竇方迎

吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)，吉林 長(zhǎng)春 130117

國(guó)有獨(dú)資公司在我國(guó)當(dāng)前國(guó)有經(jīng)濟(jì)制度改革的狀況下應(yīng)運(yùn)而生，就是為了保證我國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)持續(xù)向好發(fā)展，既要保證發(fā)展速度，也要保證發(fā)展質(zhì)量，國(guó)有獨(dú)資公司的穩(wěn)定發(fā)展，完全影響了我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中黃金，鹽業(yè)等命脈，而相關(guān)的董事，經(jīng)理，監(jiān)事往往有國(guó)家委派，這就需要他們對(duì)國(guó)家高度忠誠(chéng)，切實(shí)履行勤勉義務(wù)，才能保證他們盡自己最大努力去保護(hù)管理公司，去保證國(guó)有資產(chǎn)不流失，促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)繼續(xù)快速高質(zhì)量發(fā)展。

一、國(guó)有獨(dú)資公司

（一）國(guó)有獨(dú)資公司的概念

國(guó)有獨(dú)資公司，是指國(guó)家單獨(dú)出資，由國(guó)務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)本級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。其針對(duì)的是我國(guó)當(dāng)前正處于社會(huì)主義初級(jí)階段和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)這一國(guó)情所設(shè)立的，是當(dāng)前深化改革過(guò)程所存在特殊形式。例如，國(guó)資委下的大量集團(tuán)公司均為國(guó)有獨(dú)資公司：中國(guó)航天科技集團(tuán)公司；中國(guó)水利水電建設(shè)集團(tuán)公司；中國(guó)黃金集團(tuán)總公司；中國(guó)鹽業(yè)總公司。

（二）國(guó)有獨(dú)資公司的特征

1.國(guó)有獨(dú)資公司是有限責(zé)任公司。既然是有限責(zé)任公司，那么中央政府只在出資范圍內(nèi)承擔(dān)具體的有限責(zé)任，公司本身具有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。在國(guó)有獨(dú)資公司中沒(méi)有特殊規(guī)定的，則按照有限責(zé)任公司的規(guī)定去執(zhí)行。

2.國(guó)有獨(dú)資公司的股東就只有一個(gè)。國(guó)有獨(dú)資公司不存在股東會(huì)，即國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為自身股東行使股東的相關(guān)權(quán)利。所以，國(guó)有獨(dú)資公司在性質(zhì)上屬于一人公司。

3.國(guó)有獨(dú)資公司的股東是法定的。即國(guó)有獨(dú)資公司唯一的股東是國(guó)家，只能由國(guó)家單獨(dú)出資進(jìn)行設(shè)立，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)代替股東會(huì)行使相關(guān)權(quán)利。

二、國(guó)有獨(dú)資公司關(guān)于勤勉義務(wù)規(guī)定所存在的問(wèn)題

董事勤勉義務(wù)是指董事處理公司事務(wù)需要持有善意態(tài)度，并盡到普通人在類(lèi)似的情況下也可具有謹(jǐn)慎、勤勉和注意的義務(wù)，就是需要公司董事在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有審慎態(tài)度，不可以作出損害公司以及股東利益的決策。董事勤勉義務(wù)的特點(diǎn)是存在形式多樣，不固定存在法律之中，也有的規(guī)定在了公司章程里；并且判斷規(guī)則沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，如果過(guò)于嚴(yán)苛勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致國(guó)有獨(dú)資公司的董事，不敢放開(kāi)手腳，影響國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局；如果過(guò)于寬松，也會(huì)導(dǎo)致董事不能禁止盡責(zé)，造成國(guó)家經(jīng)濟(jì)損失。［1］。而當(dāng)前國(guó)有獨(dú)資公司關(guān)于勤勉義務(wù)的規(guī)定存在如下問(wèn)題：

（一）國(guó)有獨(dú)資公司機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)乏力

就董事會(huì)而言，董事長(zhǎng)，經(jīng)理等高級(jí)管理人員的人員基本都是由國(guó)資委直接委派，其余董事多數(shù)屬于掛名狀態(tài)，很難嚴(yán)格履行自身職責(zé)。而且企業(yè)都是具有專門(mén)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，需要的不僅僅是管理能力，同時(shí)也需要懂業(yè)務(wù)知識(shí)的領(lǐng)導(dǎo)，不然很難為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。而且董事會(huì)在私企是重要的人事，業(yè)務(wù)決策部門(mén)，而在國(guó)有獨(dú)資公司恰恰相反，董事會(huì)的召開(kāi)基本只是程序性事項(xiàng)，而背后的國(guó)資委則處于拍板，拿主意的狀態(tài)，同時(shí)，國(guó)資委屬于行政機(jī)關(guān)無(wú)法對(duì)企業(yè)狀況有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)，往往是行政領(lǐng)導(dǎo)技術(shù)，瞎指揮，造成董事會(huì)無(wú)法正確履行職責(zé)。

就監(jiān)事會(huì)而言，監(jiān)事會(huì)成員除了職工選舉的那部分監(jiān)事，監(jiān)事長(zhǎng)和其余監(jiān)事也基本是由國(guó)資委直接委派。同樣存在不懂專業(yè)知識(shí)，不能針對(duì)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r提出切合實(shí)際的質(zhì)詢，建議。導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)基本屬于紙面文章，不能很好的履行自身職責(zé)。

（二）勤勉義務(wù)的主體范圍需要進(jìn)一步擴(kuò)張

我國(guó)2005年公布的公司法第一次確立了董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的勤勉義務(wù)，在2009年美國(guó)特那華州最高法院才以司法判例的形式確認(rèn)公司管理人員和董事應(yīng)承擔(dān)相同的信義義務(wù)。［2］從此可以看出我國(guó)公司法關(guān)于勤勉義務(wù)的規(guī)定走在了世界前列，但是盡管我國(guó)公司企業(yè)治理體系近年來(lái)取得了長(zhǎng)足發(fā)展，公司法也經(jīng)歷了多次修改，但是我國(guó)公司法卻一直對(duì)于勤勉義務(wù)主體沒(méi)有進(jìn)一步的擴(kuò)充規(guī)定。這樣對(duì)于國(guó)有獨(dú)資公司的發(fā)展十分不利，主管人員無(wú)法正確履行職責(zé)。

（三）原則性規(guī)定過(guò)于空泛，無(wú)法切實(shí)解決問(wèn)題

我國(guó)公司法只是在原則上泛泛規(guī)定了董事的勤勉義務(wù)，但是對(duì)于勤勉義務(wù)的主體問(wèn)題，判斷標(biāo)準(zhǔn)都沒(méi)有進(jìn)行考慮，同時(shí)法律對(duì)于勤勉義務(wù)缺乏可以實(shí)施的條款。相反，我國(guó)公司法中的忠實(shí)義務(wù)，才通過(guò)很多條款進(jìn)行具體限制，例如，董事要嚴(yán)格保證公司的人事，財(cái)務(wù)，技術(shù)機(jī)密不泄露；董事不能只求自身利益不顧公司的發(fā)展和利益；董事不可以從事與公司經(jīng)營(yíng)范圍相一致的商業(yè)活動(dòng)。與此相比較，公司法對(duì)于勤勉義務(wù)的規(guī)定實(shí)在太少，無(wú)法應(yīng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（四）僅規(guī)定客觀錯(cuò)誤，沒(méi)有免責(zé)的相關(guān)規(guī)定

我國(guó)公司法規(guī)定只要是違反法律或公司章程，造成公司損失來(lái)確定當(dāng)事人是否違反勤勉義務(wù)的做法是比較激進(jìn)的。因?yàn)樵谶@個(gè)過(guò)程中沒(méi)有考慮到董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員的主觀錯(cuò)誤，也沒(méi)有考慮到?jīng)Q策過(guò)程中的程序問(wèn)題以及決策的準(zhǔn)確性。長(zhǎng)此以往，董監(jiān)高很難積極進(jìn)取，并且影響到公司的長(zhǎng)期發(fā)展。

三、切實(shí)履行國(guó)有獨(dú)資公司的勤勉義務(wù)

（一）加強(qiáng)機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)，切實(shí)提高履職能力

由于公司董事張長(zhǎng)和經(jīng)理都是由國(guó)家統(tǒng)一委任，所以，應(yīng)當(dāng)將其交叉部分進(jìn)行具體分離，以求取得決策和執(zhí)行的分離，使權(quán)責(zé)分明。公司的董事會(huì)董事也應(yīng)該進(jìn)行具體區(qū)分，即內(nèi)部任命董事和外部選舉董事，這樣也有利于公司的具體決策不會(huì)出現(xiàn)流于形式，流于程序，可以做出符合公司實(shí)際的好決策，好戰(zhàn)略。

同時(shí)也應(yīng)該發(fā)揮好監(jiān)事會(huì)的具體作用，讓監(jiān)事認(rèn)真履職，避免表面文章。董事會(huì)作為公司的決策機(jī)關(guān)，可以在其下設(shè)各種專門(mén)委員會(huì)，為其董事會(huì)提供專業(yè)性決策咨詢建議，以求更好的為公司服務(wù)。只有這也才能認(rèn)真貫徹了公司董事的勤勉義務(wù)。

（二）完善國(guó)有獨(dú)資公司董事勤勉義務(wù)的相關(guān)規(guī)定

國(guó)有獨(dú)資公司的存在不單單是為了盈利，更是為了保護(hù)好國(guó)家民生政策，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)性向好發(fā)展。國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)，經(jīng)理都是由國(guó)資委直接委任，缺少民主過(guò)程，不夠公開(kāi)透明化。僅僅靠領(lǐng)導(dǎo)們心中的道德律是無(wú)法對(duì)企業(yè)的日常運(yùn)行進(jìn)行有效監(jiān)管的，更無(wú)法加強(qiáng)對(duì)公司董事勤勉義務(wù)的監(jiān)控。所以需要制定完善的法律法規(guī)，也可以在現(xiàn)行法律制度下增加必要的條款，對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司董事、監(jiān)事的勤勉義務(wù)進(jìn)行具體細(xì)致的規(guī)定，以確保董事勤勉義務(wù)得到認(rèn)真細(xì)致的履行。并以最嚴(yán)格的法律制度控制和嚴(yán)懲不能履行勤勉義務(wù)的公司董事。

（三）完善國(guó)有獨(dú)資公司董事勤勉義務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)

我國(guó)公司法目前對(duì)于董事勤勉義務(wù)判斷標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有具體規(guī)定，但是商法學(xué)界有眾多學(xué)者主張，在我國(guó)公司法中引入經(jīng)營(yíng)判斷原則。［3］以保證當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的快速高質(zhì)量發(fā)展，我國(guó)應(yīng)該多層次規(guī)定勤勉義務(wù)的判斷規(guī)則，即從公司法，相關(guān)行政法規(guī)，最高的司法解釋以及指導(dǎo)案例，都應(yīng)將判斷規(guī)則進(jìn)行具體的擴(kuò)充，以避免同案不同判的現(xiàn)象。我們既要增加對(duì)于主觀因素的考量，例如：董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員的主觀錯(cuò)誤，是否有過(guò)失沒(méi)有故意，不能僅憑客觀錯(cuò)誤的事實(shí)去評(píng)價(jià)，董監(jiān)高沒(méi)有盡到勤勉義務(wù)，也要增加法律條款的可操作性，以求提高司法效率，司法權(quán)威，增加商事法律活動(dòng)的權(quán)威性。

四、結(jié)語(yǔ)

國(guó)有獨(dú)資公司是國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中具有里程碑的一步，其無(wú)論是存在形式還是出資權(quán)責(zé)都體現(xiàn)出了改革中的中國(guó)特色，我們應(yīng)該繼續(xù)堅(jiān)持快而好的改革活動(dòng)，把握好國(guó)有企業(yè)改革是事關(guān)中華民族的一件重要的事情。雖然現(xiàn)行的中華人民共和國(guó)公司法對(duì)于董監(jiān)高的勤勉義務(wù)只過(guò)了原則性的敘述，但是作為掌握國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈的掌舵人，自擔(dān)任職務(wù)開(kāi)始就應(yīng)該努力提升自我的專業(yè)水平，才能在企業(yè)日后的發(fā)展中獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。同時(shí)，我國(guó)法律中關(guān)于董事勤勉義務(wù)的規(guī)定也應(yīng)該進(jìn)一步完善，畢竟緊靠自身的道德約束，是無(wú)法建立起公正良好的社會(huì)秩序的。只有這樣才能助推中國(guó)經(jīng)濟(jì)騰飛發(fā)展，讓國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的發(fā)展邁向更好明天。