張 慧

（寧波雷奧自動化設備有限公司，浙江 寧波 315800）

在經濟新常態(tài)背景下，我國中小企業(yè)數(shù)量在逐步增多，而為了有效提升各中小企業(yè)之間的競爭力，促進良性競爭，國家相繼出臺了一系列的政策措施。而互聯(lián)網背景下，資金所面對的風險也越來越多，倘若不做好有效管理，就會給企業(yè)發(fā)展帶來巨大的經濟損失。因此，中小企業(yè)應意識到資金管理的重要性，加強對資金的科學化和有效化管理，確保充分發(fā)揮資金的應用價值，以此才能有效提升中小企業(yè)的發(fā)展競爭力。本文就針對中小企業(yè)資金管理存在的問題及對策展開具體的分析與討論。

一、中小企業(yè)資金管理的定義

中小企業(yè)中的資金主要是指貨幣資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個部分。而資金管理就是加強對貨幣、存款等的管控，以避免因過量使用而出現(xiàn)超出預算的情況。其中，對于中小企業(yè)的資金管理而言，應將管理權授權給有關人員，并且對于資金的使用還應經過審批，待到審批通過之后，才能予以使用，這樣就在一定程度上保障了資金使用的安全性。

二、做好資金管理對中小企業(yè)生存和發(fā)展的重要意義

1.提升資金的使用效率

資金是一個企業(yè)正常運營的根本，也是決定企業(yè)是否能夠長期穩(wěn)定發(fā)展的關鍵。因此，如何提升資金的使用效率，最大化地發(fā)揮資金的作用，是當前中小企業(yè)與其他企業(yè)競爭的關鍵。而通過開展資金管理工作，可有效保持企業(yè)的收支平衡，且還能節(jié)約資金的使用，避免將其使用到無用的地方。此外，通過建立健全相應的收賬款管理制度，可實現(xiàn)對企業(yè)資金流向的嚴格把控，確保將資金用在“刀刃”上，以此才能達到用最小的資金，創(chuàng)造最大效益的目的。

2.提升資金使用的安全性、流動性和合理性

資金只有處于正常的流轉范圍之內，才會給企業(yè)帶來一定的經濟效益。而開展資金管理工作，相當于為企業(yè)資金的使用設置了一道安全線，一旦資金的使用超過此安全線，企業(yè)將會節(jié)約開支，避免造成資金的浪費。而一旦資金的使用低于此安全線時，企業(yè)就可根據整體發(fā)展情況，加大資金的投入，確保給企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造更多的價值。因此，通過開展資金管理工作，可有效促進企業(yè)資金的正常流轉。此外，資金貫穿于企業(yè)的整個運營工程中，因此，建立相應的資金管理制度，可對資金的流向進行全盤跟蹤，由此保障了資金鏈條的有效暢通，進而能有效降低企業(yè)的經營風險。

3.降低資金可能發(fā)生風險的概率

做好資金管理工作，不僅可以實現(xiàn)對資金使用的合理把控，而且還可有效規(guī)范資金使用人員的行為。通過在企業(yè)中建立相應的資金管理監(jiān)督制度，就能在一定程度上有效防止企業(yè)或者個人出現(xiàn)舞弊行為，確保資金的各項開支都能有所來源，以此也就大大降低了資金使用的風險。

三、中小企業(yè)資金管理存在的主要問題

通過對當前中小企業(yè)資金管理存在主要問題的分析與了解，可在一定程度上有效幫助我們及時采取有針對性的解決措施，以此有效提升中小企業(yè)資金管理的水平，確保提升中小企業(yè)的運營能力，保障其穩(wěn)定發(fā)展。本文針對當前中小企業(yè)資金管理存在的主要問題展開具體的分析與討論。

1.財務管理制度不完善

財務管理制度不夠完善是影響當前中小企業(yè)資金管理水平的主要因素。倘若具備較為完善的財務管理制度，就可給中小企業(yè)相關財務管理工作和資金管理工作的展開提供重要的制度保障和理論依據，并且還可為企業(yè)創(chuàng)造更多的經濟效益。但是，當前我國中小企業(yè)還處于初步發(fā)展的階段，對于財務管理制度的認識還不全面，導致在建立財務管理制度時涉及面較窄，因此，無法保障資金管理體系的規(guī)范性和系統(tǒng)性，進而會給企業(yè)的融資帶來較大困難。此外，雖然有些中小型企業(yè)建立了較為完善的財務管理制度，但并沒有將其落到實處，對于工作的展開只是流于形式化，這就大大限制了資金管理工作開展的價值。而有些企業(yè)的財務管理制度并未跟隨時代的發(fā)展而進行更新，這樣也就無法真正的指揮資金管理工作的展開，由此也就會增大企業(yè)的成本壓力，給企業(yè)的資本運營能力和償債能力造成影響。

2.融資阻力大，融資渠道狹窄

中小企業(yè)要想獲得較強的競爭優(yōu)勢，首先就應具備充足的資金。但是，當前中小企業(yè)在融資方面還存有較大困難，因此，不利于其發(fā)展規(guī)模的不斷壯大。其中，對較大中型企業(yè)而言，在體制建設、發(fā)展規(guī)模以及技術創(chuàng)新方面，中小型企業(yè)還略有欠缺，導致銀行等其他貸款機構對于其整體發(fā)展持懷疑態(tài)度，故就會給中小企業(yè)更高的貸款利率，這就大大增加了中小企業(yè)的融資成本。當前，我國對于中小企業(yè)的扶持力度還較低，且相應的優(yōu)惠政策也較少，由此導致中小企業(yè)在發(fā)展過程中舉步維艱。因此，與較大中型企業(yè)的發(fā)展相比，我國中小企業(yè)還處于不利的發(fā)展地位。此外，針對當前中小企業(yè)的融資渠道而言，其主要是通過借款等形式籌集更多的資金，但由于銀行的借款程序較為繁雜，且審批流程較長，而中小企業(yè)倘若長時間得不到發(fā)展資金，相應的壓力就會越來越大。對此，有些中小企業(yè)為了更快獲得借款，采取了個人向銀行借款的形式，但是該種融資費用無法在企業(yè)所得稅的稅前進行扣除，進而也就會影響企業(yè)的整體發(fā)展速度。

3.資金管理人員綜合素質較低

資金管理人員作為中小企業(yè)資金管理活動的主要組織者和實施者，其專業(yè)水平的高低在一定程度上決定著整個資金管理工作的開展質量。然而，針對當前中小企業(yè)的資金管理人員而言，其專業(yè)水平還較低，還不具備對企業(yè)資金使用的整體把控，進而也就會導致企業(yè)出現(xiàn)資金使用浪費的情況。有些中小企業(yè)由于發(fā)展規(guī)模較小，為了節(jié)約開支和保障資金的使用安全性，甚至會安排親戚來擔任資金管理崗位，對于管理人員的資質并沒有進行良好的審核，一些管理人員不具備資金管理的能力。此外，有些企業(yè)對于員工的管理還未建立較為完善的管控制度，導致員工之間出現(xiàn)職責不明確的狀況。而中小企業(yè)由于缺乏資金的投入，沒有加大對優(yōu)秀管理人員的招攬，因此會影響中小企業(yè)的創(chuàng)新性發(fā)展。

四、提升中小企業(yè)資金管理水平的有效措施

1.建立健全財務管理制度

健全和完善的財務管理制度，是中小企業(yè)資金管理工作開展的重要保障。因此，企業(yè)在發(fā)展過程中，應結合其實際發(fā)展狀況和當前經濟發(fā)展形勢，不斷建立健全完善的財務管理制度，并明確企業(yè)內部的各項分工，確保有關部門能夠各司其職，共同為企業(yè)的發(fā)展貢獻力量。此外，還應定期對企業(yè)進行經濟核算和會計核算，了解企業(yè)資金的使用情況，確保將企業(yè)資源利用到最大化，避免造成資源的浪費，逐步為企業(yè)創(chuàng)設更多的經濟價值。為了有效規(guī)范企業(yè)管理人員的行為，企業(yè)還可制定較為嚴格的資金管理監(jiān)督制度，加大對管理人員行為的審核，避免出現(xiàn)個人舞弊的現(xiàn)象。

2.提升企業(yè)融資能力，有效擴充融資渠道

企業(yè)要想具備較強的融資能力，首先就應做到對融資渠道的擴充，不能單純地依賴銀行這一條渠道，而是應不斷優(yōu)化資本結構，提升企業(yè)的信譽，以此吸引更多的融資人。經濟的發(fā)展雖然給企業(yè)發(fā)展帶來了更多機遇，但同時也給企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展帶來了更多的風險。因此，中小企業(yè)在發(fā)展過程中，應加大對資金的合理利用，不輕易擴大企業(yè)的運營項目，只有在足夠把握下，才能實現(xiàn)對項目的擴充。

3.加強對管理人員的培訓，建設更加優(yōu)質的管理隊伍

為了促進中小企業(yè)資金管理工作更高效地展開，企業(yè)應定期開展培訓活動，確保不斷提升資金管理人員的專業(yè)水平和綜合素質。而管理人員自身也應對財會知識、稅收政策等相關知識有充分地了解，并且還應根據企業(yè)的實際發(fā)展狀況，實時調整自身的學習方案，以此才能更好地提升企業(yè)的經營管理水平。此外，管理人員還應具備良好的職業(yè)道德，在管理資金時，應嚴格避免出現(xiàn)隨意挪用資金以及徇私舞弊的現(xiàn)象，確保企業(yè)資金使用安全，這樣才能給企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展提供充足的經濟動力。

五、結論

深入研究與分析中小企業(yè)資金管理存在的問題及對策，對于有效提升中小企業(yè)資金管理水平，保障資金利用的合理性、安全性和有效性，以及有效提升企業(yè)的經濟效益，促進中小企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展都具有至關重要的作用。因此，我們應首先認識與了解中小企業(yè)資金管理的定義和做好資金管理對于中小企業(yè)的意義，進而對當前中小企業(yè)資金管理存在的主要問題展開分析，以此從建立健全完善的財務管理制度、提升企業(yè)融資能力，有效擴充融資渠道以及加強對管理人員的培訓，建設更加優(yōu)質的管理隊伍三個方面，有效做好中小企業(yè)的資金管理工作，確保增強對企業(yè)資金的合理管控，提升企業(yè)資源的利用率，為企業(yè)的發(fā)展提供充足動力。