摘要：隨著氣候變化成為人類面臨的全球性問題，各國對減少溫室氣體排放逐漸形成共識。2020年，我國政府在聯(lián)合國大會上明確提出碳達峰、碳中和“3060目標”。從國家戰(zhàn)略而言，碳中和是我國能源安全和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的內(nèi)在需求，對于保險行業(yè)而言，是一次機遇與挑戰(zhàn)并存的轉(zhuǎn)型發(fā)展機會。本文從碳中和的背景及保險業(yè)參與碳中和的角度出發(fā)，淺析碳中和背景下保險業(yè)所面臨的機遇與挑戰(zhàn)，并基于此提出應(yīng)對策略，強化保險保障能力，助力“雙碳”目標的實現(xiàn)，推動經(jīng)濟社會綠色健康可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：碳中和;碳達峰;保險;應(yīng)對策略

一、保險業(yè)助力實現(xiàn)“雙碳”目標

（一）“雙碳”目標的實現(xiàn)離不開保險業(yè)的保駕護航

2020年9月22日，習近平總書記在第七十五屆聯(lián)合國大會上明確指出：“中國將提高國家自主貢獻力度，采取更加有力的政策和措施，二氧化碳排放力爭于2030年前達到峰值，努力爭取2060年前實現(xiàn)碳中和?！庇纱耍半p碳”的概念開始受到各界廣泛關(guān)注。在2021年兩會上，“雙碳”也首次在政府工作報告中被提及?！半p碳”是中國政府向國際社會的莊嚴承諾，是國家推動經(jīng)濟社會綠色發(fā)展、健康發(fā)展、高質(zhì)量發(fā)展的重大舉措。保險業(yè)作為緊跟國家戰(zhàn)略的重要成員，需要在經(jīng)濟社會發(fā)展全局中找準角色定位，積極參與到“雙碳”工作中。針對“雙碳”戰(zhàn)略，保險業(yè)無論是在產(chǎn)品供給創(chuàng)新方面，還是在險資運用方面都大有作為，未來期望保險業(yè)在服務(wù)“雙碳”的過程中更上臺階。

（二）保險業(yè)參與碳中和的現(xiàn)狀分析

2020年10月通過的《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標的建議》中，再度提出要“加快推動綠色低碳發(fā)展。強化綠色發(fā)展的法律和政策保障，發(fā)展綠色金融”。宏觀政策性文件表明，我國高度重視綠色金融體系建設(shè)。保險作為金融體系的重要組成部分，應(yīng)在綠色發(fā)展和生態(tài)文明中發(fā)揮重要作用，為國家產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整、減少碳排放及綠色發(fā)展的目標提供重要支持。

1.豐富產(chǎn)品供給，強化保險保障

近年來，保險業(yè)不斷豐富產(chǎn)品供給，強化對綠色發(fā)展的保險保障。根據(jù)中保協(xié)發(fā)布的《保險業(yè)聚焦碳達峰碳中和目標助推綠色發(fā)展藍皮書》顯示，2018-2020年，保險業(yè)在服務(wù)能源結(jié)構(gòu)調(diào)整、護航綠色交通發(fā)展、支持綠色低碳技術(shù)推廣等方面取得了顯著成效，累計為全社會提供了45.03萬億元保額的綠色保險保障，支付533.77億元賠款。此外，多家頭部險企也積極參與綠色發(fā)展，為我國產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和低碳發(fā)展提供保險保障，如中國太保大力推動環(huán)境污染責任保險產(chǎn)品的發(fā)展與創(chuàng)新，強化對企業(yè)綠色生態(tài)環(huán)境保護和社會綜合治理的監(jiān)督。中國平安建立和完善可持續(xù)保險產(chǎn)品體系，創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)領(lǐng)域，積極開發(fā)和推廣新能源汽車保險、綠色建筑保險及綠色增信保險、氣候和綠色大宗商品指數(shù)保險等綠色創(chuàng)新型保險產(chǎn)品。

2.加大綠色投資支持，推動社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型

在加大綠色投資支持方面，保險業(yè)發(fā)揮了保險資金的投資優(yōu)勢，推動著綠色產(chǎn)業(yè)調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、促建設(shè)和可持續(xù)發(fā)展。2018至2020年三年間，保險業(yè)用于綠色投資的資金從2018年的3954億元增加至2020年的5615億元，同比增長42%。各大險企業(yè)投資端開始積極布局，如中國人壽在進行投資決策時重點考量企業(yè)應(yīng)對氣候變化與環(huán)境保護的表現(xiàn)，逐漸降低對高污染、高能耗產(chǎn)業(yè)資金支持，積極投資節(jié)能環(huán)保、清潔能源、清潔生產(chǎn)相關(guān)領(lǐng)域產(chǎn)業(yè)，通過資金流向引導生產(chǎn)要素向綠色低碳產(chǎn)業(yè)集中，以此推動高污染、高能耗產(chǎn)業(yè)的低碳轉(zhuǎn)型。

3.不足之處

保險參與碳中和的腳步雖然剛剛起步，但它具有非常重要的現(xiàn)實意義。我們要肯定當下保險業(yè)在碳中和方面的探索和創(chuàng)新，但是也必須明確其中存在的問題，一方面保險業(yè)對于碳中和的參與更多的停留在投資端，在承保端的認知不充分，短期內(nèi)無法完全做到不承保高耗能、高污染的行業(yè)和企業(yè)。另一方面，與發(fā)達國家相比，我國綠色保險發(fā)展起步較晚，綠色保險體系發(fā)展不完善，存在產(chǎn)品類別單一、企業(yè)投保意愿低、風險管理難度大、經(jīng)營效益欠佳等發(fā)展問題，一定程度上削弱了中小型保險公司開展綠色保險業(yè)務(wù)的積極性。

二、碳中和背景下保險業(yè)的發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)

（一）發(fā)展機遇分析

1.為綠色保險提供發(fā)展機遇

未來，低碳經(jīng)濟將成為我國主要的發(fā)展方向。一方面國家會對節(jié)能減排提出更高的要求，加強對高耗能、高污染行業(yè)和企業(yè)的管理，這為環(huán)境污染風險保障類保險產(chǎn)品提供了創(chuàng)新發(fā)展的機遇。另一方面，在國家政策層面，將進一步鼓勵綠色產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、新能源建設(shè)和可持續(xù)發(fā)展，保險業(yè)作為重要的風險管理者，需要大力發(fā)展綠色創(chuàng)新型保險產(chǎn)品，優(yōu)化風險管理服務(wù)，以適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展需求。

2.為保險業(yè)提供投資機遇

對經(jīng)濟社會而言，碳中和是一場系統(tǒng)性變革。“雙碳”戰(zhàn)略提出以來。我國的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和發(fā)展方式都在經(jīng)歷改變，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和能源結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。低碳轉(zhuǎn)型離不開金融行業(yè)的資金支持，與低碳技術(shù)、綠色生產(chǎn)、新能源開發(fā)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的投融資需求持續(xù)增加，并且由于轉(zhuǎn)型周期較長，特別需要長期資金的支持。而保險資金具有穩(wěn)定性、長期性等特征，非常契合這種需求，這也為保險業(yè)帶來了新的業(yè)務(wù)增長點。

3.為保險業(yè)提供綠色轉(zhuǎn)型機遇

保險業(yè)不僅可以賦能綠色低碳發(fā)展，而且綠色轉(zhuǎn)型可以更好地增強自身發(fā)展的適應(yīng)性，提高競爭力。在深化綠色低碳運營方面，保險業(yè)要積極響應(yīng)國家節(jié)能環(huán)保的政策要求，加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型、推行綠色化辦公和業(yè)務(wù)線上化，進一步降低自身碳排放。同時，在服務(wù)經(jīng)濟社會綠色低碳轉(zhuǎn)型的過程中，保險業(yè)應(yīng)對環(huán)境和氣候變化的風險管理能力將得到提升，通過不斷完善保險運行體系，提高保險業(yè)發(fā)展的韌性和可持續(xù)性。

（二）主要面臨的挑戰(zhàn)

1.缺少數(shù)據(jù)支持，阻礙產(chǎn)品創(chuàng)新

保險業(yè)的決策是基于大量風險識別的科學判斷，只有以大體量、高精準度的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，才能實現(xiàn)高質(zhì)量的發(fā)展。對于保險公司而言，綠色資源、綠色產(chǎn)業(yè)屬于新生事物，積累的風險數(shù)據(jù)與投資經(jīng)驗較少。無論是公共數(shù)據(jù)還是與氣候、環(huán)境相關(guān)的數(shù)據(jù)，機構(gòu)對此類數(shù)據(jù)的監(jiān)測較少，或者不對外公布數(shù)據(jù)，政府部門、保險公司、綠色環(huán)保企業(yè)與其他金融機構(gòu)之間也缺乏數(shù)據(jù)共享機制。由于缺少標準數(shù)據(jù)，污染事件發(fā)生后評估及責任認定困難，一定程度上阻礙了產(chǎn)品創(chuàng)新。當前，我國推廣的綠色保險產(chǎn)品以環(huán)境污染責任險為主，其他險種較少，產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足，難以滿足產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和綠色發(fā)展的需要。

2.氣候變化及行業(yè)轉(zhuǎn)型帶來的挑戰(zhàn)

保險業(yè)作為風險管理的行業(yè)，時刻面臨著各種各樣的風險，在碳中和的背景下，氣候變化及行業(yè)轉(zhuǎn)型給保險業(yè)帶來的挑戰(zhàn)是巨大的。一方面，氣候變化可能會徹底改變保險業(yè)原有的風險模型和定價方式。近年來，極端天氣事件頻繁發(fā)生，導致保險公司經(jīng)營虧損，其對風險的判斷也將面臨大范圍調(diào)整。另一方面，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，能源結(jié)構(gòu)綠色發(fā)展調(diào)整，高污染、高耗能產(chǎn)業(yè)將會被逐漸取代，新能源產(chǎn)業(yè)將進一步發(fā)展，伴隨著新型風險的出現(xiàn)和變化，傳統(tǒng)的保險產(chǎn)品已不能滿足相關(guān)企業(yè)的風險管理需求，保險公司亟需發(fā)展綠色創(chuàng)新型保險產(chǎn)品，助推行業(yè)低碳轉(zhuǎn)型。

3.缺少法律保障，企業(yè)投保意愿有限

目前，盡管我國綠色保險相關(guān)政策不斷出臺，但主要以規(guī)范性文件和指導建議為主，沒有系統(tǒng)的法律法規(guī)約束，導致企業(yè)投保意愿不強。一方面，法律法規(guī)對企業(yè)投保與否沒有強制要求，這就誘發(fā)了企業(yè)的僥幸心理，認為即使發(fā)生污染事故也不會被查到罰款，所以不會主動去投保;另一方面，我國現(xiàn)有的法律雖然能夠說明企業(yè)對環(huán)境造成破壞后應(yīng)當承擔侵權(quán)責任，但沒有明確具體應(yīng)該怎樣承擔相應(yīng)的賠償責任，存在法律漏洞，導致難以約束企業(yè)的行為，企業(yè)自然沒有動力去投保綠色保險。

三、碳中和背景下保險業(yè)的應(yīng)對策略

（一）加強科技賦能和信息共享，大力發(fā)展綠色創(chuàng)新型保險產(chǎn)品

保險產(chǎn)品的創(chuàng)新離不開數(shù)據(jù)的支撐，特別是當前減碳領(lǐng)域?qū)ΡｋU業(yè)來說屬于新領(lǐng)域，亟需建立全面可靠的綠色數(shù)據(jù)與有效可信的風險評估量化方法。一方面，保險公司要加強科技賦能，搭建行業(yè)標準化數(shù)據(jù)信息共享平臺，為新產(chǎn)品創(chuàng)設(shè)提供數(shù)據(jù)支持。另一方面，保險公司要持續(xù)強化綠色保險產(chǎn)品的創(chuàng)新和研發(fā)，提升對綠色經(jīng)濟活動的風險管理和保障能力。同時，探索差別化保險費率機制，提高高耗能、高排放企業(yè)的參保成本，引導相關(guān)企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型，推動綠色轉(zhuǎn)型風險布局趨于合理，加速經(jīng)濟社會的綠色發(fā)展步伐。

（二）尋求新的業(yè)務(wù)增長點，推動保險業(yè)綠色轉(zhuǎn)型，

除了提供風險保障之外，保險業(yè)還有強大的資金供給能力。因此，為推動經(jīng)濟社會綠色轉(zhuǎn)型，除了要做到自身的低碳運營，保險業(yè)還可以從資產(chǎn)端和業(yè)務(wù)端重點發(fā)力。一是在投資端將ESG指標納入到企業(yè)投資的考量范圍，推動綠色投資，從而影響相關(guān)企業(yè)做到凈零排放、實現(xiàn)碳中和。二是推動業(yè)務(wù)端的綠色轉(zhuǎn)型，逐漸降低高耗能、高污染的企業(yè)的承保業(yè)務(wù)量，通過業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型推動碳中和與可持續(xù)發(fā)展。

（三）完善制度規(guī)則，為保險參與碳中和提供制度保障

對于政府及監(jiān)管部門，應(yīng)從法律、監(jiān)管、稅收政策等方面為保險業(yè)在碳中和背景下的蓬勃發(fā)展提供土壤。一要對現(xiàn)有相關(guān)法律法規(guī)進行修訂和完善，為綠色創(chuàng)新型保險產(chǎn)品的發(fā)展提供法律基礎(chǔ)和保障。二要履行監(jiān)督管理權(quán)責，引導行業(yè)發(fā)展及環(huán)境、氣候風險管理，推動相關(guān)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，為企業(yè)實施生態(tài)環(huán)保、節(jié)能減排制定政策性引導方案，宣傳綠色發(fā)展、生態(tài)環(huán)保理念以及保險的重要性。三要對積極發(fā)展綠色創(chuàng)新型保險的險企給予稅收優(yōu)惠和政策傾斜，降低險企的經(jīng)營成本，提高險企開展綠色創(chuàng)新型保險業(yè)務(wù)的積極性，以增加保險產(chǎn)品有效供給，滿足低碳經(jīng)濟的風險管理需求。

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