趙志偉 濟(jì)寧銀行股份有限公司

一、存在問(wèn)題及原因分析

（一）缺乏合理的組織架構(gòu)，銀行再造的目標(biāo)和流程不明確

根據(jù)現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理模式的要求，財(cái)務(wù)主管應(yīng)進(jìn)行“垂直管理模式”和“雙線負(fù)責(zé)模式”的考核。分行一方面執(zhí)行總行的財(cái)務(wù)政策，財(cái)務(wù)人員對(duì)總行財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)；另一方面，分行財(cái)務(wù)人員協(xié)助分行行長(zhǎng)進(jìn)行操作和處理，負(fù)責(zé)分行的日常財(cái)務(wù)處理。目前，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行仍沿用傳統(tǒng)做法，即財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任經(jīng)營(yíng)者。這種相對(duì)寬松的財(cái)務(wù)管理形式不能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的效用。

（二）財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)日常防護(hù)不到位，影響系統(tǒng)功能和管理部分的操作權(quán)限

一般來(lái)說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是由各銀行的開(kāi)發(fā)部分開(kāi)發(fā)，然后轉(zhuǎn)入相應(yīng)的管理部分和交易部分。這是其工作的結(jié)束，不再作為跟蹤和保護(hù)軟件的后期操作。這種管理體制既不能保證軟件的正確性和完善性，又造成了技術(shù)部分和軟件應(yīng)用部分的脫節(jié)。很難及時(shí)掌握財(cái)務(wù)的更新和變化，也很難根據(jù)事務(wù)部分的需要及時(shí)修改和擴(kuò)展軟件功能，為事務(wù)創(chuàng)新提供相應(yīng)的解決方案。

（三）缺乏有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)控制不適應(yīng)新事物

強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的理念在金融機(jī)構(gòu)中很普遍，風(fēng)險(xiǎn)管理跟不上新業(yè)務(wù)的發(fā)展。隨著各種金融衍生工具的不斷創(chuàng)新，風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)很難對(duì)新的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自動(dòng)、有效的監(jiān)控。一般來(lái)說(shuō)，金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)收入越高，其部分的影響力就越大，可以配置的資源也就越多。由于績(jī)效考核的壓力，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)被低估。有時(shí)事務(wù)的專(zhuān)業(yè)操作并不清楚。在危險(xiǎn)控制部分，很難做出準(zhǔn)確合理的危險(xiǎn)評(píng)價(jià)。即使風(fēng)險(xiǎn)控制人員拒絕通過(guò)對(duì)新交易的危險(xiǎn)評(píng)論，交易部分甚至整個(gè)系統(tǒng)也可能不接受這些評(píng)論。

二、銀行財(cái)務(wù)信息應(yīng)用方法

（一）財(cái)務(wù)管理理念創(chuàng)新

1.實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享

在運(yùn)營(yíng)階段，商業(yè)銀行充分利用信息技能，提高金融處理能力，為實(shí)現(xiàn)銀行數(shù)據(jù)和信息共享的目標(biāo)提供有利條件。目前，信息技術(shù)的發(fā)展相對(duì)完善，在數(shù)據(jù)處理和操作中發(fā)揮著重要的作用。鑒于此，商業(yè)銀行需要在實(shí)際運(yùn)營(yíng)階段建立信息渠道，進(jìn)而達(dá)到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息共享的目的。信息技能的運(yùn)用可以將企業(yè)會(huì)計(jì)與會(huì)計(jì)相結(jié)合，完成數(shù)據(jù)共享，方便財(cái)務(wù)人員更好地組織數(shù)據(jù)信息，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)能力，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，為財(cái)務(wù)人員創(chuàng)造優(yōu)秀的業(yè)務(wù)環(huán)境。充分利用信息化、數(shù)字化、系統(tǒng)化，完成智能化、動(dòng)態(tài)化、多樣化的運(yùn)行控制活動(dòng)。例如，該模型預(yù)測(cè)了產(chǎn)品需求的巨大變化，并參考最新的金融政策和金融政策對(duì)金融產(chǎn)品和貸款交易產(chǎn)品進(jìn)行了調(diào)整和變化。

2.加強(qiáng)危險(xiǎn)源控制

互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，金融機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展給商業(yè)銀行帶來(lái)了一定的壓力。為了保證商業(yè)銀行的快速發(fā)展，需要重視信息金融的管理與控制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。通過(guò)科學(xué)合理的轉(zhuǎn)化，將收集到的數(shù)據(jù)直接轉(zhuǎn)化為內(nèi)部控制信息。ERP 系統(tǒng)的信息化建設(shè)主要是通過(guò)一致的信息處理渠道規(guī)劃和創(chuàng)新銀行未來(lái)的發(fā)展方式，升級(jí)現(xiàn)有的交易系統(tǒng)和信息系統(tǒng)，加強(qiáng)內(nèi)部控制的相關(guān)控制節(jié)點(diǎn)、審批節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)，滿(mǎn)足控制要求。通過(guò)信息技術(shù)，可以將內(nèi)部控制管理的信息化水平提高到一個(gè)新的水平，盡快建立內(nèi)部控制管理體系，不斷優(yōu)化制度建設(shè)。

3.完善成本核算管理

那時(shí)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變得更加激烈，商業(yè)銀行繼續(xù)創(chuàng)新其產(chǎn)品以促進(jìn)服務(wù)質(zhì)量的進(jìn)一步提高。同時(shí)，應(yīng)注意改進(jìn)和優(yōu)化成本控制，以使成本和分配系統(tǒng)更具可操作性，并充分滿(mǎn)足人才指標(biāo)的要求。在日常運(yùn)營(yíng)中，我們嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理，以提高財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量和實(shí)力。此外，有必要積極引進(jìn)專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)管理人員，以專(zhuān)注于開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)管理人力資源并有效地發(fā)展財(cái)務(wù)管理。

（二）創(chuàng)新的財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，商業(yè)銀行需要重視財(cái)務(wù)管理形式的創(chuàng)新和優(yōu)化。首先，商業(yè)銀行需要根據(jù)實(shí)際操作條件更新其原始處理準(zhǔn)則。在這一過(guò)程中，按照“準(zhǔn)則優(yōu)先”的基本管理原則，合理優(yōu)化財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則，充分保證財(cái)務(wù)管理工作的順利開(kāi)展，為財(cái)務(wù)提供資金。學(xué)位有待提高。管理信息。其次，商業(yè)銀行在創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理體系的同時(shí)，還應(yīng)重視對(duì)財(cái)務(wù)人員的技術(shù)培訓(xùn)。結(jié)合金融專(zhuān)業(yè)人員的歸納技巧，建立金融歸納人才的發(fā)展體系和發(fā)展計(jì)劃。適當(dāng)?shù)亟Y(jié)合互聯(lián)網(wǎng)的思想形態(tài)，培養(yǎng)計(jì)劃就更加科學(xué)化，使財(cái)務(wù)管理人才能夠在計(jì)算機(jī)化中發(fā)揮積極作用，使商業(yè)銀行更加適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，必須做到理性。

（三）財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的動(dòng)態(tài)變化

從商業(yè)銀行內(nèi)部運(yùn)作的角度來(lái)看，一些銀行存在內(nèi)部運(yùn)作延遲的問(wèn)題。一方面，它需要實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)處理。在此過(guò)程中，商業(yè)銀行需要監(jiān)督和控制內(nèi)部環(huán)境，結(jié)合自己的做法，并建立健全的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。例如，在商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款進(jìn)行后期處理時(shí)，利益相關(guān)者可以快速了解項(xiàng)目進(jìn)度和貸款資金的使用，并及時(shí)管理資金的執(zhí)行。但是，由于中小企業(yè)規(guī)模小，離職率高，處理體系不完善，商業(yè)銀行很難對(duì)中小企業(yè)整體進(jìn)行評(píng)估。另一方面，為了避免出現(xiàn)問(wèn)題，還必須建立全面的檢查標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)各種業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行隨機(jī)抽樣監(jiān)督。此外，應(yīng)選擇統(tǒng)一的審計(jì)審查標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)績(jī)效進(jìn)行量化審查，然后有效加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，以進(jìn)一步提高商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的質(zhì)量和水平。

三、結(jié)束語(yǔ)

財(cái)務(wù)管理是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重要組成部分，決定著商業(yè)銀行內(nèi)部資本管理的效率和質(zhì)量。在未來(lái)全球競(jìng)爭(zhēng)加劇和互聯(lián)網(wǎng)金融的背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展也在很大程度上面臨著機(jī)遇和挑戰(zhàn)。在這種情況下，商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)化資源配置，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，積極防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，才能在未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地。