馬丙周

【摘 要】本文基于企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)，首先對(duì)發(fā)電企業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行了梳理和分析，然后從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方面，提出發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)的建議，為發(fā)電企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系提供借鑒。

【關(guān)鍵詞】全面風(fēng)險(xiǎn)管理;發(fā)電企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)管控體系;風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

一、引言

20世紀(jì)90年代以來，政府以及其他監(jiān)管和監(jiān)督機(jī)構(gòu)開始探索制度建設(shè)的影響力，出臺(tái)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，并不斷制定有關(guān)法律、法規(guī)和指引等來引導(dǎo)企業(yè)建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制體制。發(fā)電企業(yè)對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理也非常重視，并且做了一定的研究，但是總體而言仍處于較低的探索階段。尤其是在今天經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化，改革不斷深入、高質(zhì)量發(fā)展必然要求等情況下，發(fā)電企業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理難以適應(yīng)不同的實(shí)際要求。發(fā)電企業(yè)建設(shè)完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系，將為發(fā)電企業(yè)應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的電力市場(chǎng)環(huán)境提供支持，并提升發(fā)電企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

二、發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)發(fā)電企業(yè)在學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，不斷探索尋找合適的風(fēng)險(xiǎn)管理之路，比如大唐集團(tuán)公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用體系，結(jié)合了企業(yè)自身的情況，探索出一套符合企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，用自己的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。但從總體來看，發(fā)電企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的敏銳度不足，全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作仍存在較多問題。

1.風(fēng)險(xiǎn)管控體系不科學(xué)。發(fā)電企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)過程中，沒有系統(tǒng)的信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等風(fēng)險(xiǎn)管控流程，導(dǎo)致構(gòu)建的全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系科學(xué)性不強(qiáng)。

2.風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)不清晰。發(fā)電企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，并未根據(jù)自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行細(xì)化，風(fēng)險(xiǎn)不夠具體，無法實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

3.風(fēng)險(xiǎn)管控的內(nèi)容不全面。大多數(shù)發(fā)電企業(yè)，雖然針對(duì)公司部分業(yè)務(wù)和管理行為進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)細(xì)化，但沒有覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)流程，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)不全面。

4.風(fēng)險(xiǎn)管控體系實(shí)用性不強(qiáng)。很多發(fā)電企業(yè)雖然建設(shè)了風(fēng)險(xiǎn)管控體系，但由于在風(fēng)險(xiǎn)控制體系構(gòu)建過程中，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與業(yè)務(wù)管控流程相脫節(jié)，導(dǎo)致企業(yè)無法實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。

5.風(fēng)險(xiǎn)管控的效果不理想。發(fā)電企業(yè)在進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，往往只注重管理行為的風(fēng)險(xiǎn)管控，而缺少對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控，不能有效發(fā)揮企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管控效果。

三、發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的建議

本文結(jié)合發(fā)電企業(yè)的特點(diǎn)，按照“系統(tǒng)謀劃，分步實(shí)施，突出重點(diǎn)，務(wù)求實(shí)效”的總體思路，以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、監(jiān)督與改進(jìn)為主要內(nèi)容，提出構(gòu)建發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建議。

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管控流程構(gòu)建要突出重要性，同時(shí)又要兼顧全面性。

（1）全面性即是要涵括發(fā)電企業(yè)所有業(yè)務(wù)流程。雖然有部分發(fā)電企業(yè)針對(duì)公司部分業(yè)務(wù)和管理行為進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)細(xì)化，但沒有覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險(xiǎn)管理不全面。本課題除了對(duì)常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容（如戰(zhàn)略管理、財(cái)務(wù)管理、人事薪酬管理、營(yíng)銷管理、計(jì)劃管理、采購管理等）進(jìn)行研究外，還將對(duì)目前全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系涉及較少的安全生產(chǎn)管理、黨群管理、行政管理等全部納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行研究。

（2）重要性則是要突出發(fā)電企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程。安全生產(chǎn)是發(fā)電企業(yè)的核心業(yè)務(wù)，也是發(fā)電企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的基礎(chǔ)和保障，發(fā)電企業(yè)安全生產(chǎn)出問題，不僅僅是經(jīng)濟(jì)問題，也是政治問題，因此安全生產(chǎn)管理對(duì)于發(fā)電企業(yè)來講具有絕對(duì)的重要性。本課題將從發(fā)電企業(yè)生產(chǎn)安全、技術(shù)監(jiān)督、發(fā)電運(yùn)行、技術(shù)檢修四個(gè)方面構(gòu)建完善的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，采用多種信息收集及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。

大部分發(fā)電企業(yè)，沒有通過系統(tǒng)的信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等風(fēng)險(xiǎn)管控流程，來形成全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管控體系不科學(xué)。本課題將根據(jù)各種類別風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，在盡量減少對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)影響的前提下，采用不同的方法實(shí)現(xiàn)信息收集及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

（1）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、外部法律風(fēng)險(xiǎn)。

主要采用頭腦風(fēng)暴法、專家咨詢法、專題研討法，通過對(duì)研究對(duì)象的統(tǒng)計(jì)分析、分類、匯總，形成較為完善的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、外部法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

（2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)。

由于發(fā)電企業(yè)內(nèi)控基礎(chǔ)較好，制度較健全，可采用制度分析結(jié)合案例分析，對(duì)發(fā)電企業(yè)制度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析、匯總，并對(duì)以往曾發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行分析研究，最終形成較為完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

3.運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣形式，對(duì)發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。

目前發(fā)電企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，并未根據(jù)自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行細(xì)化，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)不具體、不明確等問題。本課題采用調(diào)查問卷法、專業(yè)會(huì)議討論、數(shù)據(jù)分析等方法對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定性、定量分析和估計(jì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成的危害性進(jìn)行評(píng)估和排序，并最終形成完整的風(fēng)險(xiǎn)管理矩陣。

4.采用有效措施實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效落實(shí)。

即使發(fā)電企業(yè)建設(shè)了風(fēng)險(xiǎn)管控體系，但如果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與業(yè)務(wù)管控流程脫節(jié)，仍會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)無法有效實(shí)現(xiàn)管控。本課題對(duì)風(fēng)險(xiǎn)制定有效管控措施，通過思維導(dǎo)圖、風(fēng)險(xiǎn)矩陣、流程圖嵌入等方式，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效落地。

四、結(jié)束語

本文通過對(duì)發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系的研究，將為發(fā)電企業(yè)應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的電力市場(chǎng)環(huán)境提供支持。發(fā)電企業(yè)結(jié)合企業(yè)實(shí)際及特點(diǎn)，建立一套“橫向到邊、縱向到底、全面覆蓋，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以流程為紐帶、以控制為手段、以制度為保障”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并通過形成全面風(fēng)險(xiǎn)控制手冊(cè)，培養(yǎng)企業(yè)“務(wù)實(shí)、高效、精干、創(chuàng)新”的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍，培育企業(yè)“人人想風(fēng)險(xiǎn)，人人防風(fēng)險(xiǎn)”的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，將有利于發(fā)電企業(yè)全面提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，以應(yīng)對(duì)電力市場(chǎng)環(huán)境的新變化，實(shí)現(xiàn)發(fā)電企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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[2]竇愛梅.基于內(nèi)部控制的電力企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].管理觀察，2017，（34）：32-33.

（作者單位：江蘇國(guó)信揚(yáng)州發(fā)電有限公司）