陸鵬超

【摘要】對(duì)比國(guó)內(nèi)外工程投資估算的方法、流程及精度要求，尋取雙方優(yōu)缺點(diǎn)，探索促進(jìn)、優(yōu)化國(guó)內(nèi)工程投資估算方法的借鑒點(diǎn)。

【關(guān)鍵詞】工程;估算;對(duì)比

作為一切投資活動(dòng)的基礎(chǔ)，投資估算的重要性是不言而喻的，所有投資活動(dòng)都以效益為中心。在沒(méi)有效益產(chǎn)出的項(xiàng)目投資決策階段，項(xiàng)目信息量少、確定性低，估算精度難以控制，而精度水平又直接影響了投資決策，因此探索先進(jìn)的投資估算方法現(xiàn)實(shí)而迫切。

國(guó)內(nèi)工程投資估算主要存在于項(xiàng)目建議書(shū)階段和可研階段，通用方法有生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法、混合法、指標(biāo)估算法等。

在國(guó)外，對(duì)于一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從開(kāi)發(fā)設(shè)想直至施工圖設(shè)計(jì)各個(gè)階段的項(xiàng)目投資的預(yù)計(jì)額均稱為估算，美國(guó)AACE（國(guó)際造價(jià)工程師協(xié)會(huì)）根據(jù)項(xiàng)目階段不同、對(duì)信息的掌握程度不同將估算分為5個(gè)級(jí)別，其中與國(guó)內(nèi)項(xiàng)建和可研階段相對(duì)應(yīng)的是class5、class4這兩個(gè)級(jí)別，常用方法有生產(chǎn)能力指數(shù)法、參數(shù)模型法、設(shè)備系數(shù)法等。

根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程》（CECA/GC1-2015）國(guó)內(nèi)在項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資估算一般要求編制總投資估算表，此階段多采用生產(chǎn)能力指數(shù)法和系數(shù)估算法。生產(chǎn)能力指數(shù)法是以歷史數(shù)據(jù)（已經(jīng)完成的類似項(xiàng)目）為基準(zhǔn)，粗略估算現(xiàn)需建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)投資額的方法，該方法主要適用于設(shè)計(jì)深度不足，同類型的項(xiàng)目已具備成熟的體系并且相關(guān)數(shù)據(jù)指數(shù)豐富可靠的情況。但當(dāng)歷史類似項(xiàng)目的規(guī)模與現(xiàn)擬建項(xiàng)目的規(guī)模差距較大時(shí)，該方法估算誤差會(huì)變大。

系數(shù)估算法是根據(jù)已知的擬建建設(shè)項(xiàng)目主體工程費(fèi)或主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，以其他輔助配套工程費(fèi)占主體工程費(fèi)或主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的百分比為系數(shù)，進(jìn)行估算擬建建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)投資額的方法。該方法產(chǎn)生的估算值主要由此類項(xiàng)目中的決定性因子控制，當(dāng)擬建項(xiàng)目中建設(shè)內(nèi)容繁雜、設(shè)備較多并且各項(xiàng)費(fèi)用占比均衡時(shí)該方法將不再適用。

對(duì)于可行性研究階段的投資估算原則上應(yīng)采用指標(biāo)估算法，即對(duì)于投資項(xiàng)目有重大影響的主體工程用概算指標(biāo)估算出分部分項(xiàng)工程量并套用合理的價(jià)格進(jìn)行計(jì)算。綜上，現(xiàn)工程投資估算基本遵循“由已知推未知，由歷史推未來(lái)”的思路。

AACE規(guī)定在Class5（項(xiàng)目選擇、規(guī)劃）階段所擁有的信息量?jī)H相當(dāng)于項(xiàng)目全部信息的0%～2%，僅有擬建項(xiàng)目的類型、位置、功能及建筑要求這些信息。因此，此階段主要的估算方法為隨機(jī)估算法，例如以面積為單位，以歷史類似項(xiàng)目投資額的單位單價(jià)為基礎(chǔ)進(jìn)行估算。該階段的估算精度與項(xiàng)目復(fù)雜程度、可參考信息及其他不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)，負(fù)偏差為-20%～50%，正偏差為30%～100%。

Class4階段為determination of feasibility（可行性決定階段），此階段工程設(shè)計(jì)信息大致完成1%～15%，所知信息更加豐富包括了項(xiàng)目的一部分初步設(shè)計(jì)。因此，此階段對(duì)估算的精度要求相對(duì)于Class5階段更嚴(yán)格，負(fù)偏差為-15%～30%，正偏差為20%～50%。而該階段估算方法為參數(shù)模型法，根據(jù)擬建項(xiàng)目空間功能對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行空間功能單價(jià)劃分，與Class5中估算方法類似，但單位劃分更準(zhǔn)確。

國(guó)內(nèi)工程項(xiàng)目的投資估算精度要求根據(jù)項(xiàng)目前期階段不同而不同，在項(xiàng)目建議書(shū)階段，要求誤差控制在±30%以內(nèi);初步可行性研究階段，要求誤差控制在±20%以內(nèi);可行性研究階段，要求誤差控制在±10%以內(nèi)。根據(jù)2018年國(guó)務(wù)院發(fā)布《政府投資條例》規(guī)定：“初步設(shè)計(jì)提出的投資概算超過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告提出的投資估算10%的，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)向投資主管部門或者其他有關(guān)部門報(bào)告，投資主管部門或者其他有關(guān)部門可以要求項(xiàng)目單位重新報(bào)送可行性研究報(bào)告?！本C上可見(jiàn)，國(guó)內(nèi)對(duì)工程投資估算的精度要求頗高，但由于項(xiàng)目信息量不足以及估算方法的不適合，極大增加了估算的難度。造價(jià)市場(chǎng)上“概算超估算、預(yù)算超概算、結(jié)算超預(yù)算”的現(xiàn)象層出不窮，估算結(jié)果更是無(wú)法給預(yù)算提供價(jià)值依據(jù)。因此，估算方法的探索、國(guó)家對(duì)工程估算要求的改變變得勢(shì)在必行。

現(xiàn)國(guó)內(nèi)主流的投資估算方法都需成熟的歷史數(shù)據(jù)、類似的歷史項(xiàng)目參考，但工程建筑本就具有唯一性且國(guó)內(nèi)對(duì)歷史項(xiàng)目數(shù)據(jù)缺乏完善的處理體系，除去歷史數(shù)據(jù)時(shí)效性的影響，“類似”這一定義也并不明確，所以將歷史工程原始數(shù)據(jù)再利用時(shí)指導(dǎo)性作用并不大。

對(duì)于工程項(xiàng)目歷史數(shù)據(jù)并不僅僅是簡(jiǎn)單的收集匯總，處理這些數(shù)據(jù)更為重要，國(guó)外公司主要以UNIFORMATⅡ、Master-Format、OmniClass為代表的結(jié)構(gòu)化代碼系統(tǒng)作為信息收集、歸納的承載體，建立自己的投資成本數(shù)據(jù)庫(kù)從而對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行初步方案設(shè)計(jì)、材料設(shè)備選擇、施工組織等進(jìn)行指導(dǎo)。

目前國(guó)內(nèi)很多企業(yè)已有對(duì)已建工程項(xiàng)目信息進(jìn)行收集歸納的意識(shí)，但對(duì)于這些數(shù)據(jù)的處理還缺乏專業(yè)性。因?yàn)閲?guó)內(nèi)工程的特殊性，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施期間存在大量工程財(cái)務(wù)信息混雜、同條件不同價(jià)的情況繁多。所以對(duì)歷史數(shù)據(jù)的選擇、剔除需要專業(yè)人才去完成。只有大量數(shù)據(jù)的收集后，利用歷史數(shù)據(jù)計(jì)算出的指標(biāo)基價(jià)才具有指導(dǎo)意義，才可將擬建項(xiàng)目與歷史類似項(xiàng)目進(jìn)行比例化的比較。

單個(gè)企業(yè)畢竟對(duì)數(shù)據(jù)的收集存在局限性，只有建設(shè)國(guó)家統(tǒng)一的包含已完工項(xiàng)目的主材、建筑模型、工期等信息工程數(shù)據(jù)庫(kù)，才能使工程估算乃至概預(yù)算更加合理、規(guī)范。同時(shí)也能對(duì)現(xiàn)推行的全過(guò)程工程造價(jià)管理起到促進(jìn)意義。

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[4]國(guó)務(wù)院2019年5月5日發(fā)布《政府投資條例》