洪新雅

摘要：商業(yè)銀行是以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，與商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)息息相關(guān)。商業(yè)銀行存貸利差的獲得必須承擔(dān)貸款資金收不回和存款資金到期無(wú)力支付的風(fēng)險(xiǎn)。就目前來(lái)看，我國(guó)的信貸風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)有發(fā)生，本文從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題入手對(duì)其進(jìn)行研究，并分析提出了與其對(duì)應(yīng)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作無(wú)論在何時(shí)都是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中重要的一環(huán)，它關(guān)系到銀行自身、銀行業(yè)，甚至整個(gè)金融系統(tǒng)的有序發(fā)展。就目前來(lái)看，國(guó)內(nèi)資金需求者籌集資金的首要選擇仍是我國(guó)經(jīng)濟(jì)主體中的商業(yè)銀行，從而產(chǎn)生的信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)更是銀行主要資金來(lái)源。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行造成的損害也是巨大的。處于改革發(fā)展時(shí)代的背景下，順應(yīng)時(shí)代發(fā)展步伐大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時(shí)更要防范金融風(fēng)險(xiǎn)，以確保經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，而商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理就是維護(hù)金融穩(wěn)定關(guān)鍵性的一步。

（一）外部因素

1.社會(huì)環(huán)境存在缺陷。由于我國(guó)信用環(huán)境和金融法律制度體系還不夠成熟，尚處于不斷完善過(guò)程中，信貸審核可能存在模式化問(wèn)題。小微企業(yè)融資困難，很難達(dá)到銀行信貸要求獲得資金。而其他一般企業(yè)在信貸方面同樣存在問(wèn)題，通過(guò)虛假報(bào)表虛報(bào)業(yè)績(jī)，隱藏真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況的事情時(shí)有發(fā)生，而銀行則根據(jù)企業(yè)所提供的報(bào)告信息對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況及信譽(yù)進(jìn)行評(píng)估審核，給銀行信審工作造成許多困擾，影響銀行資金的有效供給甚至形成壞賬損失。

2.借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。作為信用貸款的主要參與者，借款人在其中起著至關(guān)重要的作用。借款人信用的好壞直接影響到信貸活動(dòng)的實(shí)施和結(jié)果。借款人首先要有還款意愿和能力，其次要有良好的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，保持資金的持續(xù)周轉(zhuǎn)。對(duì)于出現(xiàn)短期的資金問(wèn)題雖然可以尋求保證人的幫助或提供擔(dān)保物，但擔(dān)保人的信用又將存在風(fēng)險(xiǎn)，例如擔(dān)保人所提供的抵押物或質(zhì)押物的合法性、有效性以及保證合同合法性等。其次客戶(hù)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力脆弱，企業(yè)客戶(hù)特別是小微企業(yè)客戶(hù)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，既會(huì)受到當(dāng)前經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響，又存在企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。

3.法律法規(guī)體系不健全。我國(guó)目前正處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的形成和完善階段，法律制度和體系還存在很多不足之處。就信貸風(fēng)險(xiǎn)方面而言，相關(guān)法律法規(guī)還略有欠缺，對(duì)于具體風(fēng)險(xiǎn)情況很難找到確切可靠的法律依據(jù)，只能按照總體規(guī)定執(zhí)行，適應(yīng)性較差。更有利用國(guó)家政策和法律空缺進(jìn)行企業(yè)改制或重組，使銀行不良貸款率大幅上升造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）內(nèi)部因素

1.信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款比例較高。我國(guó)金融業(yè)實(shí)行的是混業(yè)經(jīng)營(yíng)，貸款業(yè)務(wù)是主要的資金投向。我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展尚不成熟，企業(yè)獲取資金的主要方式仍然是向銀行借貸資金，所以就目前而言，商業(yè)銀行占據(jù)資金輸出的重要地位，由于缺少?gòu)?qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)，金融產(chǎn)品日趨同質(zhì)化。同時(shí)與企業(yè)的生產(chǎn)周期，尤其是現(xiàn)金周期不完全匹配，銀行產(chǎn)品單一、本身存在缺陷也是不良貸款率攀升的重要原因之一。

2.信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，水平參差不齊。我國(guó)商業(yè)銀行信貸人員基數(shù)大，但水平卻不甚相同，專(zhuān)業(yè)人才十分匱乏。而且商業(yè)銀行尤其是國(guó)有銀行員工年齡結(jié)構(gòu)普遍偏大，學(xué)習(xí)能力較差，對(duì)于新產(chǎn)品的理解以及外部環(huán)境變化的認(rèn)知存在不足。對(duì)高端或有特殊需求的客戶(hù)的服務(wù)水平和質(zhì)量還不到位，而對(duì)于一般貸款需求，沒(méi)有形成專(zhuān)人專(zhuān)項(xiàng)管理，造成管理空缺。加之一部分的借款人不愿意銀行對(duì)其資金進(jìn)行監(jiān)控，不明確告知資金的使用去向，而銀行基于同業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，為爭(zhēng)取到業(yè)務(wù)，放松了資金使用方向的監(jiān)控，這些都會(huì)加大銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制不健全、體系不完善。一是對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制的理解和認(rèn)識(shí)不到位。我國(guó)商業(yè)銀行在思想認(rèn)識(shí)上普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理現(xiàn)象，在實(shí)際工作中，內(nèi)部控制主要體現(xiàn)在制定一系列的規(guī)章制度，對(duì)于制度具體執(zhí)行情況和效果欠缺考量。銀行的規(guī)章制度也只是內(nèi)部控制的一小部分，未形成整體的內(nèi)部控制機(jī)制。二是部門(mén)與部門(mén)之間的相互制約不足。我國(guó)商業(yè)銀行建立了逐級(jí)信貸審批相互牽制的授權(quán)制度，但授權(quán)審批管理不夠嚴(yán)格，集體決策程序缺乏或執(zhí)行不嚴(yán)，各層級(jí)各部門(mén)之間崗位設(shè)置和崗位分工不科學(xué)、不清晰，信貸業(yè)務(wù)的權(quán)責(zé)不夠明晰，業(yè)務(wù)審批、核實(shí)、審查未能科學(xué)分工，導(dǎo)致濫用權(quán)、濫授權(quán)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。三是內(nèi)部控制的有效性與獨(dú)立性不足。我國(guó)商業(yè)銀行雖然設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，但由于內(nèi)部制度的建立和執(zhí)行是同一部門(mén)，審計(jì)部門(mén)直接受本行行長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)，有時(shí)不能獨(dú)立行使職權(quán)，有時(shí)由于人員配備不足，導(dǎo)致對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)活動(dòng)的監(jiān)督效力低，力度弱，執(zhí)行力不強(qiáng)，檢查的深度和頻率不能與風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)，大大消弱了內(nèi)審部門(mén)的監(jiān)督作用。

4.缺乏健康的信貸文化。人類(lèi)的進(jìn)化史就是文化的發(fā)展史，在商業(yè)銀行的眾多文化中，信貸文化占據(jù)重要一席。信貸文化應(yīng)是引領(lǐng)企業(yè)信貸工作發(fā)展而形成的普遍認(rèn)同且可以依照?qǐng)?zhí)行的工作方式、思想綱領(lǐng)和文化認(rèn)同。由于我國(guó)商業(yè)銀行在信貸文化建設(shè)方面認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)容欠缺，導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的高度受到局限。

5.企業(yè)內(nèi)部管理中的信息不對(duì)稱(chēng)。我國(guó)小微企業(yè)由于自身規(guī)模較小、人員較少，信息披露相對(duì)大企業(yè)來(lái)說(shuō)不夠完善，小微企業(yè)對(duì)自身信息更為了解，占有更大的優(yōu)勢(shì)，在銀企融資關(guān)系中，銀行信息來(lái)源比較匱乏，無(wú)法從外部獲得更多信息，造成信息的不對(duì)稱(chēng)，導(dǎo)致銀行面臨承擔(dān)更多風(fēng)險(xiǎn)的可能性，這對(duì)于雙方都將十分不利。而在貸后的資金管理上，由于銀行對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和資金使用情況了解的局限性，造成企業(yè)與銀行信息的再一次不匹配，加大了資金管理難度，增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）外部對(duì)策

1.培育良好的外部環(huán)境。我國(guó)應(yīng)進(jìn)一步建立健全銀企信用關(guān)系法規(guī)制度，完善相關(guān)制度體系，并且嚴(yán)格貫徹執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)制度，嚴(yán)肅查處妨礙人民法院執(zhí)法的違法違紀(jì)行為。如部分企業(yè)利用改制、重組、破產(chǎn)等方式，提供虛假報(bào)告、報(bào)表，轉(zhuǎn)移或逃避銀行債務(wù)，給商業(yè)銀行造成貸款損失，應(yīng)由司法機(jī)關(guān)設(shè)法處理企業(yè)逃避銀行債務(wù)的不法行為，維護(hù)商業(yè)銀行的合法權(quán)益，使整個(gè)社會(huì)信用環(huán)境得到有效維護(hù)，緩釋商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.加快構(gòu)建社會(huì)信用體系，完善征信系統(tǒng)。一是努力將信用識(shí)別系統(tǒng)構(gòu)建成一個(gè)為人民群眾提供所需公共服務(wù)的便利平臺(tái)。使得社會(huì)信用體系建設(shè)能夠更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)價(jià)值和社會(huì)效益的各個(gè)方面，起到放大、甚至倍增的效果。研發(fā)全國(guó)信用識(shí)別服務(wù)系統(tǒng)，積極建立覆蓋全國(guó)的信用識(shí)別網(wǎng)絡(luò)，提高全民信用意識(shí)，讓重視信用和使用信用植根人心，建設(shè)出一個(gè)社會(huì)信用體系，并結(jié)合大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，以現(xiàn)代信息化建設(shè)為支撐的綜合服務(wù)平臺(tái)。二是通過(guò)弘揚(yáng)征信的守信來(lái)降低其借貸成本，通過(guò)征信體系的失信懲戒來(lái)限制過(guò)度的利己主義損害他人，通過(guò)征信的記錄來(lái)規(guī)范人們的守信與合作，逐步建立起全社會(huì)成員之間互尊、互信的良好局面。

3.建立完善的法律體系。要通過(guò)對(duì)監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件的清理與整合，使各種金融法規(guī)完整、協(xié)調(diào)、配套，形成一整套有效體系。同時(shí)簡(jiǎn)化審批手續(xù)，加強(qiáng)信息披露管理。

（二）內(nèi)部對(duì)策

1.改進(jìn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量。一方面做好貸款三查工作，把控新增貸款質(zhì)量。一是貸前調(diào)查要準(zhǔn)確。將貸款風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口前移，完善企業(yè)準(zhǔn)入制度，從客戶(hù)準(zhǔn)入的源頭上把控信貸風(fēng)險(xiǎn)，貸前盡職調(diào)查要做細(xì)、做實(shí)、做精，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。要通過(guò)查看報(bào)表、實(shí)地走訪等方式摸清客戶(hù)情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好，掌握企業(yè)真實(shí)和具體的資金需求，嚴(yán)格審查客戶(hù)，綜合判斷客戶(hù)，審慎優(yōu)選客戶(hù)；二是貸時(shí)審查、審批要審慎。嚴(yán)格準(zhǔn)入管理，審慎辦理高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，加強(qiáng)審批部門(mén)與經(jīng)營(yíng)部門(mén)的溝通交流，緩解信息不對(duì)稱(chēng)矛盾，嚴(yán)禁不符合條件的客戶(hù)或項(xiàng)目準(zhǔn)入，把握實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)；三是貸后管理要聯(lián)動(dòng)。貸后管理要實(shí)地檢查，加強(qiáng)與會(huì)計(jì)部門(mén)之間信息交流和反饋，對(duì)借款資金用途、還款來(lái)源等進(jìn)行有效制約，明確貸后管理風(fēng)險(xiǎn)把控措施，把好監(jiān)測(cè)監(jiān)控關(guān)口，共同防范信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面做好不良貸款清收處理工作，提升存量貸款質(zhì)量。一是要建立多部門(mén)協(xié)同聯(lián)動(dòng)的清收機(jī)制，制定具體細(xì)化的清收工作方案，分解落實(shí)工作任務(wù)，對(duì)標(biāo)對(duì)表，積極推進(jìn)清收工作。要按照“自身化解、自身清收、市場(chǎng)化處置、核銷(xiāo)、協(xié)調(diào)政法機(jī)關(guān)幫助清收、資產(chǎn)置換”的清收路徑，大力清收處置不良資產(chǎn)；二是要建立內(nèi)部考核評(píng)價(jià)機(jī)制。將不良資產(chǎn)清收納入各級(jí)班子績(jī)效考核體系，嚴(yán)格兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。對(duì)需要法院和檢察院幫助清收的，涉嫌犯罪行為需公安機(jī)關(guān)依法打擊，要及時(shí)有效對(duì)接，尋求強(qiáng)有力的司法保障。同時(shí)要加強(qiáng)銀保監(jiān)部門(mén)對(duì)清收工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，確保清收入賬成果依法合規(guī)。各有關(guān)部門(mén)要協(xié)同聯(lián)動(dòng)、合力推進(jìn)，實(shí)實(shí)在在落地見(jiàn)成效。

2.培養(yǎng)優(yōu)秀的人才隊(duì)伍，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。一是完善信貸人員培養(yǎng)機(jī)制。運(yùn)用定期培訓(xùn)、人員交流等多種方式，進(jìn)一步加大培訓(xùn)工作力度。提高信貸隊(duì)伍素質(zhì)，要重視培養(yǎng)信貸人員的敬業(yè)精神，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和信貸管理能力的培養(yǎng)，提高信貸人員對(duì)新型商業(yè)模式、新型業(yè)務(wù)、新型風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的認(rèn)知水平，提升信貸從業(yè)人員應(yīng)對(duì)復(fù)雜形勢(shì)的能力；加強(qiáng)信貸人員信貸法規(guī)制度的學(xué)習(xí)，提高信貸隊(duì)伍合規(guī)經(jīng)營(yíng)的自覺(jué)性。繼續(xù)開(kāi)展信貸合規(guī)文化教育，積極培育合規(guī)誠(chéng)信的信貸經(jīng)營(yíng)理念，促進(jìn)信貸隊(duì)伍不斷改進(jìn)工作作風(fēng)，嚴(yán)格職業(yè)操守，加強(qiáng)廉政建設(shè)，規(guī)范從業(yè)行為。二是規(guī)范考核辦法，落實(shí)問(wèn)責(zé)機(jī)制。根據(jù)內(nèi)外部審計(jì)及檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，逐筆逐條分析不良成因，針對(duì)不同性質(zhì)及情況對(duì)責(zé)任人予以處罰問(wèn)責(zé)。

3.健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。一是建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。完善內(nèi)部組織框架，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)的扁平化和業(yè)務(wù)的垂直化。建立全行統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，做好系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和局部風(fēng)險(xiǎn)的防控，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督。及時(shí)更新升級(jí)信貸分析和決策系統(tǒng)，充分發(fā)揮信貸專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)信貸與會(huì)計(jì)的前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離，設(shè)立專(zhuān)業(yè)化作業(yè)和經(jīng)營(yíng)中心。二是進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制制度。完善內(nèi)部控制機(jī)制，防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作用，突出其在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的重要地位，采用條塊結(jié)合的矩陣型管理體系，在崗位設(shè)置上要相互制約，縱向總分行管理與橫向的部門(mén)之間分工制約，齊抓共管，形成合力達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳組合。確保內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的獨(dú)立性，加大監(jiān)督檢查力度，提高檢查的覆蓋面和頻率，完善獎(jiǎng)懲機(jī)制，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控制度體系，加強(qiáng)監(jiān)督與制約。三是進(jìn)一步加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平。我國(guó)商業(yè)銀行更多的采用定性分析方法進(jìn)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，使其風(fēng)險(xiǎn)管理水平受到信貸人員自身業(yè)務(wù)知識(shí)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力限制，從而可能出現(xiàn)因計(jì)算錯(cuò)誤或準(zhǔn)確度不高得出錯(cuò)誤結(jié)論的現(xiàn)象。通過(guò)使用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，依靠系統(tǒng)數(shù)理統(tǒng)計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)量化分析，減少主觀個(gè)人因素風(fēng)險(xiǎn)，有效實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。

4.建立有力的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。在全行樹(shù)立質(zhì)量意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)，將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入到員工的思想意識(shí)之中，培養(yǎng)員工遵章守紀(jì)、扎實(shí)細(xì)致的工作作風(fēng)，達(dá)到外部約束與自我約束的和諧統(tǒng)一，在全行樹(shù)立良好的內(nèi)控價(jià)值觀，構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化的長(zhǎng)效機(jī)制。不斷根據(jù)新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和信貸環(huán)境對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行更新、修訂，提高可操作性，建立規(guī)范化的信貸業(yè)務(wù)操作流程，制定精細(xì)化的信貸業(yè)務(wù)規(guī)定，規(guī)范業(yè)務(wù)人員操作行為。制定業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和績(jī)效考核，強(qiáng)調(diào)價(jià)值創(chuàng)造，在全行上下形成清晰的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化價(jià)值導(dǎo)向。

5.強(qiáng)化信息管理。一是建立高效的信貸管理信息系統(tǒng)。商業(yè)銀行要進(jìn)一步完善信息共享的全行統(tǒng)一信貸信息管理系統(tǒng)，改變各部門(mén)獨(dú)立進(jìn)行信息收集使用的現(xiàn)狀，指定部門(mén)人員負(fù)責(zé)信貸信息的收集、加工、更新和管理工作，提高信息共享率和利用率。同時(shí)要保證系統(tǒng)信息內(nèi)容的真實(shí)性、及時(shí)性、完整性、全面性，充分運(yùn)用系統(tǒng)功能及數(shù)據(jù)資源，全面、實(shí)時(shí)、持續(xù)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。二是提高信息挖掘識(shí)別能力。通過(guò)對(duì)信貸信息風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的分析判別歸納，對(duì)其進(jìn)行信息分級(jí)，有效減少業(yè)務(wù)人員在操作過(guò)程中的超權(quán)限的越權(quán)行為以及流程上逆操作的行為，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的效力和權(quán)威性，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)行為的控制與管理，盡可能規(guī)避可預(yù)見(jiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，信貸業(yè)務(wù)作為主要收入來(lái)源之一，其產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的始終。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理并不會(huì)徹底消滅風(fēng)險(xiǎn)，只是盡可能地降低其危害以減少損失?，F(xiàn)如今受全球疫情影響，使得經(jīng)濟(jì)全球化、全球一體化趨勢(shì)更加凸顯，給我國(guó)的商業(yè)銀行及其他企業(yè)都帶來(lái)了更多的挑戰(zhàn)，同時(shí)也提供了更多的可能性。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該高度重視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平，努力構(gòu)建科學(xué)信貸管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)健高效經(jīng)營(yíng)。

參考文獻(xiàn)：

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作者單位：中國(guó)人民銀行大興安嶺地區(qū)中心支行