王治良

（內蒙古大雁礦業(yè)集團有限責任公司，內蒙古 呼倫貝爾 021122）

國有企業(yè)集團通過全面風險管理體系的建立和完善，既是貫徹落實黨中央決策部署的具體體現，同時也是保障國有企業(yè)集團健康發(fā)展的有力措施。因此，國有企業(yè)集團需要系統(tǒng)地梳理現階段全面風險管理中暴露的問題和不足，做好進一步的優(yōu)化和完善工作，切實發(fā)揮全面風險管理的價值，推動國有企業(yè)集團的良性發(fā)展。

一、國有企業(yè)集團提升全面風險管理有效性的意義

1.滿足合規(guī)經營需求

為促進國有企業(yè)的健康發(fā)展，保障國有資產安全，2016年國務院在《關于建立國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究制度的意見》中明確指出，如果因國有企業(yè)管理人員職責履行不正確或未履行職責，而導致嚴重后果的發(fā)生，嚴格界定違規(guī)經營投資責任，嚴肅追究問責，實行重大決策終身責任追究制度。2018年國資委印發(fā)《中央企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究實施辦法（試行）》，又對國有企業(yè)集團風險管理領域的責任追究情形進行了明確，而風險管理體系的完善與否則是非常重要的一方面內容[1]。因此，國有企業(yè)需結合主管部門的要求，進一步完善全面風險管理體系，提升企業(yè)合規(guī)管理水平。

2.滿足戰(zhàn)略管理需求

國有企業(yè)集團結合發(fā)展現狀，制定相應的戰(zhàn)略目標。在戰(zhàn)略目標推進過程中，受內外因素的綜合作用，難免會有一系列風險因素發(fā)生，對戰(zhàn)略目標的實現造成阻礙作用。而通過全面風險管理的深入落實，將多元化的管控工具、方法等綜合運用過來，可對風險防火墻有效構建，促使風險因素得到顯著規(guī)避或減少，進而順利實現戰(zhàn)略目標。

3.滿足集團管控需求

國有企業(yè)集團的子公司眾多，業(yè)務模式呈現出多元化的特征，顯著增大了企業(yè)集團風險管控的難度。為切實防范可能出現的風險問題，國有企業(yè)集團需完善構建全面風險管理體系，高效監(jiān)控各個子公司的風險管理現狀，準確識別與控制子公司面臨的重大風險，促使子公司的風險管理水平與企業(yè)集團的管控要求所符合，這樣國有企業(yè)集團的整體穩(wěn)定發(fā)展方可以得到保障。

二、國有企業(yè)集團全面風險管理中存在的問題

1.缺乏足夠的風險管理意識

一些國有企業(yè)集團雖然設置了風險管理部門，但專業(yè)人員數量嚴重不足，導致全面風險管理任務得不到高質量完成。同時，將流程合規(guī)、法律合規(guī)作為關注重點，風險防范控制遭到不同程度的忽略。這樣雖然能夠對法律風險有效防范，但風險管理的形式化問題嚴重，容易導致兩方面問題出現：一方面，為避免出現法律風險和合規(guī)風險，國有企業(yè)集團可能會對部分事項進行終止，影響到國有企業(yè)集團的快速發(fā)展；另一方面，部分事項雖然形式合規(guī)，但卻有實質風險存在，容易導致風險問題的發(fā)生[2]。

2.缺乏完善的風險管理機制

首先，缺乏完善的風險管理制度。國有企業(yè)集團目前已經將內控制度、風險管理制度等構建起來，但制度的針對性不足，沒有充分考慮企業(yè)集團的整體情況。制度條例的基礎性較強，只能夠用于防控規(guī)范性問題，難以高效適用不同子公司的典型業(yè)務。其次，風險預警與考核機制不夠完善?，F階段很多國有企業(yè)集團在風險控制制度構建時，將合規(guī)性作為主要關注內容，不能夠高效防控市場風險與經營風險。同時，風險預警與報告制度不夠健全，這樣相關部門就難以客觀評估集團體系所面臨的風險問題，無法系統(tǒng)考核風險應對情況。

3.缺乏完善的風險管理信息系統(tǒng)

信息化時代下，信息技術被深度運用于企業(yè)風險管理領域內?；谛畔⑵脚_的支持，能夠更加高效地收集、分析與評估風險信息，顯著提高企業(yè)風險管理水平。但目前一些國有企業(yè)集團所構建的風險管理信息系統(tǒng)并不完善，導致風險管理信息系統(tǒng)的作用得不到全面發(fā)揮。

三、提升國有企業(yè)集團全面風險管理有效性的對策

1.提高重視程度

國有企業(yè)集團需充分認識到全面風險管理的必要性，將董事會對風險管理的監(jiān)督、指導作用充分發(fā)揮出來，且向企業(yè)戰(zhàn)略、績效考核等諸多方面和環(huán)節(jié)全面貫徹落實風險管理。要深入結合企業(yè)的戰(zhàn)略目標與風險管理要求，對國內外形勢、行業(yè)發(fā)展特征等全面了解和分析，科學預判經營環(huán)境變化趨勢，對各項戰(zhàn)略制定、實施中可能出現的風險精準識別與分析，進而將重大風險應對方案完善制定出來。要依據企業(yè)發(fā)展實際情況，對風險偏好、承受度等合理確定，通過戰(zhàn)略的及時調整，促使重大風險問題得到防范和化解。需注意的是，國有企業(yè)集團既需要對純粹風險進行控制和防范，又要對機會風險靈活把握，切實提高發(fā)展質量。

2.構建預警體系

國有企業(yè)集團需對經理層的風險管理職責進行明確，要求向企業(yè)重大決策以及日常經營管理全過程中融入風險管理內容。各項重大決策實施之前，如投資、并購等，需將專項風險評估工作開展起來，對潛在風險充分揭示與客觀評估，提前做好應對工作。要整合利用現有資源，重點管理核心業(yè)務所面臨的重大風險，定期專項檢查風險事件的高發(fā)領域，通過風險隱患的及時發(fā)現與消除，促使國有企業(yè)集團經營管理中的薄弱環(huán)節(jié)得到改善[3]。同時，要將重大風險監(jiān)控預警體系科學構建起來，通過信息化手段的深度運用，對風險量化指標、預警指標等合理設計，動態(tài)、實時監(jiān)控重大風險，增強防范工作的針對性和有效性，促使國有企業(yè)集團重大風險防控能力得到不斷提高。

3.完善評價考核機制

要對國有企業(yè)集團每一個層級的風險管理職責進行明確和壓實，且向企業(yè)績效考核指標體系中加入風險管理方面的內容，以此來增強工作人員風險管理意識，保證各項風險管理要求得到全面落實。要對風險管理領域內集團、子公司的責權利均衡機制進行構建，通過激勵考核機制的優(yōu)化，促使各個子公司的風險控制效果得到改善。要在業(yè)務經營考核體系中加入風險預警方面的內容，要求子公司于日常經營管理中全面融入風險管理要求。要將聯動機制構建起來，充分發(fā)揮內部審計、紀檢監(jiān)察等部門的職能和作用，聯合評價子公司的風險管理成效。一旦有重大風險問題出現，需深入詳細的調查，追究相關人員的責任。

4.健全風險管理信息系統(tǒng)

通過一系列信息化手段的綜合運用，能夠促使國有企業(yè)集團的風險管控能力得到增強。因此，國有企業(yè)集團需在風險管理的各個環(huán)節(jié)深度應用大數據等信息化技術，對風險管理的手段和方法進行革新，構建的風險管理信息系統(tǒng)需充分涵蓋風險管理的各個環(huán)節(jié)，以便促使風險管理信息系統(tǒng)的價值得到凸顯。相關人員需充分考慮企業(yè)集團信息化推進方案，逐步向風險管理系統(tǒng)中納入關鍵財務數據采集功能，以便實時更新、動態(tài)監(jiān)控業(yè)務風險，促使風險預警的精準性、動態(tài)性得到增強。要深度利用采集到的各種風險信息，及時共享給有需求的企業(yè)其他部門。同時，要對風險信息報告制度進行健全，豐富風險信息的報告形式，增強風險信息交流的便捷性，這樣能夠對風險管理工作狀況、暴露問題等快速了解，進而第一時間進行優(yōu)化和解決，避免風險問題的進一步擴大化。

5.建設風險管理企業(yè)文化

為推進全面風險管理的深度落實，需通過企業(yè)風險管理文化的構建，引導管理層與普通職工將風險管理要求融入日常管理與業(yè)務實踐中。國有企業(yè)集團需利用會議活動等多種載體，廣泛宣傳開展全面風險管理的意義和價值，促使全員風險防范意識得到切實增強，能夠自覺貫徹風險管理理念。通過風險管理環(huán)境的改善，保證能夠高效管控各項經營活動的潛在風險問題。同時，為切實提高全面風險管理水平，國有企業(yè)集團需通過人才政策的合理設計，將更多具有較高專業(yè)能力的風險管理人才吸引進來，充實人才隊伍[4]。要構建完善的培訓機制，定期教育、培訓現有的員工和人才，幫助員工深入掌握風險管理的要求和方法，能夠在日常工作實踐中主動發(fā)現和預警潛在風險。要經常組織崗位交流活動，引導內部職工互相分享成功經驗，達到共同提高的目的。

四、結語

綜上所述，加強全面風險管理的有效性，將會對國有企業(yè)集團的整體健康發(fā)展產生積極影響。因此，國有企業(yè)集團須按照黨中央的部署要求，結合自身實際情況，進一步完善全面風險管理體系，高效管控與防范日常業(yè)務經營中的潛在風險，避免風險的嚴重化和擴大化，促使國有企業(yè)集團的戰(zhàn)略目標得以順利實現。