徐 璞

一、引言

商業(yè)銀行作為我國(guó)金融市場(chǎng)的重要組成部分，在得到來(lái)自國(guó)家政策支持高速發(fā)展的過(guò)程中，累計(jì)規(guī)模相對(duì)較為龐大的不良資產(chǎn)，同時(shí)其信貸風(fēng)險(xiǎn)也越發(fā)明顯。就目前有關(guān)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)方面的研究看來(lái)，銀行企業(yè)之間的信息不對(duì)稱是引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。在現(xiàn)如今大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，各種各樣的信息真?zhèn)涡源嬖谳^大疑問，導(dǎo)致銀行在信息識(shí)別的過(guò)程中面臨著較大的困難。故此，本文深入研究探討信息不對(duì)稱背景下設(shè)立銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效控制策略，以便為我國(guó)商業(yè)銀行今后的快速穩(wěn)定發(fā)展及信貸風(fēng)險(xiǎn)的降低提供借鑒和參考。

二、我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)的信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

貸款企業(yè)因?yàn)槭艿礁鞣N因素的影響，而無(wú)法做到到期償還貸款本金、利息，因此帶來(lái)的銀行信貸損失就是信貸風(fēng)險(xiǎn)，從目前的狀況看來(lái)，不良貸款的增加是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式。

2020年，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)仍舊呈現(xiàn)一種持續(xù)上漲的態(tài)勢(shì)，在2020年國(guó)務(wù)院召開的銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展情況發(fā)布會(huì)上，銀保監(jiān)會(huì)的負(fù)責(zé)人提到在2020年末，我國(guó)銀行業(yè)總體不良貸款余額達(dá)到3.5萬(wàn)億元，不良貸款率為1.92%。同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行體系中，工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、郵儲(chǔ)銀行、交通銀行，在2020年的不良貸款余額分別為2939.78億元、2607.29億元、2371.13億元、2072.73億元、503.67億元、976.98億元，僅這六大行的不良貸款余額就達(dá)到了1.15萬(wàn)億元，占據(jù)當(dāng)年不良貸款余額的32.8%，且這六大行的不良貸款率分別為1.58%、1.56%、1.57%、1.46%、0.88%和1.67%，由此也不難看出，我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)始終處于一種居高不下的狀態(tài)。

三、信息不對(duì)稱導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

1.利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)

這里所提到的利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)是在商業(yè)銀行信貸工作過(guò)程中，有可能會(huì)遭受的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和資產(chǎn)價(jià)值等方面的經(jīng)濟(jì)損失，這類風(fēng)險(xiǎn)通常是因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債期限的結(jié)構(gòu)及利潤(rùn)之間匹配性不足所導(dǎo)致的。商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)管理工作過(guò)程中，因?yàn)椴粔蛑匾晫?duì)利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，再加之利潤(rùn)管理體系的持續(xù)改革和完善，使得利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)成為威脅商業(yè)銀行健康發(fā)展的重要因素之一。就目前情況來(lái)看，商業(yè)銀行為了推動(dòng)自身健康平穩(wěn)發(fā)展，已經(jīng)成立了專門的利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但在實(shí)際信貸過(guò)程中，因?yàn)樯虡I(yè)銀行和企業(yè)之間缺乏投資風(fēng)險(xiǎn)方面信息的對(duì)稱性，而從信貸企業(yè)的層面看來(lái)，每一項(xiàng)項(xiàng)目的投資均具備一定的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行作為借款方在簽署相應(yīng)文件之前，無(wú)法實(shí)際對(duì)企業(yè)的資金投資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大。

2.契約風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在與貸款企業(yè)簽訂協(xié)議的過(guò)程中，企業(yè)作為借貸方，也是商業(yè)銀行貸款資金的最終使用方，企業(yè)能夠?qū)崟r(shí)掌握這筆貸款資金的最終去向，以及投資項(xiàng)目存在的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)概率，最終能夠獲取的投資收益諸多信息，但商業(yè)銀行作為貸款的發(fā)放方，卻無(wú)法對(duì)這些信息進(jìn)行有效、全面了解。除此之外，在商業(yè)銀行和企業(yè)進(jìn)行信貸合作的過(guò)程中，道德風(fēng)險(xiǎn)也是其中出現(xiàn)較為頻繁的一類風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行和企業(yè)作為信貸交易的雙方在簽署相關(guān)的合同文件之后，違背了其中的相關(guān)條款內(nèi)容，尤其是借貸方有可能完全不遵照合同中的規(guī)定進(jìn)行預(yù)定項(xiàng)目的投資，而是將資金用到其他投資項(xiàng)目中，或者是在獲取對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利益之后，未能按照合同中規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行貸款本金和利息歸還，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，在企業(yè)未能獲取較高經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的前提下，則有一定的可能性將信貸資金投到那些發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大的項(xiàng)目中，而一旦出現(xiàn)投資失敗，將會(huì)直接影響其貸款的償還。

3.信貸配給風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于商業(yè)銀行內(nèi)部的信貸部門而言，其本身的經(jīng)濟(jì)收益會(huì)受到企業(yè)還款能力和貸款利率等多種因素的影響。即便我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于利潤(rùn)水平提高給予應(yīng)有的重視，卻忽視了對(duì)于貸款信用風(fēng)險(xiǎn)方面的控制。一旦信用風(fēng)險(xiǎn)具備較高的獨(dú)立性，并且和利潤(rùn)水平呈現(xiàn)一種分離狀態(tài)的情況下，商業(yè)銀行則可以通過(guò)提高利潤(rùn)水平來(lái)推動(dòng)銀行收益水平的提高。在實(shí)際信貸工作中，因?yàn)樯虡I(yè)銀行和企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，導(dǎo)致企業(yè)往往更加傾向于將資金投到那些高風(fēng)險(xiǎn)高收益的項(xiàng)目中，在退出信貸市場(chǎng)之后，商業(yè)銀行的信息本身存在著較為顯著的滯后性，導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)展需要面臨更多的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這里所提及的信貸配給指的是信貸的數(shù)量及規(guī)模，而商業(yè)銀行和企業(yè)之間所出現(xiàn)的信息不對(duì)稱情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)根源層面的風(fēng)險(xiǎn)，部分商業(yè)銀行為了招攬業(yè)務(wù)，會(huì)主動(dòng)向企業(yè)發(fā)放貸款，這種現(xiàn)象的存在，導(dǎo)致商業(yè)銀行所面臨的信貸配給風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。

四、信息不對(duì)稱背景下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生原因分析

銀行在吸收社會(huì)公眾存款的同時(shí)，可以為企業(yè)發(fā)放所需要的貸款，以此來(lái)獲得相應(yīng)的利息差額，賺取相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，本質(zhì)上屬于一種金融中介機(jī)構(gòu)。銀行的主要目的之一也是盈利，其中主體的資產(chǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)便是信貸活動(dòng)。商品貨幣下的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主要包括銀行信貸，能夠在推動(dòng)國(guó)內(nèi)貨幣進(jìn)一步流通的同時(shí)，幫助企業(yè)以償還付息的方式，獲取發(fā)展需要的資金，本質(zhì)上屬于一種單方面的轉(zhuǎn)移。與商品交易行為相比，銀行在放出貸款的過(guò)程中只是承諾償還本金，卻無(wú)法保證是否能夠做到按時(shí)償還本金，存在著各種不確定的風(fēng)險(xiǎn)。在商品交換的情形下，一旦錢物兩清之后，雙方并不需要承擔(dān)相應(yīng)的權(quán)利和責(zé)任，而通過(guò)商品交換信貸風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)有所加大。除此之外，企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的最終目的便是為了獲取相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，企業(yè)都希望通過(guò)以最小的投入獲取最大的經(jīng)濟(jì)利益回報(bào)，在銀行信貸業(yè)務(wù)開展過(guò)程中，企業(yè)通常處于一種優(yōu)勢(shì)地位，也會(huì)因?yàn)樽陨碓谛袠I(yè)內(nèi)部的地位而獲取更為豐富的信息，為了進(jìn)一步獲取較大的信貸資金，通常會(huì)刻意隱瞞企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理方面的缺點(diǎn)，甚至出現(xiàn)財(cái)務(wù)信息虛報(bào)等情況。企業(yè)這種不正當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)手段，使得銀行無(wú)法對(duì)企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行全面分析，導(dǎo)致銀行在信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中面臨著重大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

五、商業(yè)銀行有效規(guī)避信息不對(duì)稱下信貸風(fēng)險(xiǎn)的具體措施

1.信貸活動(dòng)信息對(duì)稱性的提升

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)落實(shí)過(guò)程中，信貸風(fēng)險(xiǎn)降低的有效方式之一便是推動(dòng)商業(yè)銀行企業(yè)之間信息對(duì)稱性的提升，這就要求商業(yè)銀行根據(jù)目前所出現(xiàn)的信息不對(duì)狀況建立完善的信貸管理信息系統(tǒng)。在這一系統(tǒng)中，需要包括那些銀行信貸業(yè)務(wù)信息以及一些相關(guān)的重要客戶等信息，隨后對(duì)其實(shí)施數(shù)字化的實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保商業(yè)銀行也能夠收集到與各類型企業(yè)發(fā)展相關(guān)的諸多行業(yè)信息。除此之外，銀行內(nèi)部的信貸部門相關(guān)管理人員，也需要對(duì)信貸管理信息進(jìn)行全面的分析和研究，并建立完善的數(shù)字研究模型，以此來(lái)保證所收集的各項(xiàng)數(shù)據(jù)的可靠性及真實(shí)性。只有在提高商業(yè)銀行和企業(yè)二者信息對(duì)稱性的前提下，商業(yè)銀行方能針對(duì)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況及下游投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性做出科學(xué)合理的評(píng)估，以此決定是否發(fā)放貸款及貸款發(fā)放的具體數(shù)量，有效控制信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

2.信貸管理檔案的建立完善

為了進(jìn)一步提高商業(yè)銀行與企業(yè)之間的信息對(duì)稱性，需要商業(yè)銀行擴(kuò)大信貸信息的來(lái)源，這就要求相關(guān)人員重視信貸檔案體系的建立及完善。在個(gè)人或是企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款過(guò)程中，需要相關(guān)人員對(duì)貸款方的信息進(jìn)行全面調(diào)查和了解，并將其錄入到檔案信息管理系統(tǒng)中，這不但能夠及時(shí)收集相應(yīng)的貸款信息，還能保證商業(yè)銀行做出各種貸款決策的準(zhǔn)確性。此外，銀行內(nèi)部的信貸管理工作人員需要全面學(xué)習(xí)國(guó)際銀行管理上的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立統(tǒng)一化的授信制度，可以借助信息化技術(shù)的融入，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，并且可以通過(guò)搜集與借貸方相關(guān)的各種發(fā)展信息，合理地確定借貸人的信用等級(jí)和授信額度。商業(yè)銀行在建立貸款審查均衡機(jī)制的過(guò)程中，需要全面考慮借款是否具備合作關(guān)系，以此來(lái)有效確定貸款利率和抵押率。在雙方簽訂貸款合同過(guò)程中，銀行與企業(yè)必須要明確二者需要履行的義務(wù)及權(quán)利，并在合同中明確規(guī)定雙方違約之后需要接受的具體懲罰。

3.激勵(lì)約束機(jī)制的優(yōu)化

這里所提及的激勵(lì)約束機(jī)制，同時(shí)針對(duì)企業(yè)及商業(yè)銀行內(nèi)部的信貸部門，確保交易雙方能夠以一種公平的態(tài)度進(jìn)行交易。商業(yè)銀行在建立激勵(lì)約束機(jī)制過(guò)程中，需要嚴(yán)格遵循我國(guó)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，重視產(chǎn)權(quán)約束機(jī)制的建立，不但需要包括雙方履行的內(nèi)容和權(quán)利的活性，而且要結(jié)合實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)制度改革工作的落實(shí)。此外，商業(yè)銀行也需要適當(dāng)加強(qiáng)相關(guān)行政約束。在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)作為其中的重要基礎(chǔ)因素，為了更好地發(fā)揮其資源配置作用，必須要對(duì)其進(jìn)行必要的行政約束。商業(yè)銀行也可以根據(jù)貸款方企業(yè)的實(shí)際狀況，建立完善的企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)其信用等級(jí)評(píng)定和授信額度等，根據(jù)其實(shí)際的貸款償還能力水平進(jìn)行合理調(diào)整，以此來(lái)有效規(guī)避信貸活動(dòng)中各種道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4.評(píng)級(jí)授信工作的優(yōu)化

對(duì)于商業(yè)銀行而言，要想從根本上避免因?yàn)槠髽I(yè)和銀行這些信息不對(duì)稱而帶來(lái)的各種信貸風(fēng)險(xiǎn)，需要在貸款發(fā)放之前全面了解和掌握借款企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r及所處的行業(yè)背景。在具體工作落實(shí)過(guò)程中，信貸管理工作人員需要借助已經(jīng)建立的數(shù)字系統(tǒng)模型和技術(shù)手段，對(duì)借款方企業(yè)的發(fā)展信息進(jìn)行合理評(píng)判，以此給予科學(xué)合理的資金等級(jí)和授信額度。在條件允許的情況下，商業(yè)銀行也可與社會(huì)范圍內(nèi)資質(zhì)優(yōu)良的第三方資信評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)合作，讓其幫助商業(yè)銀行完成借款方企業(yè)資金借款能力及經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r等方面的科學(xué)合理評(píng)價(jià)，商業(yè)銀行可以從最終得到的評(píng)價(jià)結(jié)果出發(fā)，對(duì)借款方企業(yè)的信用等級(jí)和授信額度給出明確的規(guī)定，這也是進(jìn)一步完善企業(yè)資產(chǎn)信用評(píng)級(jí)制度的有效方式，能夠幫助商業(yè)銀行在全面了解借款方企業(yè)各方面信息及能力的前提下，降低信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中各種信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

六、結(jié)語(yǔ)

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展過(guò)程中，商業(yè)銀行作為向企業(yè)提供發(fā)展資金的重要金融機(jī)構(gòu)，通常也會(huì)因?yàn)樯虡I(yè)銀行與企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，而面臨較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)，具體體現(xiàn)在利率風(fēng)險(xiǎn)、契約風(fēng)險(xiǎn)、信貸配給風(fēng)險(xiǎn)多個(gè)方面。商業(yè)銀行為了降低信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中所出現(xiàn)的各種信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，必須強(qiáng)化現(xiàn)代管理檔案及激勵(lì)約束機(jī)制的建立，在推動(dòng)商業(yè)銀行和企業(yè)信息對(duì)稱了解的前提下，配合評(píng)級(jí)授信工作的優(yōu)化，幫助商業(yè)銀行在真實(shí)了解借款方企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r的基礎(chǔ)上，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。