王子昂

京能集團財務有限公司（簡稱京能財務）成立于2006年，是北京能源集團有限責任公司（以下簡稱京能集團）快速發(fā)展過程中為實現(xiàn)實體產(chǎn)業(yè)與金融產(chǎn)業(yè)緊密結合而設立的非銀行金融機構，是北京市國資委系統(tǒng)第一家財務公司，也是中國投資協(xié)會地方電力委員會會員單位的第一家財務公司。

京能財務秉承“以人為本，追求卓越”的核心價值觀，以“依托集團、服務集團”為宗旨，緊密圍繞京能集團產(chǎn)融結合發(fā)展戰(zhàn)略，著力滿足集團運營發(fā)展中的金融需求。京能財務自成立以來，多次獲得人民銀行、北京銀監(jiān)局、京能集團等優(yōu)秀獎項，是中國財務公司行業(yè)協(xié)會評定的A級單位。

京能財務是京能集團的子公司，京能集團是北京市人民政府出資設立的國有獨資公司，注冊資本204億元，經(jīng)過十余年的發(fā)展，基本形成煤電、清潔能源、熱力、煤炭（含煤化工、油氣）、房地產(chǎn)、健康文旅（含持有性物業(yè)經(jīng)營）等六個主要業(yè)務及投資與資產(chǎn)管理、節(jié)能環(huán)保、能源科創(chuàng)等能源服務類業(yè)務。投資區(qū)域遍布全國20余個省、自治區(qū)、直轄市和海外。擁有全資和控股企業(yè)290余家、參股企業(yè)110余家、三家A股上市公司（京能電力、昊華能源、京能置業(yè)）、1家H股上市公司（京能清潔能源），資產(chǎn)證券化率達到78%。

近年來，京能財務根據(jù)京能集團總體戰(zhàn)略部署，全面落實金融板塊推動集團跨越式發(fā)展，著力搭建資金集中管控平臺，全面提升資金管控效能和金融服務水平，不斷深化產(chǎn)業(yè)與金融結合，降低企業(yè)融資成本，助力京能集團整體發(fā)展。

（一）資金一體化管理的需要

京能集團成立財務公司以前，由于80%以上成員單位歷史比京能集團長，諸侯割據(jù)體制思想根深蒂固，成員單位多頭開戶情況嚴重，戶頭多達200多個，年資金流量600億元。資金流信息不明，用途不可控，各成員單位管理模式不統(tǒng)一，管理水平參差不齊，融資分散，京能集團融資管理缺乏統(tǒng)籌計劃，總部對整體資金運行的集中管控能力不強，在宏觀調控期間，部分成員單位資金鏈條頻頻告急。為此，京能集團急需通過資金集中一體化管控，發(fā)揮融資服務平臺優(yōu)勢，優(yōu)化資金配置，提升資金控制力和效率效益，實現(xiàn)京能集團整體戰(zhàn)略發(fā)展目標。

（二）提高資金使用效率的需要

京能集團目前主要業(yè)務如電力、熱力、煤炭、房地產(chǎn)行業(yè)，均為資金密集型行業(yè)，未來中長期仍有大量項目需要投資，資金需求將達到數(shù)百億元甚至更多。通過財務公司集中京能集團資金資源，在此基礎上建立一套便捷、安全、高效的資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)對資金存量、流量、流向的集中管理與實時監(jiān)控，通過調劑盈缺提高資金使用效率，平滑不同業(yè)務板塊資金需求差異，保持資金均衡有效地流動，有效降低組織成本與交易成本，提高資金管理的效率、效果，充分發(fā)揮產(chǎn)融協(xié)同優(yōu)勢，統(tǒng)籌高效運作京能集團資金資源，壓縮沉淀資金，實現(xiàn)京能集團整體效益最大化，提升京能集團盈利能力。

（三）財務管理轉型發(fā)展的需要

京能集團作為大型企業(yè)集團，必將向著“做強、做優(yōu)”的更高層次發(fā)展。財務公司應適應京能集團的快速發(fā)展，以整體資金管理為目標，為京能集團實現(xiàn)戰(zhàn)略目標提供重要保障和重要支撐。搭建財務公司資金集中管控平臺，全面提升京能集團資金管控效能，將新企業(yè)的資金迅速融入京能集團的資金鏈，使其與京能集團建立更為緊密的聯(lián)系，使得新企業(yè)與京能集團有機整合。應充分發(fā)揮財務公司在資金集中管理上積累的系統(tǒng)、人才和經(jīng)驗優(yōu)勢，以資金集中管理體系、金融服務體系、風險控制體系、信息系統(tǒng)集成為支柱，統(tǒng)籌京能集團資源。圍繞京能集團主業(yè)，提供更加豐富的金融產(chǎn)品和服務，打造司庫型綜合金融服務平臺。獲取產(chǎn)業(yè)與金融協(xié)同效應，有效推進產(chǎn)業(yè)結構調整和轉型升級，增強產(chǎn)業(yè)競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)跨越式發(fā)展。

在推進大型企業(yè)集團資金一體化管理、實現(xiàn)財務管理轉型發(fā)展、提高資金使用效率的背景下，京能財務公司運用資金歸集管理理論和借鑒國內外成功實踐經(jīng)驗，以資金集中管控原則為中心，以企業(yè)銀行賬戶管理模式和資金歸集方式為載體，以提供全方位客戶服務為對象，突出時效性、實效性特點，通過明確資金集中管控原則與職責、識別客戶身份確認歸集范圍、規(guī)范企業(yè)銀行賬戶、拓寬多種資金歸集方式、提升客戶服務水平、打造系統(tǒng)結算平臺、建立資金計劃管理審批制度、開發(fā)資金歸集信息系統(tǒng)、監(jiān)測分析資金業(yè)務數(shù)據(jù)、運用資金集中考核等一系列做法，提高京能集團整體資金使用效率和資金管理水平，踐行和創(chuàng)新大型企業(yè)集團產(chǎn)業(yè)與金融相結合的發(fā)展戰(zhàn)略。

以時效性、實效性為特點的集團資金歸集管理的主要做法如下：

（一）以資金集中管控原則為中心，明確管控職責

京能財務始終堅持財務公司基本定位，正確把握財務公司為京能集團成員單位提供穩(wěn)健、高效的金融服務與落實京能集團財務管控的雙重屬性，在資金集中管控過程中，明確與京能集團財務管理部的職能范圍，充分發(fā)揮京能財務的金融行業(yè)功能作用。資金管控實現(xiàn)全面性原則，即實現(xiàn)成員單位資金歸集的全覆蓋；以及應歸盡歸原則，即除有明確監(jiān)管要求而不能歸集的資金外，實現(xiàn)成員單位資金應歸盡歸。

在資金集中管控中，京能集團財務管理部負責建立京能及京能集團資金集中管理體系與管理政策；組織、協(xié)調、解決資金集中管理過程中的重大問題；對京能集團賬戶管理工作進行考核與獎懲。京能財務是京能集團資金集中管理平臺，集中統(tǒng)一行使京能集團資金結算中心職能；作為京能集團唯一的資金管理平臺負責協(xié)助京能集團總部做好資金集中管理，優(yōu)化京能集團賬戶結構；負責京能集團賬戶資金的歸集、結算、撥付、考核監(jiān)控等相關工作；平臺企業(yè)負責貫徹、執(zhí)行京能集團資金集中管理方針；負責向所屬企業(yè)下達京能集團資金集中管理相關政策。

（二）以全方位客戶服務、多維結算平臺和資金計劃管理為抓手，滿足客戶資金管理需要

1.提升客戶服務水平。為提升客戶服務的水平，京能財務實現(xiàn)資金歸集服務創(chuàng)新。京能財務堅持“以市場為導向，以客戶為中心”的經(jīng)營理念，實行客戶經(jīng)理制，明確客戶經(jīng)理的職責，確保客戶信息通過客戶服務中心得到充分的收集、溝通和反饋，從而保障客戶需求得到及時優(yōu)質的滿足?？蛻艚?jīng)理的主要工作內容包括信息收集與整理、信息共享、業(yè)務宣傳、產(chǎn)品推介、內部協(xié)調和客戶溝通六個方面?？蛻艚?jīng)理與京能集團成員單位間的無障礙信息交流與傳遞是客戶服務的基礎所在。要求客戶經(jīng)理及時、準確地收集并上報客戶信息；客戶經(jīng)理做好客戶信息的答疑反饋；客戶經(jīng)理應以文字或電子形式記錄、保存?zhèn)鬟f信息。客戶經(jīng)理建立定期會議、首問負責和定期拜訪等工作機制，討論重點工作方案，安排相關工作，反饋收集的客戶信息，及時、準確地做好客戶信息的答疑反饋，客戶經(jīng)理定期實地拜訪客戶，做好客戶維護與管理工作。京能集團各成員單位通過主動接受財務公司的服務，增加其對財務公司的黏性。

為了提升客戶服務的水平，京能財務成立了客戶服務機構，從組織創(chuàng)新實現(xiàn)資金歸集服務創(chuàng)新。京能財務堅持“以市場為導向，以客戶為中心”的經(jīng)營理念，主管業(yè)務的高層領導擔任客戶服務中心的主管領導，前臺主管客戶服務的部門經(jīng)理擔任中心主任，在前臺業(yè)務崗人員中選拔客戶經(jīng)理，形成職責清晰、分工明確的組織體系。為了規(guī)范服務行為，提升服務水平，樹立良好文明形象，客戶信息管理的基本原則要求：客戶經(jīng)理應及時、準確地收集并上報客戶信息；客戶經(jīng)理做好客戶信息的答疑反饋；客戶經(jīng)理應以文字或電子形式記錄、保存?zhèn)鬟f信息。京能客戶服務中心建立定期會議、首問負責和定期拜訪等工作機制，討論重點工作方案，安排相關工作，反饋收集的客戶信息，應及時、準確地做好客戶信息的答疑反饋，客戶經(jīng)理每季度實地拜訪客戶一次，每次不少于兩家，做好客戶維護與管理工作。京能集團各成員單位通過主動接受財務公司的服務，為搭建京能集團與成員單位、京能財務與客戶之間的溝通橋梁，進一步體現(xiàn)優(yōu)質服務的價值理念，京能財務客戶服務中心推出一系列客戶服務平臺化產(chǎn)品。建立QQ、微信等工作群，客戶經(jīng)理通過工作群在線實時解答各成員單位在辦理存、貸款業(yè)務及使用財務公司網(wǎng)銀過程中遇到的各種問題，幫助客戶進行業(yè)務辦理的工作流程演示及軟件更新，大大提高了客戶服務的親和力和執(zhí)行力。（見圖2）

為能準確分析經(jīng)濟環(huán)境，把握財經(jīng)政策，提高京能集團財務人員對京能財務相關系統(tǒng)操作的熟悉度，京能財務每年結合公司發(fā)展規(guī)劃及年度目標，對成員單位不同的人員結構進行客戶培訓。培訓內容包括：資金管理、融資籌劃、財稅管理、網(wǎng)銀系統(tǒng)操作、結算解決方案以及信貸、結算業(yè)務操作程序注意事項等方面。

2.打造多維結算平臺。京能財務依托自有結算系統(tǒng)，在京能集團內統(tǒng)一進行結算銀行管理、成員單位賬戶管理、資金歸集管理、資金計劃管理、結算憑證管理以及結算對賬管理等，從而防范資金風險，加強京能集團內源融資建設，全面實現(xiàn)京能集團款項收付的資金清算平臺。采用的結算模式包括收支兩條線結算模式和京能集團統(tǒng)一結算模式。京能財務為京能集團成員單位實現(xiàn)資金收付結算的工具，常用的結算方式包括票據(jù)、匯兌、網(wǎng)銀等。結算原則包括安全性原則，即確保京能集團成員單位資金安全；及時性原則，即確保各京能集團成員單位預算內資金的及時、足額支付；準確性原則，即票據(jù)和結算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；票據(jù)和結算憑證金額大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效。確保按照京能集團成員單位的收付指令準確撥付。京能財務應合理選擇和維護商業(yè)銀行的結算合作關系，保證結算業(yè)務順暢。通過多維結算平臺，京能集團內部沉淀在各銀行的內生性現(xiàn)金流得以有效集中，京能財務及集團財務部門可以通過多維結算體系對京能集團成員單位賬戶開立信息和資金流動信息進行統(tǒng)計分析和監(jiān)測，使得資金信息透明化，便于客觀公正地評價成員單位在資金方面對京能集團的貢獻度和對京能集團發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行力，為京能集團和管理決策提供全面而準確的參考數(shù)據(jù)，使京能集團管控力度得以強化。

3.建立資金計劃管理審批制度。京能集團為全面提升資金集中管理水平，保證資金管理工作高效、有序、安全運行，通過預算剛性控制，確保資金總體平衡，防范資金風險等相關事項進行統(tǒng)一規(guī)范管理。京能集團以京能財務為平臺，執(zhí)行資金統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一備付和統(tǒng)一調度，優(yōu)化集團資金配置，實現(xiàn)全面計劃管理，要求各企業(yè)執(zhí)行包括現(xiàn)金、存款、票據(jù)等全部資金項目的貨幣資金實現(xiàn)收支計劃管理。

京能集團財務管理部負責審批二級企業(yè)年度資金計劃。資金調度管理中心是歸口管理京能集團資金調度工作，負責組織開展京能集團年、月、周資金平衡工作；對各企業(yè)單筆大額資金支付進行監(jiān)督；對各企業(yè)限制支付庫進行管理；對各企業(yè)定向支付庫進行管理；負責預警監(jiān)控及處置；對成員企業(yè)資金計劃執(zhí)行情況進行監(jiān)控與分析；對成員企業(yè)資金管理情況進行現(xiàn)場檢查。京能集團各企業(yè)貫徹執(zhí)行京能集團資金調度管理制度、規(guī)定；編制本企業(yè)年、月和周資金計劃。各企業(yè)上報年、月、周資金計劃，由二級企業(yè)審核匯總確認后生效，上傳至資金調度管理中心。各企業(yè)周資金計劃以月資金計劃為依據(jù)，按周編制、分解到日的資金流入與流出，分為財務公司賬戶、非財務公司賬戶兩個維度，分科目進行計劃控制，不得串項列支，周資金累計支出數(shù)以月度資金計劃為上限實行剛性控制。京能財務在線監(jiān)控與管理各賬戶的統(tǒng)一結算與資金計劃執(zhí)行情況；開展京能集團歸集資金運作，協(xié)助京能集團體系內企業(yè)開展投融資業(yè)務；開展資金和票據(jù)的在線監(jiān)控，服務京能集團控制資金風險等。

各企業(yè)資金調度時，實行分層管理、分級負責；資金調度信息流按京能集團現(xiàn)行行政管理層級逐級上報。各企業(yè)除基本戶、財務公司賬戶外，其余賬戶原則上不能用于日常資金收付與調撥。各企業(yè)在財務公司以外的賬戶實行限額收支管理，存款日終余額不得超過京能集團總部核定限額，超額資金沉淀不得超過2個工作日，做到應歸盡歸。

（三）以資金集中考核為導向，提升資金集中管理水平

京能集團資金集中管理實行考核制。年初，京能財務負責協(xié)助京能集團相關部室擬定成員單位資金歸集年度考核方案，包括：考核范圍、考核公式、考核頻率、考核指標值和考核權重等考核關鍵因素的確定。京能集團將資金集中考核指標納入二級直管企業(yè)年度目標責任書，并與企業(yè)工資總額掛鉤，二級企業(yè)根據(jù)京能集團要求對所屬企業(yè)進行資金集中管理指標考核。通過各種手段，提高各企業(yè)對歸集資金集中管理的重視程度，進而提升全集團的資金集中度。（見圖3）

年度中，京能財務通過多種渠道發(fā)布和宣貫考核方案，溝通解決各企業(yè)對考核存在的疑問；提供成員單位日常所需要的匯總數(shù)據(jù)、表格，包括幫助成員單位進行季末歸集率預測等；并按照考核時點進行歸集數(shù)據(jù)統(tǒng)計，形成資金歸集分析報告。年終，京能財務將全部資金集中數(shù)據(jù)結果上報京能集團相關部室，由京能集團對二級企業(yè)進行年度目標責任書執(zhí)行結果的考核。此外，京能集團財務管理部對各企業(yè)賬戶管理的情況、資金計劃執(zhí)行情況、監(jiān)控數(shù)據(jù)、調度管理情況對二級企業(yè)進行獎懲。各企業(yè)如存在未經(jīng)審批開立賬戶、未在財務公司開立賬戶實現(xiàn)資金歸集、未定期進行賬戶清理或未執(zhí)行統(tǒng)一賬戶監(jiān)控管理等情況，將由財務管理部進行統(tǒng)一公示，情節(jié)嚴重的將上報京能集團領導研究處理 。

（一）資金集中度穩(wěn)步提升

充分發(fā)揮京能集團資金集中管理平臺功能，貫徹落實京能集團資金管控政策，優(yōu)化核心系統(tǒng)功能，提升客戶服務水平。2019年12月末全口徑資金集中度為66.14%，資金集中度歷史上首次達到并且連續(xù)3個月保持在70%以上。2017年至2019年，公司全年季平均資金集中度分別為59%、54%、71.08%，達到了歷史最高水平。（見圖4）

（二）業(yè)務規(guī)模迅速擴大

由于京能集團資金集中管控系統(tǒng)上線和歸集工作獲得實質性進展，開戶數(shù)量在年內有爆發(fā)式增長。截至2019年末，已開戶成員單位數(shù)量為427家，開戶數(shù)量比年初增長59%。截至2019年末，已開戶成員單位數(shù)量為427家，已完成資金歸集成員單位數(shù)量為354家，公司日均吸收存款金額為168億元，較上年同期日均存款增長幅度為18%，實現(xiàn)連續(xù)十年持續(xù)增長。（見圖5）

自2009年起至2020年1季度末，公司存、貸款規(guī)模持續(xù)增長。（見圖6）

（三）降低集團整體資產(chǎn)負債率水平

京能財務經(jīng)過持續(xù)不斷地進行資金的集約化管控，已經(jīng)形成了京能集團內源融資的重要渠道。京能財務通過資金集中管理，實現(xiàn)了京能集團產(chǎn)融結合的融資戰(zhàn)略，降低財務費用，促進資金的優(yōu)化配置，提高資金的使用效率，實現(xiàn)了“去杠桿、降風險”的管理目標，2019年末，財務公司為集團壓降資產(chǎn)負債率1.55個百分點。近年來，京能集團資產(chǎn)負債率保持在65%左右，大幅低于五大電力的資產(chǎn)負債率水平。經(jīng)過幾年的努力，京能財務為成員單位提供金融服務能力顯著增強，各項業(yè)務顯著增長，提升了京能集團整體財務管理水平。

作者單位：京能集團財務有限公司