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不良貸款是金融領(lǐng)域各種深層矛盾長期積累的體現(xiàn)，同時也暴露出很多方面的問題。由于各種內(nèi)外因素導(dǎo)致的不良貸款現(xiàn)象，對銀行發(fā)展造成不良的影響。因此，本文將以不良貸款的形成原因與處置措施為題，進(jìn)行詳細(xì)的分析和論述。

一、引言

所謂的不良貸款是逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款的總稱。一般而言，借款人若拖延還本付息達(dá)三個月之久，貸款即會被視為不良貸款。不良貸款現(xiàn)象的出現(xiàn)會對銀行的資金和發(fā)展造成不良的影響，必須要得到銀行的重視。而形成不良貸款的原因也是多種多樣的，既有外在因素的影響，也有銀行內(nèi)部的因素影響，必須進(jìn)行辨別并有針對性的進(jìn)行處置。

二、不良貸款形成的原因

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)行政體制原因

不良貸款的形成原因有很大一部分是宏觀經(jīng)濟(jì)和行政體制導(dǎo)致的。經(jīng)濟(jì)周期對銀行的不良貸款有著直接的影響，在經(jīng)濟(jì)較為繁榮的時期，不良貸款的發(fā)生頻率就較小;在經(jīng)濟(jì)較為蕭條的時期，貸款人獲利較低，財務(wù)狀況較差，就到導(dǎo)致很多不良貸款問題的發(fā)生。同時，在計劃經(jīng)濟(jì)的模式下，大部分國有企業(yè)的貸款都是在國有銀行在形式行政政策職能中逐漸累計的。在市場經(jīng)濟(jì)改革下，部分地方政府為了地方上的利益，不遵循經(jīng)濟(jì)規(guī)律，利用行政手段對銀行進(jìn)行干預(yù)，硬性要求銀行將貸款投放給經(jīng)濟(jì)效益較差或者不夠景氣的企業(yè)，由于政府從中進(jìn)行干預(yù)和介入，導(dǎo)致銀行很多債權(quán)無法落實，造成一部分不良貸款的形成。

（二）銀行信貸管理方面的原因

銀行貸款管理較為粗放，信貸管理水平較低，管理制度不夠健全，化解信貸風(fēng)險能力較差，甚至是違規(guī)進(jìn)行貸款發(fā)放等都是造成不良貸款產(chǎn)生的重要原因。首先銀行對于信貸準(zhǔn)入的把控不夠嚴(yán)格，對于貸款條件和資質(zhì)沒有進(jìn)行嚴(yán)格的審查，對不具備貸款資格的單位進(jìn)行貸款發(fā)放，最終導(dǎo)致貸款無法收回，給銀行造成資金缺口，形成不良貸款。對于部分信貸人員的擔(dān)保有效性沒有進(jìn)行足夠的重視，導(dǎo)致貸款擔(dān)保難以產(chǎn)生作用和意義，造成銀行的損失。行業(yè)風(fēng)險預(yù)警信息不足，造成貸款風(fēng)險失控，在對貸款行業(yè)市場發(fā)展情況不夠了解的情況下，盲目進(jìn)行投資，使貸款風(fēng)險逐漸增大，對于客戶信息獲取較為滯后，沒有及時準(zhǔn)確的識別貸款風(fēng)險，控制貸款風(fēng)險的能力較差，從而導(dǎo)致不良貸款的形成。此外，信貸管理機(jī)制不夠健全，貸款權(quán)限較為分散，相應(yīng)的貸款管理監(jiān)督機(jī)制沒有形成，審貸責(zé)任沒有分離和落實，貸款管理制度較為滯后，信貸人員業(yè)務(wù)能力較差也是影響銀行信貸水平的重要原因。有關(guān)信貸人員職業(yè)素質(zhì)較低，違反貸款業(yè)務(wù)辦理流程，缺乏風(fēng)險防范意識和觀念，違規(guī)進(jìn)行操作，越權(quán)進(jìn)行貸款的發(fā)放，而銀行的貸后管理工作又較為薄弱，從而影響銀行的經(jīng)濟(jì)利益。

（三）信用與法律環(huán)境的原因

信用是貸款的主要考察項目之一，也是在市場經(jīng)濟(jì)中賴以生存發(fā)展的重要品質(zhì)。銀行在進(jìn)行貸款的過程中，整個信用環(huán)境銀行貸款效果有著非常重要的影響，一個良好的信用環(huán)境可以更好的促進(jìn)銀行貸款效果和發(fā)展，相反一個較為惡劣的信用環(huán)境，也會對很多信用良好的人造成影響，從而導(dǎo)致銀行資金回收困難，造成銀行經(jīng)濟(jì)效益的下降。法律也是影響銀行信貸效果的重要因素，部分信貸糾紛可以通過法律的途徑進(jìn)行追回。但是部分地區(qū)信用環(huán)境和法律環(huán)境較差，存在一個不受信用的現(xiàn)象和風(fēng)氣影響整個信貸的環(huán)境，部分地區(qū)執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究，導(dǎo)致一些貸款難以追回，造成了較為惡劣的社會影響，從而導(dǎo)致信用大環(huán)境不夠和諧，整個區(qū)域失信用戶較多，造成銀行不良貸款問題嚴(yán)重，從而影響銀行的整體效益和發(fā)展。

（四）借款人本身的原因

除去上述的幾點原因，借款人方面的原因也是導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生的主要因素。首先是借款人存在欺詐情況，借款人所提供的信息資料為虛假的，故意提高其資產(chǎn)信息情況，騙取銀行的信任，這其中包括普通欺詐和嚴(yán)重欺詐兩種情況，通過信息方面的欺詐獲得銀行的貸款，從而造成不良貸款問題的發(fā)生。此外，部分企業(yè)借款人經(jīng)營機(jī)制不夠健全，由于自身經(jīng)營管理能力較差，缺乏必要的經(jīng)營管理能力和經(jīng)驗，造成企業(yè)效益低，負(fù)債高，出現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營困難的情況，造成企業(yè)還款壓力較大，甚至是無力償還出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉，從而給銀行造成影響和損失。還有部分借款企業(yè)通過企業(yè)改制、兼并、重組對貸款債務(wù)進(jìn)行逃避，造成討債、廢債等情況，或者是借貸企業(yè)或者借款人出現(xiàn)了一些不可抗力因素，如自然災(zāi)害、農(nóng)作物減產(chǎn)等情況，抵御風(fēng)險的能力較低，造成貸款難以歸還，形成不良貸款。

三、不良貸款處置措施

（一）嚴(yán)把“五關(guān)”提高貸款質(zhì)量

想要有效避免不良貸款問題的發(fā)生，一定要嚴(yán)把“五關(guān)”提高銀行的貸款質(zhì)量。第一實行四崗制，把好審、貸、查三權(quán)分離關(guān)，粗放經(jīng)營是導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生的主要原因，一定要將原有的經(jīng)營方式進(jìn)行改革，在進(jìn)行貸款時做好調(diào)查崗、審查崗、審批崗以及檢查崗的職權(quán)制度，將審核、貸款、審查權(quán)限進(jìn)行分離，經(jīng)過以上的貸款審查流程才能進(jìn)行放款。第二要實行貸款權(quán)限區(qū)域控制，對貸款風(fēng)險進(jìn)行把關(guān)。將原有的貸款審批權(quán)限進(jìn)行改革，將借款人的資產(chǎn)質(zhì)量、人員素質(zhì)以及經(jīng)營管理能力作為貸款金額確定的依據(jù)，確定好不同階段的審批權(quán)限，并根據(jù)實際情況進(jìn)行定期的調(diào)整。第三要將信貸人員盡心集中辦公，把好資金冒、跑關(guān)。將貸款的制度進(jìn)行規(guī)范化和落實化處理，嚴(yán)禁貸款人員進(jìn)行單人操作，所有貸款必須按照相應(yīng)的程序進(jìn)行處理，改變原有的貸款專員工作狀態(tài)，專門設(shè)立貸款部門，并根據(jù)個貸、企貸、按揭貸等不同的主體設(shè)置不同的部門進(jìn)行分開辦理。第四要對抵押物進(jìn)行現(xiàn)場鑒定，做好抵押物變現(xiàn)關(guān)。對于涉及到抵押物的貸款，要成立專業(yè)的鑒定小組，對抵押物進(jìn)行合法合規(guī)的現(xiàn)場鑒定，并根據(jù)實際情況和所在地理位置進(jìn)行貸款金額的調(diào)整，確定好貸款額與抵押值之間的比例。第五是要實行法律顧問制，把好手續(xù)合法關(guān)。設(shè)置專門的法律資訊機(jī)構(gòu)，配備相關(guān)的專業(yè)的法律人員，對于一些有爭議的貸款須經(jīng)法律顧問認(rèn)可方可進(jìn)行下款。

（二）改進(jìn)貸款管理方式健全信貸體制

當(dāng)前銀行貸款管理方法是對信貸人員下達(dá)貸款指標(biāo)，忽視貸款的過程，只注重貸款的結(jié)果，從而造成很多不良貸款問題的發(fā)生。因此，一定要對貸款風(fēng)險進(jìn)行必要的分析、防范和控制，從貸款管理方式和信貸體制上進(jìn)行改革，防范不良貸款的發(fā)生。第一要具備預(yù)防為主的思想觀念，建立全員的貸款內(nèi)控機(jī)制，以及貸款風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，控制好貸款過程中各個流程中的風(fēng)險點，從而提升風(fēng)險識別、控制、處置效率。第二實行相關(guān)的信息化管理方式，建立相應(yīng)的信息數(shù)據(jù)和分析系統(tǒng)，使信貸決策更加合理和科學(xué)，通過分析系統(tǒng)先將貸款人的資質(zhì)進(jìn)行核實，對不良信用的貸款人進(jìn)行制裁。第三，建立相應(yīng)的糾正預(yù)防程序，持續(xù)的改正和提升信貸管理水平。建立定期稽查審核制度，及時糾正預(yù)防信貸過程中的問題，優(yōu)化和改進(jìn)信貸流程，健全信貸體制，減少不良貸款問題的發(fā)生。

（三）加強(qiáng)人員管理提升信貸隊伍素質(zhì)

信貸人員的整體素質(zhì)水平是影響信貸效果的重要因素，也是避免不良貸款產(chǎn)生的重要環(huán)節(jié)。想要提升銀行信貸水平和效果，有效避免不良貸款問題的產(chǎn)生，就要加強(qiáng)對銀行信貸人員的管理，不斷提升信貸隊伍素質(zhì)水平，強(qiáng)化人員的建設(shè)。銀行要合理的核定信貸人員的崗位，充實信貸人員的數(shù)量，使信貸人員占全部人員的百分之三十。同時要注意信貸人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，選擇較為年輕、文化水平較高、思想素養(yǎng)較好的人員從事信貸工作，不斷提升信貸人員的整體水平，對于表現(xiàn)突出的要進(jìn)行重點培養(yǎng)和提拔，給信貸人員提供良好的晉升條件和環(huán)境。此外，要對信貸人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)，提升信貸人員的專業(yè)知識技能，提升信貸人員的思想觀念素養(yǎng)，規(guī)范信貸的工作流程，讓信貸人員學(xué)習(xí)和掌握更多的先進(jìn)的理念和技能，培養(yǎng)信貸人員的職業(yè)精神和崗位責(zé)任心，提升信貸人員的實踐能力，促進(jìn)整體信貸隊伍的建設(shè)和發(fā)展。同時，還要對信貸人員進(jìn)行貸款責(zé)任追究制，對于違規(guī)進(jìn)行貸款操作的人員進(jìn)行嚴(yán)厲的打擊和懲治，加大管理監(jiān)督力度，不定期進(jìn)行信貸人員的考核，從而將不良貸款問題進(jìn)行有效的降低。

（四）加強(qiáng)對借款人資質(zhì)的審查監(jiān)督

銀行降低不良貸款的發(fā)生，還要對借款人進(jìn)行嚴(yán)格的審查，不斷強(qiáng)化對借款人審查監(jiān)督的力度，從根源上避免造成不良貸款問題。借款人是導(dǎo)致不良貸款問題發(fā)生的直接原因，借款人的實際情況和經(jīng)營狀況也直接決定貸款能否按期歸還，因此，加強(qiáng)對借款人資質(zhì)的審查，就可以有效的避免不良貸款發(fā)生的風(fēng)險。銀行在進(jìn)行貸款過程中，一定要對借款人的資質(zhì)、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)情況、綜合能力、信用素養(yǎng)進(jìn)行綜合的考察，調(diào)查借款人資產(chǎn)的真實性，涉及到擔(dān)保人的也要對擔(dān)保人的擔(dān)保可行性進(jìn)行審查，在完全確定好情況后，才能進(jìn)行貸款的發(fā)放。此外，銀行在進(jìn)行貸款后，還要對貸后管理進(jìn)行提升和優(yōu)化，對借款人的經(jīng)營狀況和資產(chǎn)情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督和觀察，掌握借款人的動態(tài)，一旦發(fā)生一些貸款風(fēng)險的征兆，就要及時采取合理的措施進(jìn)行處置，以便減少銀行的貸款風(fēng)險和損失。

四、結(jié)語

綜上所述，不良貸款的產(chǎn)生對銀行的發(fā)展有著重要的影響，銀行要從宏觀經(jīng)濟(jì)和行政體制、銀行信貸管理、信用與法律環(huán)境以及借款人的資質(zhì)等方面進(jìn)行嚴(yán)格的辨別和管理，從而有針對性的進(jìn)行解決，嚴(yán)把“五關(guān)”不斷提升銀行的貸款管理質(zhì)量，加強(qiáng)信貸隊伍素質(zhì)，加強(qiáng)對借款人資質(zhì)的審查，從多方面進(jìn)行管理，有效解決不良貸款問題的發(fā)生。

（作者單位：廣西大學(xué)）