過程中諸多因素的影響，合同總價并非最終的實(shí)際價格，項(xiàng)目的實(shí)際條件發(fā)生變化、設(shè)計(jì)圖紙不完善等因素都會引起項(xiàng)目成本的變化，導(dǎo)致工程變更及索賠的發(fā)生。因此，為保證建設(shè)項(xiàng)目的順利開展，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目工期、質(zhì)量、成本目標(biāo)，研究和探討工程變更及索賠具有重要意義，因此，為保證項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，須對變更及索賠風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測，制定相應(yīng)的對策及方案，從源頭上減少因變更及索賠對建設(shè)項(xiàng)目造價的影響。

一、工程索賠相關(guān)內(nèi)容概述

（一）基本概念

工程索賠指的是在項(xiàng)目合同簽訂后具體實(shí)施時期，一方因?yàn)榱硗庖环經(jīng)]有履行或者沒有能夠正確履行合同中約定的相關(guān)條款而給其造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失，從而向?qū)Ψ教岢鲆欢〝?shù)額的補(bǔ)償需求。索賠與合同具有相輔相成的關(guān)系，前者是后者的重要內(nèi)容，后者是前者的依據(jù)。索賠處理的全過程實(shí)際上就是合同自身相關(guān)條款的落實(shí)過程，索賠過程的有效實(shí)施，能夠良好的維護(hù)建設(shè)、施工單位雙方的合法權(quán)利及經(jīng)濟(jì)利益，也能夠促使雙方不斷提升自身員工的素質(zhì)及其經(jīng)營管理水平。在這一過程中，實(shí)際上體現(xiàn)的是雙方的綜合管理水平及其能力。

（二）相關(guān)原則

第一，要堅(jiān)持將合同作為根本指導(dǎo)。施工單位需要對合同中的相關(guān)條款進(jìn)行充分了解和把握，一旦發(fā)生索賠時，必須按照合同中的相關(guān)條款提出相應(yīng)的索賠條件；第二，處理索賠要體現(xiàn)及時性和合理性原則。合同是索賠提出和索賠處理的核心原則，要按照相關(guān)政策規(guī)定及工程實(shí)施的具體情況，及時有效的處理索賠事項(xiàng)，避免因索賠處理不力而對雙方造成負(fù)面影響；第三，要加強(qiáng)管理，避免索賠事項(xiàng)的產(chǎn)生。建筑項(xiàng)目在實(shí)施管理的過程中，要充分體現(xiàn)預(yù)見性，把工作做到前頭，盡量減低索賠事件產(chǎn)生的概率，減少投資成本，促進(jìn)工程項(xiàng)目的順利實(shí)施。

（三）核心價值

從國際經(jīng)驗(yàn)上來看，很多施工項(xiàng)目能夠借助索賠增加工程的收入，甚至一些索賠的金額超過了合同自身所約定的金額。從我國工程索賠發(fā)展情況來看，起源于二十世紀(jì)八十年代的云南，在魯布格引水發(fā)電項(xiàng)目中第一次引入了這種項(xiàng)目管理方式，索賠這一概念正式走進(jìn)大眾視野。從索賠事件在我國的起源及其歷史發(fā)展情況來說，相比于國外先進(jìn)企業(yè)及其經(jīng)驗(yàn)，我國在索賠這一內(nèi)容上仍存在較為薄弱的市場、風(fēng)險(xiǎn)及競爭意識。工程索賠對于施工企業(yè)而言，是一種合法合規(guī)的獲取經(jīng)濟(jì)利益的方式，施工單位對這一方式的良好掌握，能夠在施工過程中較好的實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，從而促進(jìn)自身企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。

工程索賠是衡量企業(yè)合同管理能力及其水平高低的重要指標(biāo)，在一定程度上反映了企業(yè)的競爭力，所以，提高施工企業(yè)的索賠能力及其水平，不僅能夠幫助企業(yè)獲取自身合法的經(jīng)濟(jì)利益，還能夠讓企業(yè)在競爭中處于優(yōu)勢地位。

二、索賠的起因

（一）工程復(fù)雜性和不定性

每個工程都有其自身的特點(diǎn)，現(xiàn)代工程規(guī)模大、工期長、投資額大、技術(shù)性強(qiáng)、材料設(shè)備價格變化快，使得工程項(xiàng)目在實(shí)施過程中存在許多不確定變化因素，而合同必須是在工程開始前簽訂，對工程項(xiàng)目所有的問題都比較難作出合理的預(yù)見和規(guī)定。發(fā)包人往往在工程實(shí)施過程中提出新的決策，使得合同變更變得頻繁，而合同變更必然會導(dǎo)致項(xiàng)目工期和成本的變化。

（二）施工條件變化

土建工程施工與環(huán)境因素密切相關(guān)，如自然災(zāi)害、地下水、地下文物遺址、溶洞、斷層等這些狀況都可以阻礙施工的進(jìn)程。這些施工條件的變化即使是有經(jīng)驗(yàn)的承包商也是無法預(yù)料到的。因此施工條件的異變必然會引起施工索賠。

（三）工程變更

這是在工程中常見的索賠現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計(jì)，由于工程變更簽證問題所引起的工程預(yù)算價的上升幅度可達(dá) 15%-25%，甚至更高，如果現(xiàn)場人員不認(rèn)真對待變更簽證，工程造價控制極易出現(xiàn)漏洞，造成資金的大量浪費(fèi)。

（四）工期拖延

施工過程中，由于不可抗力的影響，如臺風(fēng)、暴雨、地震、水災(zāi)等等自然因素的出現(xiàn)，會拖延工期。還有人為因素也會導(dǎo)致工期的延誤。一個工程項(xiàng)目往往會有發(fā)包人、設(shè)計(jì)、總承包人、工程師、分包人、材料設(shè)備供應(yīng)商等眾多單位參加，各方面的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)關(guān)系錯綜復(fù)雜,相互聯(lián)系又相互影響，只要一個環(huán)節(jié)脫節(jié)了，不僅會造成自己的損失，而且會影響其他合作者，造成他人損失，從而導(dǎo)致索賠。

（五）雙方一方違約

雙方一方不按照合同約定執(zhí)行，責(zé)任方都必須對當(dāng)事人進(jìn)行賠償，賠償額度根據(jù)合同的規(guī)定。

（六）合同缺陷

由于合同文件的錯誤、矛盾或遺漏，引起索賠。如某工程結(jié)算，施工方要求增加地下室施工材料場外運(yùn)輸費(fèi)，金額高達(dá) 140萬。業(yè)主方經(jīng)過研究合同之后拒絕其要求，其解釋是:合同中沒有明確規(guī)定此內(nèi)容，施工單位在簽署合同前應(yīng)當(dāng)?shù)绞┕がF(xiàn)場視察，早已了解了施工場地的狹隘狀況，但當(dāng)時簽合同時并沒有對此問題提出異議，因此業(yè)主就認(rèn)為施工方默認(rèn)此二次運(yùn)輸費(fèi)已包含在合同價內(nèi)，因而不給予額外補(bǔ)償。

（七）國家的政策法規(guī)的變更

按照索賠的目的就是工期索賠和經(jīng)濟(jì)索賠，而這兩個結(jié)果最終反映在經(jīng)濟(jì)收益上，必然會影響工程造價，主要分析如下：（1）工期索賠，承包商可以避免承擔(dān)誤期損害賠償費(fèi)。誤期損害賠償費(fèi)是用來補(bǔ)償業(yè)主由于工程項(xiàng)目投入較晚而產(chǎn)生的一系列的經(jīng)濟(jì)損失，按日計(jì)算賠償金;如果提前工期可以得到經(jīng)濟(jì)獎勵：（2）費(fèi)用索賠，施工的客觀條件改變導(dǎo)致承包人增加開支，要求對超出計(jì)劃成本的附加開支給予補(bǔ)償，以挽回不應(yīng)由他承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)損失。因此，加強(qiáng)施工過程的項(xiàng)目管理對防止和減少索賠事件發(fā)生起著重要的作用。

三、工程造價索賠存在的問題

（一）缺乏完善機(jī)制的建立

從我國建筑項(xiàng)目當(dāng)前索賠情況來看，尚未建立較為完善的索賠體制機(jī)制，對于一些具有特殊性、復(fù)雜性、具體性的問題尚未得到較好的解決。從企業(yè)內(nèi)部發(fā)展來看，大多數(shù)企業(yè)尚未在組織結(jié)構(gòu)中建立相應(yīng)的索賠部門，安排專職人員負(fù)責(zé)管理，這也給很多索賠事件的跟進(jìn)和處理帶來了不利影響。從《建設(shè)工程施工合同》中可以看出，工程項(xiàng)目在產(chǎn)生索賠需求的28天之內(nèi)，要向相應(yīng)的工程師做出通知并將其發(fā)出，在這段實(shí)踐內(nèi)，必須要給出相應(yīng)的答復(fù)，讓其對索賠的相應(yīng)理由和證據(jù)做出一定的補(bǔ)充。但因?yàn)樵诙鄶?shù)企業(yè)內(nèi)部尚未建立較為完善的體制機(jī)制，也缺乏專門的人員及其部門對該項(xiàng)工作做出及時的跟進(jìn)和處理，造成了預(yù)期未處理的情況，難以對需要的材料進(jìn)行及時的補(bǔ)充，從而致使企業(yè)在提出索賠的過程中處于不利地位，并最終喪失了索賠的優(yōu)勢。

（二）不熟悉國際索賠合同

對于國內(nèi)的承包商來說，絕大多數(shù)的承包商對國際上的相關(guān)索賠條款并不熟悉，且缺乏專業(yè)人員對其作出解釋，所以這些承包商對索賠的過程、時間、內(nèi)容、措施、所需要開具的證明材料等并不清楚，這就造成了索賠工作從開始就無法有效開展。

（三）在索賠中處于不利地位

從我國當(dāng)前的建筑行業(yè)及其市場發(fā)展情況來看，承包商的數(shù)量是高于業(yè)務(wù)的數(shù)量的，這就容易產(chǎn)生包括機(jī)械閑置費(fèi)用、設(shè)計(jì)延期費(fèi)用等一些較為常見的損失，此外，建筑行業(yè)本身的市場競爭較為激烈，很多承包商為了能夠維持生存和發(fā)展，采取低價中標(biāo)、高價索賠的經(jīng)營策略，從而讓自身陷入了不利地位當(dāng)中。除此之外，隨著國際化及全球化的發(fā)展進(jìn)程盡快，很多企業(yè)逐漸展現(xiàn)出了向國際市場發(fā)展的苗頭，因?yàn)槿狈^為完整的系統(tǒng)及體系的支撐，使得原本就很薄弱的索賠雪上加霜。

四、解決工程造價管理中索賠問題的措施

（一）遵循和平共處原則

索賠事件一旦發(fā)生，就要充分遵循平等協(xié)商的原則，但如果合同雙方就索賠事項(xiàng)無法達(dá)成共識，就需要進(jìn)一步考慮其他解決問題的方法。在索賠過程中有很多中談判的方式可以進(jìn)行選擇，這就特別考驗(yàn)談判的技巧。在索賠談判的過程中，要充分肯定合同的基礎(chǔ)性及指導(dǎo)性作用，要充分尊重合同中的條款，結(jié)合實(shí)際情況，有理有利有節(jié)的開展談判，通過積極有效的溝通促進(jìn)談判的順利進(jìn)行。

（二）制定詳細(xì)的索賠報(bào)告

不論是哪一項(xiàng)索賠內(nèi)容，承包商在提出索賠訴求之前都要對索賠的內(nèi)容進(jìn)行項(xiàng)目報(bào)告的闡述。索賠報(bào)告對于索賠能否有效實(shí)施具有決定性作用。索賠報(bào)告包括標(biāo)題、事件陳述、費(fèi)用、相關(guān)證據(jù)等部分構(gòu)成，其中，標(biāo)題主要是對索賠事件的概括，接著要對事件本身做出詳細(xì)的闡述，闡述過程要充分體現(xiàn)真實(shí)性、客觀性原則，并對原因、影響、措施等做出全面闡述。結(jié)合索賠的原因及其合同的相關(guān)條款論述索賠的合理性。此外，證據(jù)材料應(yīng)充分體現(xiàn)可信度，要能夠支持訴求的理由，并對該事件的影響、價值計(jì)算等進(jìn)行論述。全文措辭要準(zhǔn)確、清晰、明了，不能出現(xiàn)任何含糊其辭的內(nèi)容。

（三）充分運(yùn)用“清賬法”

在索賠過程中，要避免將在項(xiàng)目實(shí)施的全過程中所產(chǎn)生的索賠事項(xiàng)綜合在一起，這種索賠方式不僅是對工作量及其工作難度本身的增加，同時也會致使索賠難以得到。通常來說，單向的索賠是比較有利的，單個聲明不僅易于分析，也能夠提高處理的效率。在項(xiàng)目建設(shè)過程中所涉及的索賠是具有多樣化的，為了能夠?qū)崿F(xiàn)承包商對于成本索賠能夠無限接近其實(shí)際成本的目的，要求客戶經(jīng)理對項(xiàng)目施工過程中所產(chǎn)生的所有成分及其內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)劃分、準(zhǔn)確記錄是非常有必要的，這樣能夠提高索賠數(shù)額計(jì)算的時間和效率，同時也能夠防止發(fā)包商在審查過程中對索賠數(shù)額的不斷降低。

五、結(jié)語

工程索賠管理在建筑項(xiàng)目管理過程中具有重要意義，也是需要不斷去突破的重點(diǎn)和難點(diǎn)內(nèi)容。隨著我國改革開放及市場經(jīng)濟(jì)的不斷推進(jìn)，建立較為完善的索賠管理理論及其方法是良好應(yīng)對國際市場的必然要求。尤其是互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使得資源共享更為便捷，這給相關(guān)研究的開展也創(chuàng)造了良好的條件。借助這種便利條件及其交流方式，能夠在很大程度上促進(jìn)索賠管理的標(biāo)準(zhǔn)化、現(xiàn)代化發(fā)展，從而不斷提升企業(yè)自身的索賠管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的不斷提升。