朱霞 曹奕軒 蔣晴倩
【摘 要】 高校為人才培養(yǎng)和科技創(chuàng)新發(fā)揮了重要作用,國(guó)家不斷加大對(duì)高校的投入,大量的資金投入到高校儀器設(shè)備的購(gòu)置上,高校儀器設(shè)備逐年增加。高校儀器設(shè)備一方面存在重復(fù)購(gòu)置、利用率低甚至閑置等現(xiàn)象,另一方面使用效益高的得不到配置???jī)效管理能為資源的有效配置提供有力的指導(dǎo),但我國(guó)高校目前普遍對(duì)儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)重視不夠,缺少科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。文章從影響高校儀器設(shè)備績(jī)效的眾多因素中選取了六個(gè)關(guān)鍵因素,利用層次分析法(AHP)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)賦予權(quán)重,重新構(gòu)建績(jī)效評(píng)價(jià)體系,通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果來(lái)指導(dǎo)高校儀器設(shè)備的采購(gòu)和日常管理,科學(xué)配置資源,提高資金的使用效益。
【關(guān)鍵詞】 績(jī)效評(píng)價(jià); 儀器設(shè)備; 層次分析法; 指標(biāo)體系; 高等院校
【中圖分類(lèi)號(hào)】 G647.5? 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 A? 【文章編號(hào)】 1004-5937(2021)05-0120-06
一、引言
教育是國(guó)家大計(jì),是民族振興的重要基石,為了促進(jìn)教育事業(yè)的發(fā)展,我國(guó)財(cái)政在教育方面投入了大量的資金,尤其是在高等教育領(lǐng)域。國(guó)家為了提高財(cái)政資金的使用效益,近年來(lái)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)政支出的績(jī)效評(píng)價(jià),按要求完成預(yù)算資金支付進(jìn)度成了一項(xiàng)重要的考核指標(biāo),購(gòu)買(mǎi)服務(wù)于教學(xué)活動(dòng)和科研活動(dòng)的儀器設(shè)備是高校又快又好完成預(yù)算資金支付進(jìn)度的最佳選擇之一。在這樣的大背景下,高校儀器設(shè)備的采購(gòu)預(yù)算大幅增加,高校教學(xué)、科研儀器設(shè)備配置水平普遍提高,特別是綜合類(lèi)大學(xué),數(shù)百上千萬(wàn)價(jià)值的儀器設(shè)備并不罕見(jiàn)。根據(jù)教育部發(fā)布的2019年教育統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,高校教學(xué)、科研儀器設(shè)備資產(chǎn)總值6 180.15億元,比上年增加744.44億元,增長(zhǎng)13.24%。很多高校儀器設(shè)備都存在重復(fù)購(gòu)置和盲目購(gòu)置的狀況,一方面,一些儀器設(shè)備利用率低甚至存在閑置現(xiàn)象,造成了不必要的浪費(fèi);另一方面,需要使用的儀器設(shè)備得不到配置。因此,建立合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系,對(duì)高校儀器設(shè)備進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià),利用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果來(lái)指導(dǎo)儀器設(shè)備的采購(gòu)和日常管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
二、高校儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀
資源的有效配置在學(xué)校治理體系和治理能力現(xiàn)代化過(guò)程中起到關(guān)鍵的作用。儀器設(shè)備是高校重要的物質(zhì)資源,為人才培養(yǎng)和科技創(chuàng)新發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著高校儀器設(shè)備的種類(lèi)、數(shù)量和價(jià)值的逐年增加,高校儀器設(shè)備采購(gòu)和日常管理中存在的問(wèn)題也不斷暴露出來(lái),尤其是貴重儀器設(shè)備的使用效益問(wèn)題備受質(zhì)疑。2000年,教育部《高等學(xué)校貴重儀器設(shè)備年度效益評(píng)價(jià)表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《評(píng)價(jià)表》”)對(duì)高校貴重儀器設(shè)備的效益評(píng)價(jià)提出了具體要求。該《評(píng)價(jià)表》從機(jī)時(shí)利用(35%)、人才培養(yǎng)(20%)、科研成果(25%)、服務(wù)收入(15%)和功能利用與開(kāi)發(fā)(5%)五個(gè)方面對(duì)單價(jià)10萬(wàn)元以上的儀器儀表類(lèi)和機(jī)械類(lèi)儀器設(shè)備進(jìn)行年度效益評(píng)價(jià),每年九月份高校按照要求對(duì)《評(píng)價(jià)表》進(jìn)行填列上報(bào)。由于各高校的情況不同,《評(píng)價(jià)表》很難適用于每所高校儀器設(shè)備績(jī)效管理的需要,很多高校把填報(bào)《評(píng)價(jià)表》作為一項(xiàng)任務(wù)完成,沒(méi)有將評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用到日常儀器設(shè)備管理當(dāng)中。為了能把評(píng)價(jià)結(jié)果有效地應(yīng)用在儀器設(shè)備采購(gòu)和日常管理當(dāng)中,部分高校根據(jù)管理需要修改了《評(píng)價(jià)表》里的指標(biāo)權(quán)重;部分高校根據(jù)本校實(shí)際情況在《評(píng)價(jià)表》的基礎(chǔ)上增加了個(gè)性化指標(biāo),并賦予了相應(yīng)的權(quán)重,建立了有效的儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)制度。盡管部分高校在儀器設(shè)備績(jī)效管理中做了一些工作,比如華中師范大學(xué)和武漢大學(xué)等在大型儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)方面做出了成績(jī),但我國(guó)高校大型儀器設(shè)備整體使用績(jī)效并不盡如人意,平均利用率不到25%,主要原因是高校對(duì)儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)工作不夠重視、沒(méi)有建立科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系等???jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制的不完善,無(wú)法調(diào)動(dòng)儀器設(shè)備管理人員和使用人員的積極性和主動(dòng)性,使儀器設(shè)備使用績(jī)效普遍不高,直接影響了高校資源的有效配置[1-3]。
三、儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)方法評(píng)述
可以用來(lái)評(píng)價(jià)儀器設(shè)備績(jī)效的評(píng)價(jià)方法有多種,不同評(píng)價(jià)方法的側(cè)重點(diǎn)不同,適用性也不一樣。儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)可以采用成本效益法、比較法、公眾評(píng)判法、最低成本法、因素分析法等比較簡(jiǎn)單的評(píng)價(jià)方法,方法越簡(jiǎn)單,評(píng)價(jià)的結(jié)果越粗糙;也可以采用功效系數(shù)法、平衡計(jì)分卡(BSC)和層次分析法(AHP)等科學(xué)系統(tǒng)的評(píng)價(jià)方法。功效系數(shù)法針對(duì)每一項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)通過(guò)滿(mǎn)意值和不允許值確定上下限,以此確定各項(xiàng)指標(biāo)的分?jǐn)?shù)范圍,從而評(píng)價(jià)績(jī)效,但是儀器設(shè)備評(píng)價(jià)指標(biāo)的上下限很難合理確定,且容易受到極端值的影響。平衡計(jì)分卡的四個(gè)維度和儀器設(shè)備的績(jī)效評(píng)價(jià)契合度不高,還需配合績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告的使用才能將功效充分發(fā)揮出來(lái),且在各個(gè)維度方面對(duì)儀器設(shè)備績(jī)效的解釋還存在一定的問(wèn)題。層次分析法(AHP)起源于美國(guó),它本身是一種決策分析方法,通過(guò)把總目標(biāo)分解成數(shù)個(gè)具體指標(biāo),再對(duì)每個(gè)具體指標(biāo)進(jìn)行權(quán)重打分,從而評(píng)判出對(duì)總目標(biāo)最關(guān)鍵的影響因素,把主要資源投入用在該因素上,從而更好地促進(jìn)總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),因?yàn)槠涫褂眠^(guò)程中會(huì)涉及到專(zhuān)家打分來(lái)確定權(quán)重,所以又被稱(chēng)作專(zhuān)家打分法。層次分析法通過(guò)定量和定性相結(jié)合對(duì)指標(biāo)權(quán)重進(jìn)行確定,既避免了專(zhuān)家打分時(shí)一定程度的主觀隨意性,又避免了單一量化下缺少專(zhuān)家評(píng)判而導(dǎo)致的脫離實(shí)際。應(yīng)用層次分析法構(gòu)建儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)體系便于在計(jì)算機(jī)上進(jìn)行運(yùn)算,可以避免因個(gè)別專(zhuān)家權(quán)威等主觀因素影響評(píng)價(jià)結(jié)果,減少了人際關(guān)系的干擾,從而使得構(gòu)建出來(lái)的評(píng)價(jià)體系更加科學(xué)合理。層次分析在使用時(shí)也有一定的缺陷,比如評(píng)價(jià)指標(biāo)過(guò)多會(huì)因?yàn)橐恢滦詸z驗(yàn)的問(wèn)題導(dǎo)致不再適用。高校儀器設(shè)備作為教學(xué)活動(dòng)和科研活動(dòng)的必備條件和物質(zhì)基礎(chǔ),服務(wù)目的簡(jiǎn)單,影響其績(jī)效的關(guān)鍵因素不多,本文從中選取了六個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行層次分析[4-7]。
四、AHP在高校儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)的具體應(yīng)用
(一)儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取
績(jī)效評(píng)價(jià)一定是從多個(gè)角度,包括主觀的和客觀的因素去綜合評(píng)價(jià)事物的優(yōu)劣,對(duì)于高校儀器設(shè)備的績(jī)效評(píng)價(jià)也應(yīng)當(dāng)是如此。本文在《評(píng)價(jià)表》指標(biāo)的基礎(chǔ)上,通過(guò)查閱相關(guān)文獻(xiàn)并參考國(guó)內(nèi)各高校儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)選取情況,將設(shè)備活躍度、教學(xué)培養(yǎng)、科研轉(zhuǎn)換、服務(wù)創(chuàng)收、功能利用與開(kāi)發(fā)這五個(gè)項(xiàng)目作為儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)的關(guān)鍵性指標(biāo),另外選取維修和保養(yǎng)項(xiàng)目作為個(gè)性化指標(biāo),共六個(gè)指標(biāo)構(gòu)成儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)的定性分析一級(jí)指標(biāo),然后對(duì)每個(gè)一級(jí)指標(biāo)進(jìn)行具體化,形成可以定量分析的二級(jí)指標(biāo),具體儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系見(jiàn)表1[8-11]。
(二)運(yùn)用AHP確定儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)各指標(biāo)的權(quán)重
層次分析法通過(guò)把一個(gè)總目標(biāo)分解成數(shù)個(gè)小目標(biāo)并對(duì)各個(gè)小目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)分,從而轉(zhuǎn)化成可以量化的指標(biāo),通過(guò)對(duì)這些指標(biāo)的評(píng)估和權(quán)重的設(shè)定,找出對(duì)最終目標(biāo)影響最大的數(shù)個(gè)指標(biāo),把這些指標(biāo)作為實(shí)現(xiàn)大目標(biāo)的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象,強(qiáng)化這些指標(biāo),合理配置有限的資源,找到問(wèn)題的主要矛盾,從而促進(jìn)總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
1.構(gòu)造判斷矩陣
根據(jù)領(lǐng)域內(nèi)專(zhuān)家組的主觀判斷,以每一個(gè)上層元素作為起點(diǎn),對(duì)其隸屬的每一個(gè)下層n個(gè)元素進(jìn)行一對(duì)一的比較,判斷每一個(gè)下層元素相對(duì)于上層元素的重要性程度。以高校儀器設(shè)備的績(jī)效評(píng)價(jià)作為第一層指標(biāo)A,設(shè)備活躍度、教學(xué)培養(yǎng)、科研轉(zhuǎn)換、服務(wù)創(chuàng)收、功能利用與開(kāi)發(fā)、維修和保養(yǎng)作為第二層指標(biāo),構(gòu)造兩兩比較矩陣,針對(duì)第二層六個(gè)指標(biāo),分析兩個(gè)指標(biāo)bi和bj哪一個(gè)比較重要,利用比較判斷矩陣的級(jí)標(biāo)度表來(lái)進(jìn)行賦值判斷(見(jiàn)表2),第三層指標(biāo)也同樣如此。構(gòu)建矩陣B=(bij)n×n,其中bij表示第i個(gè)因素和第j個(gè)因素的重要性程度比較結(jié)果,則:
本文在當(dāng)?shù)馗咝?、科研院所及政府部門(mén)遴選了20名儀器設(shè)備管理業(yè)內(nèi)專(zhuān)家成立專(zhuān)家組,按照表1設(shè)計(jì)了指標(biāo)權(quán)重調(diào)查問(wèn)卷,邀請(qǐng)專(zhuān)家組專(zhuān)家進(jìn)行填寫(xiě),發(fā)放了20份調(diào)查問(wèn)卷,回收了20份。本文依據(jù)調(diào)查問(wèn)卷,對(duì)有關(guān)一級(jí)指標(biāo)權(quán)重打分整理后得到儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)矩陣(見(jiàn)表3)[12-13]。
據(jù)表3得到矩陣:
2.一致性檢驗(yàn)
由于權(quán)重打分的主觀成分比較高,為避免出現(xiàn)指標(biāo)打分不一致、存在邏輯性的矛盾,所以需要對(duì)打分情況做一致性檢驗(yàn),避免無(wú)效打分造成錯(cuò)誤的結(jié)論。在評(píng)判事物時(shí)受到的影響因素有很多,兩者之間的比較一般不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題,但因?yàn)楸容^的本身存在著傳遞關(guān)系,當(dāng)三個(gè)及三個(gè)以上指標(biāo)進(jìn)行比較時(shí),傳遞關(guān)系會(huì)因打分人的主觀隨意性導(dǎo)致邏輯上的混亂,例如A■B=1■3;A■C=1■6;顯然B是比C重要的,B與C的比例關(guān)系應(yīng)該是B■C=1■2,但是專(zhuān)家在進(jìn)行權(quán)重打分的時(shí)候不可能去考慮所有指標(biāo)之間的數(shù)學(xué)關(guān)系,而是依據(jù)經(jīng)驗(yàn)去打分,如果是打分B■C=1■3還可以理解,但是如果出現(xiàn)了B■C=2■1,則出現(xiàn)了邏輯上的錯(cuò)誤,最終也會(huì)導(dǎo)致結(jié)論的不正確。這種情況是可能發(fā)生的,尤其是在指標(biāo)很多的情況下,專(zhuān)家會(huì)出現(xiàn)懈怠導(dǎo)致主觀隨意性打分,這時(shí)候的打分就不具有科學(xué)性和合理性了,所以為了避免這一情況的出現(xiàn),需要對(duì)指標(biāo)打分的矩陣做一致性檢驗(yàn),避免邏輯上的嚴(yán)重失誤,使得專(zhuān)家打分更加科學(xué)可信。通過(guò)方根法計(jì)算求出矩陣B最大特征值λmax和特征向量Wi,利用一致性比率CR做一致性檢驗(yàn),若CR<0.1,則認(rèn)為通過(guò)一致性檢驗(yàn),其中特征向量Wi(歸一化后)為權(quán)向量,即指標(biāo)的比重,若未通過(guò)一致性檢驗(yàn),則表明專(zhuān)家打分存在邏輯性矛盾,需要重新打分,并重新構(gòu)造判斷矩陣。一致性指標(biāo)CI=(λmax-n)÷(n-1),其中n為矩陣的對(duì)角線之和,也為矩陣的特征根之和,這里是指一級(jí)指標(biāo)的數(shù)量。一致性比率CR=■,其中RI可通過(guò)查表獲得(見(jiàn)表4)[14-15]。
從比較矩陣B來(lái)看,n=6,對(duì)應(yīng)的RI=1.24,利用Expert Choice軟件得出CR=0.08,小于0.1,通過(guò)檢驗(yàn),說(shuō)明專(zhuān)家的打分是合理可信的。
W={0.409,0.166,0.293,0.053,0.026,0.053}
(三)儀器設(shè)備績(jī)效權(quán)重結(jié)果的評(píng)述
下文對(duì)儀器設(shè)備績(jī)效的各指標(biāo)權(quán)重情況做了具體的介紹,并對(duì)二級(jí)指標(biāo)做了具體細(xì)化,從而確定了高校的儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系(見(jiàn)表5)。
1.設(shè)備活躍度
高校儀器設(shè)備的有效使用是儀器設(shè)備價(jià)值得到實(shí)現(xiàn)的最具體的表現(xiàn),因而也是儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)最為關(guān)鍵的因素,這項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重高達(dá)0.409,也體現(xiàn)了其重要性所在。儀器設(shè)備采購(gòu)的目的是為了投入使用的而不是為了顯示高校儀器設(shè)備種類(lèi)豐富,只有在使用過(guò)程中才能實(shí)現(xiàn)其價(jià)值。儀器設(shè)備的使用并非是指單純的開(kāi)機(jī),儀器設(shè)備的簡(jiǎn)單運(yùn)轉(zhuǎn)并不能帶來(lái)效益,反而會(huì)白白地浪費(fèi)電力等資源,所以設(shè)備活躍度指標(biāo)不能僅看儀器設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)長(zhǎng),而是要計(jì)算其有效的運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)長(zhǎng),即全功率工作的時(shí)長(zhǎng),計(jì)算其與開(kāi)機(jī)運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)長(zhǎng)的比率,即有效運(yùn)轉(zhuǎn)比=有效運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)長(zhǎng)÷運(yùn)轉(zhuǎn)總時(shí)長(zhǎng),從而對(duì)儀器設(shè)備進(jìn)行恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。通過(guò)這種方式評(píng)價(jià)也可以避免為了追求儀器設(shè)備的績(jī)效而刻意開(kāi)啟儀器設(shè)備空轉(zhuǎn)而不做教學(xué)和研究的情況發(fā)生,另外這里的儀器設(shè)備活躍度的二級(jí)指標(biāo)僅指與教學(xué)、科研有關(guān)的運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)長(zhǎng),創(chuàng)收而產(chǎn)生的運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)長(zhǎng)不計(jì)算在內(nèi)[16]。
2.教學(xué)培養(yǎng)
高校儀器設(shè)備購(gòu)置主要是兩個(gè)目的,其一是用于教學(xué)活動(dòng),其二是用于科研活動(dòng),在某些專(zhuān)業(yè)的教學(xué)環(huán)節(jié)中離不開(kāi)儀器設(shè)備的使用,儀器設(shè)備對(duì)于教學(xué)培養(yǎng)的貢獻(xiàn)也是評(píng)價(jià)其績(jī)效的一個(gè)重要指標(biāo),這項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重達(dá)0.166,是六項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)中第三重要的因素。其中以學(xué)生上課課時(shí)數(shù)作為評(píng)判教學(xué)培養(yǎng)的二級(jí)指標(biāo),以一學(xué)年五百課時(shí)為定額課時(shí),每達(dá)到10%的課時(shí)數(shù)加5分,總分為50分。除了學(xué)生使用儀器設(shè)備以外,培養(yǎng)出一定數(shù)量能獨(dú)立操作設(shè)備的人員和大規(guī)模集體實(shí)驗(yàn)的次數(shù)也作為評(píng)判儀器設(shè)備教學(xué)培養(yǎng)的績(jī)效指標(biāo)。
3.科研轉(zhuǎn)換
高校儀器設(shè)備是科學(xué)研究的物質(zhì)基礎(chǔ),高校的知名度與發(fā)表的論文數(shù)量和質(zhì)量、申請(qǐng)專(zhuān)利的數(shù)量、獲得國(guó)家及國(guó)際類(lèi)獎(jiǎng)項(xiàng)的數(shù)量呈正相關(guān)。高校儀器設(shè)備的績(jī)效評(píng)價(jià)也應(yīng)主要考慮這幾個(gè)方面,通過(guò)這幾個(gè)指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)儀器設(shè)備的科研轉(zhuǎn)換能力。儀器設(shè)備在科研轉(zhuǎn)換這項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重為0.293,位居第二,可見(jiàn)其重要程度。論文發(fā)表、專(zhuān)利申請(qǐng)等科研成果的取得,儀器設(shè)備的使用是不可或缺的因素,承載了科研成果的儀器設(shè)備說(shuō)明它得到了使用并且體現(xiàn)了其在科研成果這一方面對(duì)于高校的價(jià)值,所以可以作為評(píng)價(jià)儀器設(shè)備績(jī)效的一個(gè)重要影響因素。
4.服務(wù)創(chuàng)收
高校的儀器設(shè)備主要是用來(lái)教學(xué)和進(jìn)行科學(xué)研究的,但是教學(xué)和科研不可能時(shí)時(shí)刻刻都在進(jìn)行,儀器設(shè)備本身存在著閑置時(shí)間。絕大多數(shù)的儀器設(shè)備采用的折舊方法都是年限平均法,在儀器設(shè)備閑置時(shí),年限平均法下的折舊并不會(huì)停止,時(shí)間本身就會(huì)使得儀器設(shè)備老化和過(guò)時(shí)。為了避免資源的閑置浪費(fèi),讓儀器設(shè)備更好地發(fā)揮其效用,增加儀器設(shè)備的經(jīng)濟(jì)效益,高校會(huì)在保證儀器設(shè)備安全的前提下向校外提供有償服務(wù),或者給校內(nèi)非設(shè)備所有方的部門(mén)人員有償使用,這樣就會(huì)帶來(lái)一定的經(jīng)濟(jì)收益,即服務(wù)收入。服務(wù)收入也是評(píng)判儀器設(shè)備績(jī)效的指標(biāo)之一,但是不能舍本逐末,高校不是盈利性機(jī)構(gòu),購(gòu)買(mǎi)儀器設(shè)備更不是為了租賃賺錢(qián),提供有償服務(wù)是為了避免資源的閑置浪費(fèi)。為此,本文引入了一個(gè)減項(xiàng)指標(biāo)來(lái)制約舍本逐末,即校外使用比=校外使用時(shí)長(zhǎng)÷總時(shí)長(zhǎng)。因服務(wù)創(chuàng)收不是儀器設(shè)備的主要目的,該項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重僅有0.053[17-18]。