杜艷華 中國農業(yè)銀行云南省玉溪市分行

銀行資金監(jiān)管業(yè)務是指銀行受到交易雙方的共同委托之后，對其相應的資金進行托管以及支付監(jiān)管業(yè)務。而該項業(yè)務的設計主要是為了能夠為銀行的優(yōu)質客戶提供高質量的服務，以及銀行在銀行業(yè)中的產品競爭力，進而有效的滿足客戶對業(yè)務的需求。目前，銀行資金監(jiān)管業(yè)務已經逐漸覆蓋到了政府的重點項目資金流向，不管是個人之間的股權轉讓，還是房地產買賣、收購合并、債務重組或者是留學以及移民等各個領域當中都得到了廣泛的應用。然而，銀行資金監(jiān)管業(yè)務的實施，使得銀行對自身的資金監(jiān)管力度不斷增強，因此很容易導致銀行資金監(jiān)管業(yè)務的內控出現(xiàn)問題。最后加劇了銀行金融風險問題，使得客戶的銀行業(yè)務的需求受到一定程度的影響[1]。

一、銀行資金監(jiān)管業(yè)務中存在的風險

（一）監(jiān)管職責不明造成的風險問題

隨著銀行業(yè)務的不斷發(fā)展，客戶的需求越來越多樣化，使得銀行資金監(jiān)管業(yè)務的內容以及性質變得相對復雜。所以，如果銀行不注重對客戶調查以及風險問題方法，那么可能會使得部分不法分子，假借或者銀行資金托管合作的名義，進行非法集資與洗錢，甚至違規(guī)挪款的現(xiàn)象出現(xiàn)，進而為銀行的安全帶來一定的金融風險問題。其次，在資金監(jiān)管協(xié)議中就需要注重監(jiān)管銀行的義務。但是，當銀行所承擔的義務超過了其監(jiān)管的職責時，如果發(fā)現(xiàn)糾紛問題，銀行就需要承擔違約責任，甚至現(xiàn)象嚴重的時候還需要承擔相應的法律責任[2]。

（二）履行約定過程中可能引發(fā)的風險問題

如果銀行在監(jiān)管協(xié)議當中并未注明所監(jiān)管的賬戶是某一個項目的資金監(jiān)管的唯一一個監(jiān)管賬務，或者是未進一步明確監(jiān)管銀行是該項目的資金監(jiān)管帶頭銀行或者是協(xié)管的銀行，所被監(jiān)管的協(xié)議以及監(jiān)管賬戶的對應關系出現(xiàn)不明的時候，都會存在一定的法律風險。而，現(xiàn)階段的網(wǎng)絡銀行、手機銀行以及相應的電子票據(jù)的使用，雖然不再受到相應的限制，但是卻加大了銀行對資金賬戶的監(jiān)管難度。例如：銀行資金監(jiān)管業(yè)務中進行相關協(xié)議約定了相應的支付方式，但是在實際過程中卻為其賬戶開通了在線支付或者網(wǎng)上銀行等功能，那么如果沒能夠有效履行監(jiān)管的措施，但是其資金賬戶監(jiān)管會存在失控的風險[3]。

（三）資金監(jiān)督管理不嚴及溝通不暢造成的風險

銀行資金監(jiān)管業(yè)務中所監(jiān)管的賬戶資金的支付，一般都是利用協(xié)議上的要求，結合相關監(jiān)管部門對其進行審核之后才能夠進行支付。但是，相關資金的用途證明材料，或者是監(jiān)管部門的審批件不完善及不完整時，資金劃撥的監(jiān)管部門缺乏相應的審批依據(jù)或者是手續(xù)不全時，都會很容易引發(fā)銀行的違約。其次，當銀行所監(jiān)管的資金為能夠按照協(xié)議上的約定進行投放或者是金額出現(xiàn)錯誤時，很容易引起客戶的投訴甚至還會造成部分資金的損失，從而使得銀行的聲譽、信譽造成風險[4]。此外，銀行資金監(jiān)管業(yè)務的項目，不僅周期相對較長，其就連所涉及的資金也相對較多。不過銀行資金監(jiān)管協(xié)議的簽署與監(jiān)管職責的履行是由銀行的營銷部門以及柜臺人員負責，從而使得其對銀行內部各部門之間的數(shù)據(jù)信息交流以及職責分配提出更高的要求。

二、加強銀行資金監(jiān)管業(yè)務金融風險防控的有效措施

（一）明確監(jiān)管職責范圍，合理制定監(jiān)管事項

對于銀行資金監(jiān)管業(yè)務的資金監(jiān)管合同制定時，需要結合銀行內部對資金的管理實際情況為切入點，制定相對合理的監(jiān)管事項，這樣不僅可以明確監(jiān)督管理的職責范圍，還能夠有效避免協(xié)議的簽訂與實際的監(jiān)管能力相互脫節(jié)，同時銀行不可以做出超過自身監(jiān)管能力之外的任何承諾。其次，銀行所制定資金監(jiān)管合同中的相應條款協(xié)議中應當做到明確和具體，在協(xié)議當中不得出現(xiàn)任何模糊不清或者容易引發(fā)多方之間歧義的字眼與表述，這樣一來才能夠有效避免在履行約定時，不會出現(xiàn)被客戶投訴的現(xiàn)象。此外，在相應的協(xié)議當中應當將監(jiān)管銀行的監(jiān)督職責注明，并對其監(jiān)管對象、方式、資金額度以及期限進行相應的明確。最后需要注意的地方是，不能夠將銀行不能監(jiān)管的事情、事項納入到相應的監(jiān)督范圍之中。再者，銀行與、交易的雙方在進行相應資金監(jiān)管協(xié)議簽訂時，應當采用統(tǒng)一樣式的協(xié)議，特別是對于客戶所提供的資金類監(jiān)管協(xié)議，應當特別注重不同機構所使用的協(xié)議版本，同時結合相應的法律審查之后，向上級進行報備。進而促進銀行資金監(jiān)管業(yè)務的發(fā)展以及相應的風險防范[5]。

（二）加強對資金支付的監(jiān)督力度，保障資金監(jiān)管業(yè)務的有序銜接

銀行在進行相應的資金監(jiān)管時，應當結合其實際情況對其支付指令進行審核以及資金的用途證明材料進行審查，比如客戶所預留的印鑒、簽章以及相應的指令，要與其指令授權書上的一致，而指令支付的去向以及其資金的用途證明文件和托管協(xié)議要保持一致。其次，銀行在進行相應的資金監(jiān)管業(yè)務同時，應當注重資金的收付過程及其經辦銀行與相關委托人、被監(jiān)管方的定期賬務核對，比如說賬戶資金余額的核查、零余額賬戶的異常等。此外，銀行還以通過相應的業(yè)務資金明細，進行監(jiān)管，嚴格把守所監(jiān)管的資金無法被挪作他用。

其次，銀行應當對其資金監(jiān)管業(yè)務結合當前銀行發(fā)展的情況，建立起相應的業(yè)務臺賬，并實施逐筆落實專人對其負責。對于資金監(jiān)管業(yè)務辦理過程當中所要用到的監(jiān)管協(xié)議書、委托付款通知書、協(xié)議終止書以及相關收費憑證等材料需要作為，所辦理的資金監(jiān)管業(yè)務的檔案資料，并進行入庫管理。當銀行中的人員職位發(fā)生變動的同時，應當積極做好相應的臺賬與業(yè)務檔案的安全交接。

（三）建立健全管理制度與風險防控

想要確保銀行資金監(jiān)管業(yè)務的長久發(fā)展，就要政府以及相關監(jiān)管部門積極建立健全賬戶監(jiān)管業(yè)務的行業(yè)規(guī)范制度，并進一步對其監(jiān)管業(yè)務的法律性質以及銀行在監(jiān)管業(yè)務當中的應有的權利、職責進行明確，同時，對其違法違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，加大懲罰力度。其次，銀行還需要積極的完善其監(jiān)管賬戶的管理、操作、協(xié)議簽署以及簽約所用的設備和審查流程，進而促進銀行資金監(jiān)管業(yè)務的實際需求得到滿足的同時，還能夠對銀行中監(jiān)管類的賬戶的類型與方式進行創(chuàng)新。同時，由于銀行資金監(jiān)管業(yè)務所涉及的部門以及金融機構相對較多，其次所經歷的時間比較長，環(huán)節(jié)比較多，所以銀行應當結合自身的實際情況，按照對資金的監(jiān)管賬戶性質，以及資金的性質，將其管理責任進一步明確并落實到相應的專業(yè)部門當中。其次，還要對其相應的監(jiān)管人員的職責以及業(yè)務流程和專業(yè)劃分進行明確，進而確保銀行資金監(jiān)管業(yè)務的正常運行。此外，還要結合所監(jiān)管的資金賬戶，進行定期的賬務資金核查，并建立相對專業(yè)的業(yè)務臺賬，對其業(yè)務進行的資金監(jiān)督收支情況做記錄，并與客戶進行及時的聯(lián)系對賬，從而促進銀行資金管理業(yè)務的金融風險防控水平得到有效的提高。

（四）加強銀行日常監(jiān)管工作

基于銀行資金監(jiān)管業(yè)務以及存在的金融風險，首先需要加強對主題的監(jiān)督管理，如果對監(jiān)管者放松管理，為所欲為，將會對監(jiān)管工作不利，讓監(jiān)督最終失效。同時，還需要銀行內部的日?？己伺c管理，作為監(jiān)督的手段之一，其考核是必須要嚴格制定的制度，必須制定出指標體系，這樣才能對監(jiān)督者以及監(jiān)管對象提高效率和成效。其次，銀行還需結合自身內部的實際情況，完善其監(jiān)督工具，作為金融機構的銀行，不僅需要注重完善監(jiān)管的工具，還可以多利用信息化手段進行監(jiān)管，這樣，可以在足不出戶的情況下，做好銀行的日常監(jiān)管工作。只有才能夠使得銀行資金監(jiān)管業(yè)務的運行機制進行良好的運作，進而銀行的工作效率。

三、結語

綜上所述，銀行在進行相應的資金監(jiān)管業(yè)務時，可以加強對資金監(jiān)管業(yè)務的法律風險認識與了解，并在資金監(jiān)管業(yè)務當中，對其管理體制進行完善。使其能夠有效的推動銀行自身的評估能力與約束力得到提升，并借此來提升銀行資金業(yè)務的精細化管理水平。