龔 俊

在現(xiàn)代社會經(jīng)濟不斷發(fā)展的背景下，國家對科技工作越來越重視，并且社會發(fā)展對于科技需求量也在不斷加強，科研院所面臨的工作壓力在一定程度上增加了，科研項目研發(fā)難度進一步提升，科研院所在未來發(fā)展中迎來了更大機遇與挑戰(zhàn)。這就要求科研院所將項目管理工作進行全面有效落實，逐步改變傳統(tǒng)管理模式，保證每一項科研工作順利開展，科研任務(wù)保質(zhì)保量保值完成。要想實現(xiàn)這一目標(biāo)，必須實施嚴(yán)格的績效評價工作，以助推科研院所及科研人員對財政經(jīng)費使用效率和效果的關(guān)注，這是促進財政資源合理配置，實現(xiàn)高質(zhì)、高效、公平、可持續(xù)發(fā)展的重要手段，也是檢驗科學(xué)產(chǎn)出最有效的方法。

一、項目支出績效評價基本原則

（一）科學(xué)公正

績效評價應(yīng)當(dāng)運用科學(xué)合理的方法，按照規(guī)范程序，對項目績效進行客觀、公正的評價。

（二）統(tǒng)籌兼顧

單位自評、部門評價、財政評價應(yīng)職責(zé)明確，各有側(cè)重，相互銜接。單位自評應(yīng)由項目單位自主實施，即“誰支出，誰自評”。部門評價與財政評價應(yīng)在單位自評的基礎(chǔ)上進行，必要時可委托第三方機構(gòu)進行。

（三）激勵約束

績效評價結(jié)果應(yīng)與預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進管理實質(zhì)性掛鉤，體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣和激勵相容導(dǎo)向，有效要安排，低效要減壓，無效要問責(zé)。

（四）公開透明

績效評價結(jié)果應(yīng)依法依規(guī)公開，并自覺接受社會監(jiān)督。

二、財政項目績效評價存在的主要問題

我國部分科研單位沒有構(gòu)建完善的績效評價體系，使得科研項目管理水平偏低，主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）績效評價指標(biāo)管理體系不夠完善

科研事業(yè)單位肩負(fù)著國家科技發(fā)展的重任，科研項目發(fā)展的好壞關(guān)系著國民經(jīng)濟發(fā)展的前景，因此做好項目績效評價工作尤為重要。我國科研項目績效評價工作起步較晚，科研單位在落實科研項目績效評價工作時，沒有一套完善的評價管理體系。在實際工作中，評價指標(biāo)的選用比較隨意，評價標(biāo)準(zhǔn)缺乏科學(xué)依據(jù)與方法，以結(jié)果定指標(biāo)、定權(quán)重、定標(biāo)準(zhǔn)的情況較為普遍，無法體現(xiàn)項目的重點研究內(nèi)容?？蒲许椖靠冃гu價屬于事后靜態(tài)評價，目前科研項目管理和經(jīng)費執(zhí)行全過程動態(tài)評價制度上、技術(shù)上缺乏可行的頂層設(shè)計，不能真正發(fā)揮績效評價的作用，僅僅進行事后評價，沒有深入到科研項目日常管理，未建立與項目預(yù)算、項目管理相結(jié)合的全面、動態(tài)的科研項目績效評價體系。

（二）部分項目評價周期不合理、評價手段不客觀

上級主管部門要求科研單位每年年中和年末對已入庫的項目開展財政項目支出績效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控工作，因為受項目本身重點節(jié)點的影響，所以在周期方面有非常明顯的差異性，如果只采用單一的評價模式很難取得良好的效果。特別明顯的是基建、修購項目，這些建設(shè)類項目周期一般都是兩年及以上，但是財政資金都是按年下達，項目前期的籌劃工作需要大量時間，資金消化不夠，影響預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)得分。部分項目指標(biāo)無法清晰分解到每年，某些指標(biāo)是幾年連續(xù)指標(biāo)，工程量大，無法實現(xiàn)具體量化到每年。這就導(dǎo)致項目在指標(biāo)的設(shè)定和考評上都存在極大的矛盾。

目前，財政項目績效評價方式仍以項目承擔(dān)課題組自評賦分，指標(biāo)設(shè)計與指標(biāo)評價為同一主體，這將直接影響評價結(jié)果的客觀性。另外，對農(nóng)業(yè)科研院所的財政項目，主管部門以二級項目為對象進行考核。在實際工作中，同一二級項目在項目承擔(dān)單位會細(xì)分為多個活動被分到各個課題組執(zhí)行，例如基本業(yè)務(wù)費等，績效考核時，主管部門對同一個項目承擔(dān)單位按照二級項目匯總指標(biāo)進行考核，這在一定程度上造成單位各課題組之間“吃大鍋飯”的現(xiàn)象，考核壓力無法延伸到項目活動涉及的各個課題組，不利于科研產(chǎn)出最大化。部分科研項目，沒達到預(yù)期的效果也能順利通過績效評價。

（三）績效評價結(jié)果反饋應(yīng)用不夠

現(xiàn)有的績效管理流程，在績效評價工作后即結(jié)束，缺少對評價結(jié)果的應(yīng)用反饋。首先，績效管理工作的初衷，本是要通過評價手段提高科研經(jīng)費的使用率，完善優(yōu)化項目管理制度的不足，以達到激勵科研工作者的目的，但由于實際工作中，績效評價結(jié)果缺乏相應(yīng)的制度約束，無法達到績效評價工作的最終目的。其次，科研項目評價結(jié)果都在項目完成之后，較少關(guān)注項目執(zhí)行過程，注重對科研結(jié)果和產(chǎn)出的關(guān)注，忽視了科研人員在進行科研過程提出的建設(shè)性和有效性的意見，也不能促進科研項目可持續(xù)發(fā)展。再次，科研活動具有創(chuàng)新性的特點，一些項目的社會效益和經(jīng)濟效益周期較長，用現(xiàn)在的績效指標(biāo)去衡量，會有偏差。

三、改進科研事業(yè)單位項目績效評價建議

（一）完善績效評價指標(biāo)，構(gòu)建可行的評價體系

要實現(xiàn)績效評價工作順利有效開展，需根據(jù)實際情況構(gòu)建科學(xué)可行的績效指標(biāo)體系，規(guī)范評價標(biāo)準(zhǔn)、評價方法，確?？冃гu價體系的可操作性。評價體系應(yīng)包括績效目標(biāo)、資金支出進度情況、組織實施、項目產(chǎn)出、項目效益等。績效指標(biāo)是目標(biāo)評價工作的基礎(chǔ)和依據(jù)，設(shè)定的指標(biāo)要明確可行，單位要根據(jù)不同類型科研項目績效指標(biāo)進行梳理、篩選和整合，建立動態(tài)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的指標(biāo)數(shù)據(jù)庫；資金到位，按進度完成；項目實施過程要建立健全制度，監(jiān)管有效；項目實際產(chǎn)出與項目目標(biāo)完成情況；項目的社會效益、經(jīng)濟效益、可持續(xù)性與科技成果轉(zhuǎn)化。在體系的應(yīng)用過程中，要根據(jù)實際情況，不斷完善，致力于構(gòu)造適合本單位的績效評價體系。

（二）改善績效評價周期設(shè)計，增強評價手段客觀性

對于部分特殊項目的評價周期可以區(qū)別設(shè)計，基本建設(shè)項目、修購項目周期可以根據(jù)項目實施進展任務(wù)書科學(xué)設(shè)計評價時間，指標(biāo)的設(shè)定可以根據(jù)年度計劃具體設(shè)計，不需對整體項目目標(biāo)進行安排。對于主管部門按照二級項目為對象進行考核的方式，項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)細(xì)化績效考核對象到項目活動，或者子項目，要明確權(quán)責(zé)、清晰獎懲，充分發(fā)揮績效評價的約束及激勵效應(yīng)。在績效評價工作進行時，可以采取組織系統(tǒng)內(nèi)兄弟單位相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜一ピu或者所內(nèi)不同項目之間互評取代自評，增強評價結(jié)果的客觀性。

（三）強化績效評價結(jié)果應(yīng)用，提升資金使用效率

要想績效管理發(fā)揮真正的作用，還需建立績效跟蹤與反饋機制。在項目執(zhí)行中，以績效跟蹤為抓手，從績效目標(biāo)進展和預(yù)警風(fēng)險等角度出發(fā)，關(guān)注項目進展及預(yù)算執(zhí)行情況，實現(xiàn)績效管理與項目管理、財務(wù)管理有機結(jié)合，達到同步管理效果。讓績效評價工作不再是不受重視的事后靜態(tài)評價工作。項目結(jié)題驗收后，要將績效評價結(jié)果及時反饋給相關(guān)部門及個人，有利于相關(guān)部門根據(jù)實際情況優(yōu)化完善相關(guān)管制制度，提高單位項目管理水平，并且將財政項目績效評價結(jié)果作為項目后續(xù)支持與調(diào)整的重要依據(jù)，達到正向激勵效果。

目前，部分科研事業(yè)單位成果轉(zhuǎn)化率偏低，科研單位大多只負(fù)責(zé)科研項目的完成或者針對產(chǎn)品的技術(shù)公關(guān)項目研發(fā)。從長遠(yuǎn)發(fā)展來看，科研項目績效評價體系的運用就是要對科研項目進行分類管理，為科研成果搭建平臺，建立數(shù)據(jù)庫推動資源共享，提高資源利用率，挖掘有價值的信息，提升核心競爭力。逐漸完善績效評價結(jié)果應(yīng)用，可為項目績效管理者提供決策依據(jù)，加強自檢監(jiān)管，有了信息平臺就可以長期對科技轉(zhuǎn)化情況實時了解，持續(xù)管理與跟蹤，提升科技成果轉(zhuǎn)化率，使得項目績效評價工作落到實處。

四、小結(jié)

現(xiàn)階段，要提高項目績效評價工作的實施效率，需要不斷實踐，建立科學(xué)、規(guī)范的項目績效評價體系。需要在國家政策引導(dǎo)下，建立長期有效的反饋機制，在不斷摸索、積極探索中逐步成熟，最終形成“績效目標(biāo)——項目實施——績效考核——反饋應(yīng)用”為一體的績效評價機制。