李嬌娜 余纓璐 馬春年

摘要：在我國進(jìn)入21世紀(jì)迅猛發(fā)展的新時(shí)期，經(jīng)濟(jì)在迅猛發(fā)展的新時(shí)期，隨著我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)發(fā)展背景，商業(yè)銀行的發(fā)展也出現(xiàn)許多困境，正在面臨著諸多的挑戰(zhàn)，但是同時(shí)也是商業(yè)銀行新的發(fā)展機(jī)遇。在我國當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢下，商業(yè)銀行出現(xiàn)“營改增”、業(yè)務(wù)拓展等許多問題，想要取得進(jìn)一步的發(fā)展，持續(xù)拓展業(yè)務(wù)規(guī)模，就需要對(duì)當(dāng)前的財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行分析，找出存在的不足，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理模式轉(zhuǎn)型，更好的應(yīng)對(duì)我國當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;財(cái)務(wù)管理;財(cái)務(wù)政策;管理模式

引言

在市場經(jīng)濟(jì)體系下，企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平將會(huì)對(duì)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生直接影響。通常情況下，對(duì)商業(yè)銀行而言，通過采取措施來提高財(cái)務(wù)管理水平，既能夠提高商業(yè)銀行整體水平，而且還會(huì)提高商業(yè)銀行的市場競爭力?；诨ヂ?lián)網(wǎng)金融下，在商業(yè)銀行發(fā)展過程中，受財(cái)務(wù)管理工作的影響越來越大。因此，商業(yè)銀行的管理者應(yīng)該更加重視財(cái)務(wù)管理工作的開展，根據(jù)自身商業(yè)銀行的特點(diǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理模式創(chuàng)新，為商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展創(chuàng)設(shè)更好的內(nèi)部環(huán)境，增強(qiáng)自身在市場中的競爭力。

1商業(yè)銀行加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合的必要性

1）有助于提升銀行的財(cái)務(wù)管理水平當(dāng)前，部分商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)工作僅僅被視為賬務(wù)核算和數(shù)據(jù)反映，而且財(cái)務(wù)部門往往未深入業(yè)務(wù)前端，屬于單打獨(dú)斗，因?yàn)闆]有深入了解行內(nèi)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)特點(diǎn)和客戶的價(jià)值，很難將財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督職能與指導(dǎo)作用發(fā)揮出來。而商業(yè)銀行基于財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型下加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，能夠在一定程度上促進(jìn)財(cái)務(wù)端和業(yè)務(wù)端之間溝通，加深兩個(gè)部門彼此之間的了解程度。以金融產(chǎn)品定價(jià)為例，財(cái)務(wù)部門要制定科學(xué)可行的產(chǎn)品定價(jià)預(yù)評(píng)估報(bào)告，僅憑財(cái)務(wù)成本數(shù)據(jù)與信息是無法達(dá)到銀行決策層的要求。為此，財(cái)務(wù)部門需要同業(yè)務(wù)部門進(jìn)行協(xié)同合作，基于業(yè)務(wù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)特點(diǎn)和產(chǎn)品運(yùn)行流程以及行業(yè)間橫向定價(jià)情況下，財(cái)務(wù)部門才能有的放矢，做好財(cái)務(wù)分析工作。由此可見，業(yè)財(cái)融合，可促進(jìn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平的提升。2）財(cái)務(wù)創(chuàng)新有利于提高銀行實(shí)力銀行的各類存貸業(yè)務(wù)在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下具有一定的優(yōu)勢，這使得財(cái)務(wù)管理模式與行業(yè)環(huán)境需求之間具有一定的差異。通過對(duì)銀行財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行有效的創(chuàng)新，不僅能夠加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，也能夠使得銀行業(yè)務(wù)的針對(duì)性以及有效性等得到明顯的提高。例如，現(xiàn)如今網(wǎng)絡(luò)生活繳費(fèi)以及網(wǎng)絡(luò)支付等得到了極為廣泛的應(yīng)用，這都對(duì)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)提出了巨大的挑戰(zhàn)，銀行需要不斷的優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，應(yīng)對(duì)出現(xiàn)的挑戰(zhàn)，通過進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，使得銀行業(yè)務(wù)的服務(wù)價(jià)值得到提高，同時(shí)使得銀行的發(fā)展實(shí)力顯著提升。

2商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型研究

2.1加速財(cái)務(wù)模式轉(zhuǎn)變，提高財(cái)務(wù)管理模式的執(zhí)行力度

我國的商業(yè)銀行發(fā)展相對(duì)于國際大型商業(yè)銀行起步較晚，發(fā)展歷程較短，因此商業(yè)銀行可以積極借鑒國際先進(jìn)的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理模式，吸收它們的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國當(dāng)前金融市場環(huán)境以及商業(yè)銀行自身的實(shí)際情況，制定符合商業(yè)銀行自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理模式。國際上的商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理模式中大都采用矩陣式、扁平化的管理模式。矩陣式財(cái)務(wù)管理是指財(cái)務(wù)部門作為獨(dú)立單元存在的模式，財(cái)務(wù)部門作為獨(dú)立單元后需要實(shí)行雙向負(fù)責(zé)的模式，所謂“雙向”是指財(cái)務(wù)部門一方面需要向同層次的行長負(fù)責(zé)，另一方面需要向上級(jí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。這種模式能夠提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的靈活性，能夠快速地對(duì)金融市場環(huán)境變化做出反應(yīng)，是能夠適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境的有效財(cái)務(wù)管理模式;扁平化財(cái)務(wù)管理模式具有兩個(gè)主要的優(yōu)勢：一是上級(jí)財(cái)務(wù)部門所發(fā)出指令能夠快速傳遞到下層財(cái)務(wù)部門，且下層財(cái)務(wù)部門對(duì)指令的執(zhí)行情況有著很大的增強(qiáng);二是下層財(cái)務(wù)部門也擁有一定的權(quán)限，能夠?qū)鹑谑袌霏h(huán)境變化做出反應(yīng)，也具有很高的靈活性。因此，我國的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理可以借鑒這種管理模式，實(shí)行雙向負(fù)責(zé)的制度，既能夠保證財(cái)務(wù)部門具有一定的獨(dú)立性，防止其過度依賴本級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)，能夠有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，使財(cái)務(wù)信息得到更好的監(jiān)督，還能夠提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的靈活性，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理模式的執(zhí)行力度，從而進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理的效率和質(zhì)量，使其能夠針對(duì)金融市場環(huán)境變化快速做出反應(yīng)，使財(cái)務(wù)決策的時(shí)效性和執(zhí)行力都能夠有不同程度的提高，更好地符合現(xiàn)代金融市場環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行的要求。

2.2進(jìn)行全面的財(cái)務(wù)成本管理來控制成本

在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代背景下，商業(yè)銀行開展財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新工作時(shí)，要做好全面財(cái)務(wù)成本管理工作，其不僅可以提高商業(yè)銀行的市場競爭力，而且還可以對(duì)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)有著重要意義。

2.3建立業(yè)財(cái)融合協(xié)作機(jī)制

無論是傳統(tǒng)的存款、貸款和結(jié)算，還是創(chuàng)新的業(yè)務(wù)或新開發(fā)的金融市場等項(xiàng)目，都需要建立在業(yè)財(cái)友好相處基礎(chǔ)之上，才有可能順利開展。因此，需要基于相互幫助、相互配合的原則下建立完善的業(yè)財(cái)融合協(xié)作機(jī)制。商業(yè)銀行需要做到以下幾點(diǎn)：首先，要轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理理念，構(gòu)建統(tǒng)一目標(biāo)，尤其是在開展重大項(xiàng)目時(shí)，商業(yè)銀行需要明確有關(guān)崗位的職權(quán)范圍和分工明細(xì)，并且確認(rèn)有關(guān)部門的工作方式和決策流程;其次，財(cái)務(wù)部門需要派遣骨干到業(yè)務(wù)前端任職，通過掌握業(yè)務(wù)產(chǎn)品的運(yùn)轉(zhuǎn)流程，了解業(yè)務(wù)需要，這樣才能從專業(yè)角度向業(yè)務(wù)部門提供支持。比如，在業(yè)務(wù)活動(dòng)開展過程中推行財(cái)務(wù)相關(guān)政策和要求，一方面提示業(yè)務(wù)人員關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面發(fā)布金融產(chǎn)品定價(jià)信息，以促進(jìn)業(yè)務(wù)部門落實(shí)責(zé)任，提高成本控制意識(shí)，這樣業(yè)務(wù)部門在績效考評(píng)和資源配置以及產(chǎn)品定價(jià)過程中才能注重成本管理和控制，加快商業(yè)銀行業(yè)務(wù)利潤增長的速度。

結(jié)語

綜上所述，財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下商業(yè)銀行必須踏出的一步。因此要從多個(gè)角度、多個(gè)層面來完善財(cái)務(wù)管理模式，提高財(cái)務(wù)管理模式執(zhí)行力度，集中力量推動(dòng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，促進(jìn)商業(yè)銀行更好的發(fā)展。

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