進(jìn)入21世紀(jì)的澳大利亞高度重視財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的重要性，因此一直致力于提升全民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，而教育則是至關(guān)重要的一個(gè)途徑。澳大利亞將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)融入課程體系的策略受到了整個(gè)國(guó)家以及政府的深度支持，主管財(cái)經(jīng)素養(yǎng)相關(guān)事務(wù)的國(guó)家證券與投資委員會(huì)，率先聯(lián)合中小學(xué)教師團(tuán)體向國(guó)家課程、評(píng)估和報(bào)告局上報(bào)建議并取得了良好的結(jié)果。政府還對(duì)許多教師進(jìn)行了相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn)，開發(fā)了大量的教學(xué)資源包。文章從國(guó)家、社會(huì)以及學(xué)校層面對(duì)澳大利亞財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的舉措進(jìn)行剖析，深入了解澳大利亞財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的基本特征，從而為我國(guó)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育提出可行性建議。

當(dāng)今社會(huì)的年輕人，比其父輩面臨著更多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從抵押貸款到退休儲(chǔ)備，需要做出的財(cái)務(wù)決策越來越多。加上國(guó)家福利緊縮、人口快速流動(dòng)、金融服務(wù)日漸復(fù)雜和廣泛，所有的問題都讓人們意識(shí)到提高財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的重要性。

在澳大利亞，公民必須具備一定的財(cái)務(wù)知識(shí)和能力以便做出合理的財(cái)務(wù)決策，尤其是退休以后的投資決策。[1]與此同時(shí)，政府鼓勵(lì)公民從公共養(yǎng)老金計(jì)劃轉(zhuǎn)為私人養(yǎng)老金計(jì)劃，雇主說服員工從固定福利計(jì)劃轉(zhuǎn)變?yōu)楣潭ɡU費(fèi)計(jì)劃以提高公民的生活質(zhì)量，特別是退休以后的生活水平。另外，一些報(bào)告也強(qiáng)調(diào)了讓本國(guó)公民更好地理解財(cái)經(jīng)知識(shí)和提高財(cái)務(wù)能力的必要性。例如澳大利亞人壽保險(xiǎn)公司研究發(fā)現(xiàn)，只有約30%的澳大利亞公民知道他們有退休金的人壽保險(xiǎn)。盡管超過90%的在職人員有某種類型的保險(xiǎn)，但仍舊存在大量拖欠保險(xiǎn)金的問題。[2]

澳大利亞公民將年輕人不能做出合理財(cái)務(wù)決策的原因全部歸咎于教育系統(tǒng)，他們認(rèn)為學(xué)校應(yīng)該提供更多的財(cái)經(jīng)方面的基礎(chǔ)教育。但令人擔(dān)憂的是，不僅僅是學(xué)校缺少財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，澳大利亞家庭也缺乏對(duì)青少年兒童進(jìn)行財(cái)經(jīng)知識(shí)的普及教育。由獨(dú)立研究機(jī)構(gòu)“實(shí)驗(yàn)室”進(jìn)行的研究調(diào)查發(fā)現(xiàn)，澳大利亞家庭成員很少在一起討論與財(cái)務(wù)相關(guān)的問題，而缺少家庭普及財(cái)經(jīng)知識(shí)的青少年和兒童在成年后很難對(duì)金融市場(chǎng)上的各種產(chǎn)品做出合理的財(cái)務(wù)判斷與決策。

一、澳大利亞財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育舉措

澳大利亞政府和私營(yíng)部門都鼓勵(lì)通過國(guó)家、社會(huì)和學(xué)校三個(gè)層面共同推進(jìn)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，將發(fā)展財(cái)經(jīng)教育計(jì)劃作為提高財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平的一個(gè)重要手段。國(guó)家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)——澳大利亞證券和投資委員會(huì)(ASIC)通過提供優(yōu)質(zhì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育來提高老年人、青年和社會(huì)弱勢(shì)群體的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平。澳大利亞證券和投資委員會(huì)于2011年3月宣布的《財(cái)經(jīng)素養(yǎng)國(guó)家戰(zhàn)略》報(bào)告中，提出了制定和實(shí)施提高澳大利亞公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平的戰(zhàn)略措施，特別是制定了國(guó)家戰(zhàn)略以提高澳大利亞學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平；澳大利亞證券和投資委員會(huì)于2013年開始修訂《財(cái)經(jīng)素養(yǎng)國(guó)家戰(zhàn)略》；并于2014年發(fā)布了《財(cái)經(jīng)素養(yǎng)國(guó)家戰(zhàn)略2014-2017》，旨在為政府、企業(yè)、社區(qū)和教育部門的利益相關(guān)者提供未來三年的行動(dòng)框架。[3]2018年8月，澳大利亞證券和投資委員會(huì)在首都堪培拉國(guó)會(huì)大廈推出了最新的《財(cái)經(jīng)能力國(guó)家戰(zhàn)略2018》，旨在提高澳大利亞公民的資金管理能力。[4]

（一）國(guó)家層面的推進(jìn)

澳大利亞是較早意識(shí)到財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的重要性并從國(guó)家層面整體推進(jìn)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的國(guó)家之一。澳大利亞的教育、兒童早期發(fā)展和青年事務(wù)部長(zhǎng)理事會(huì)在2005年起草了《消費(fèi)者和財(cái)經(jīng)素養(yǎng)國(guó)家框架》。[5]同年，澳大利亞政府在財(cái)政部?jī)?nèi)成立了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)基金會(huì)，旨在提高對(duì)消費(fèi)者問題的認(rèn)識(shí)，并鼓勵(lì)所有澳大利亞公民更好地管理他們的資金。[6][7]2008年，澳大利亞證券和投資委員會(huì)替代了之前的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)基金會(huì)，開始成為負(fù)責(zé)提升本國(guó)公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的主要政府機(jī)構(gòu)。2010年，澳大利亞為了改變過去各州課程之間重點(diǎn)不一致的情況，出臺(tái)了首部基礎(chǔ)教育國(guó)家課程。其中，基礎(chǔ)教育國(guó)家課程中數(shù)學(xué)部分的一大重點(diǎn)就是學(xué)生必須具備實(shí)際財(cái)經(jīng)技能。[8]

作為財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育領(lǐng)域的主要實(shí)踐者，澳大利亞在促進(jìn)國(guó)際財(cái)經(jīng)素養(yǎng)論壇方面也發(fā)揮了積極的作用。澳大利亞證券和投資委員會(huì)認(rèn)為財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是“對(duì)于根據(jù)個(gè)人情況做出合理財(cái)經(jīng)決策，用于改善金融福祉必要的財(cái)經(jīng)知識(shí)、技能、態(tài)度和行為的組合?！盵9]ASIC 于2014年發(fā)布的《財(cái)經(jīng)素養(yǎng)國(guó)家戰(zhàn)略2014-2017》的戰(zhàn)略愿景是“通過提高人們的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)來提高澳大利亞公民的金融福祉”，指出“能夠自信地應(yīng)對(duì)金融環(huán)境，并在金錢方面做出恰當(dāng)決策是每個(gè)澳大利亞公民需要的核心生活技能”；于2018年最新推出的《財(cái)經(jīng)能力國(guó)家戰(zhàn)略2018》中指出“財(cái)經(jīng)能力的國(guó)家戰(zhàn)略通過確保所有澳大利亞人民擁有過上最佳生活所需的財(cái)務(wù)能力，并且支持政府優(yōu)先發(fā)展經(jīng)濟(jì)”。[10]

澳大利亞證券和投資委員會(huì)的“智慧理財(cái)”網(wǎng)站于2011年建立，并根據(jù)消費(fèi)趨勢(shì)發(fā)展進(jìn)行創(chuàng)新，現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)展成為包含一系列數(shù)字工具、移動(dòng)應(yīng)用程序、信息圖表和社交媒體的網(wǎng)站。在2015-2016年，“智慧理財(cái)”網(wǎng)站有610萬獨(dú)立訪客；470萬次計(jì)算器使用；以及超過140,000次下載程序應(yīng)用。這些數(shù)字表明澳大利亞公民和社區(qū)對(duì)獨(dú)立和可信賴的財(cái)務(wù)指導(dǎo)的強(qiáng)烈需求。雖然澳大利亞證券和投資委員會(huì)提供的一些指導(dǎo)和資源幾乎適用于每個(gè)人，但澳大利亞證券和投資委員會(huì)仍然努力嘗試對(duì)不同的受眾和各種情況進(jìn)行有針對(duì)性的指導(dǎo)，以應(yīng)對(duì)特定的問題和挑戰(zhàn)。[11]

（二）社會(huì)層面的推進(jìn)

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的順利實(shí)施與推廣離不開國(guó)家的數(shù)百個(gè)社區(qū)團(tuán)體和企業(yè)的贊助，以及與政府或行業(yè)協(xié)會(huì)的合作。其中最值得注意的是世界銀行和經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織，它們都在調(diào)查現(xiàn)有的國(guó)家計(jì)劃，為國(guó)家財(cái)經(jīng)素養(yǎng)戰(zhàn)略方向提供指導(dǎo)。

1.行業(yè)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)計(jì)劃

行業(yè)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)計(jì)劃[12]主要是由企業(yè)、商業(yè)基金會(huì)和商業(yè)協(xié)會(huì)為客戶和其他人提供基金的計(jì)劃。其中最著名的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育項(xiàng)目應(yīng)屬“儲(chǔ)蓄+”，它是由澳大利亞和新西蘭銀行與家庭、住房、社區(qū)服務(wù)和土著事務(wù)部資助，由澳大利亞和新西蘭銀行與圣勞倫斯兄弟會(huì)發(fā)起，并與史密斯家族、慈善協(xié)會(huì)和貝瑞街合作推出。從本質(zhì)上講，“儲(chǔ)蓄+”是一項(xiàng)綜合匹配的儲(chǔ)蓄和財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育計(jì)劃，旨在幫助低收入人群養(yǎng)成長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄（用于支付教育費(fèi)用）的習(xí)慣并實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄目標(biāo)。

另外有兩家銀行，澳大利亞聯(lián)邦銀行和西太平洋銀行也參與了一般的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)計(jì)劃：澳大利亞聯(lián)邦銀行通過“智慧開啟”和西太平洋銀行通過戴維森研究所的在“財(cái)經(jīng)第一步”。

其他大多數(shù)澳大利亞金融機(jī)構(gòu)也主持并提供相關(guān)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，包括本迪戈銀行、昆士蘭銀行、澳大利亞花旗銀行、匯豐銀行和澳大利亞國(guó)民銀行等。

2.社會(huì)團(tuán)體財(cái)經(jīng)素養(yǎng)計(jì)劃

社會(huì)團(tuán)體財(cái)經(jīng)素養(yǎng)計(jì)劃主要是指社會(huì)團(tuán)體參與的計(jì)劃，有時(shí)會(huì)與政府部門或企業(yè)進(jìn)行資助或交付合作。其中包括澳大利亞新西蘭姐妹會(huì)Good Shepherd的青年和家庭服務(wù)的“‘Dollarsn’ Sense”計(jì)劃，及與其合作伙伴澳大利亞國(guó)民銀行的“無息貸款”和社區(qū)“Step Up”計(jì)劃一起提供財(cái)務(wù)咨詢，旨在幫助低收入個(gè)人或家庭提供免費(fèi)和低息貸款。還有澳大利亞花旗集團(tuán)和新南威爾士大學(xué)的聯(lián)合倡議——“Makecents”計(jì)劃，旨在教授家長(zhǎng)和老師在他們自己和孩子身上培養(yǎng)良好的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)技能。

另外，財(cái)經(jīng)基礎(chǔ)基金會(huì)在2002年2月與昆士蘭銀行和大天空信貸聯(lián)盟合作開展了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)踐，旨在幫助中學(xué)生負(fù)責(zé)任地進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。迄今為止，財(cái)經(jīng)基礎(chǔ)基金會(huì)開展了兩個(gè)與財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育相關(guān)的計(jì)劃。一項(xiàng)是“財(cái)經(jīng)素養(yǎng)行動(dòng)”，為學(xué)校提供十大模塊的免費(fèi)教學(xué)資源。模塊由澳大利亞商學(xué)院教師編寫，包括財(cái)務(wù)規(guī)劃、預(yù)算、信貸和借貸、金融保護(hù)和保險(xiǎn)以及儲(chǔ)蓄和投資等主題。另一項(xiàng)是“金錢的收入、儲(chǔ)蓄、花銷和投資”，是一種在線的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)游戲，使參與者能夠在收入、儲(chǔ)蓄、花銷和投資領(lǐng)域了解財(cái)務(wù)管理的基本概念。

除了金融基礎(chǔ)基金會(huì)外，由悉尼年輕女性組成的非營(yíng)利性組織——“一萬名女孩”提出的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)計(jì)劃，旨在通過它的“個(gè)人理財(cái)計(jì)劃”解決女性擁有財(cái)務(wù)計(jì)劃和理解財(cái)務(wù)基礎(chǔ)的重要性和長(zhǎng)期利益。這是一個(gè)通過同行管理的女孩投資集團(tuán)提供的個(gè)人理財(cái)和投資原則的12個(gè)單元課程的互動(dòng)計(jì)劃。[12][13]

3.工作場(chǎng)所財(cái)經(jīng)素養(yǎng)計(jì)劃

工作場(chǎng)所財(cái)經(jīng)素養(yǎng)計(jì)劃主要是由企業(yè)和其他工作場(chǎng)所為其員工提供的計(jì)劃。例如澳大利亞國(guó)防軍金融服務(wù)消費(fèi)者委員會(huì)，西澳大利亞教育部的“進(jìn)入您的舒適區(qū)”，和飛行中心的“全球聰明用錢”。

金融服務(wù)消費(fèi)者委員會(huì)是一個(gè)獨(dú)立機(jī)構(gòu)，致力于通過一系列的研討會(huì)和在線指南等，為正在服役和退役后的國(guó)防軍員工及其家人開展良好的財(cái)務(wù)實(shí)踐。值得注意的是，該計(jì)劃在2012年獲得澳大利亞證券和投資委員會(huì)的“智慧理財(cái)周”工作場(chǎng)所類別中的“高度贊揚(yáng)獎(jiǎng)”。

由西澳大利亞教育部與西澳大利亞州政府雇員退休金委員會(huì)合作開展的“進(jìn)入您的舒適區(qū)”計(jì)劃旨在培訓(xùn)教師了解復(fù)雜的財(cái)務(wù)概念。例如，引入退休過渡策略和加強(qiáng)彈性工作政策，增加員工對(duì)財(cái)富創(chuàng)造策略的理解，讓員工做出更好的財(cái)務(wù)決策，并改善他們的退休結(jié)果。

“全球聰明用錢”是由旅行社飛行中心于1994年提出的一項(xiàng)倡議，旨在為其員工提供財(cái)務(wù)規(guī)劃服務(wù)，同時(shí)也提供有關(guān)投資、退休金、債務(wù)管理、社會(huì)保障和退休方面的信息。[14]

社會(huì)各個(gè)層面對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的研究及推進(jìn)使得財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育得以順利實(shí)施，與國(guó)家政府部門的合作及信息共享使得社會(huì)各行各業(yè)更好地了解財(cái)經(jīng)素養(yǎng)知識(shí)并從中獲益。

（三）學(xué)校層面的推進(jìn)

雖然目前有多種渠道和方法可以提升財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，但通過系統(tǒng)的學(xué)校教育來提升公民的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平仍是主要途徑之一。國(guó)際上普遍認(rèn)為從早期培養(yǎng)個(gè)體的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是21世紀(jì)教育的基本要求。2005年，經(jīng)合組織（OECD）提出財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育應(yīng)該從學(xué)校開始，人們應(yīng)該在他們的生活中盡早地了解財(cái)經(jīng)事務(wù)。為了使青少年在變成活躍的金融消費(fèi)者之前掌握關(guān)鍵的生活技能，在學(xué)校時(shí)期就對(duì)其提供財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育比在成人期采取補(bǔ)救措施相對(duì)有效。[15]為此，經(jīng)合組織出版了《學(xué)校財(cái)經(jīng)教育指南和財(cái)經(jīng)教育學(xué)習(xí)框架指南》。

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的獲得是一個(gè)長(zhǎng)期的過程，對(duì)于大多數(shù)人而言，該過程需要家庭之外的機(jī)構(gòu)援助，而嚴(yán)格的、以學(xué)校為基礎(chǔ)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)以及經(jīng)過專門培訓(xùn)的教師是開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的基礎(chǔ)。澳大利亞在財(cái)經(jīng)素養(yǎng)國(guó)家戰(zhàn)略中也指出，將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育有效地融入學(xué)校教育中是實(shí)現(xiàn)知識(shí)、態(tài)度和行為的長(zhǎng)期代際變革的基石。[16]

1.財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育課程

澳大利亞將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)融入國(guó)家課程始于2005年，當(dāng)時(shí)澳大利亞出臺(tái)了《國(guó)家消費(fèi)者和財(cái)經(jīng)素養(yǎng)框架》，包括四方面內(nèi)容：理解金錢（小學(xué)低年級(jí)）、消費(fèi)者素養(yǎng)（小學(xué)高年級(jí)）、個(gè)人財(cái)務(wù)（初中）和金錢管理（高中），該框架覆蓋的學(xué)段從幼兒園到十年級(jí)，支持將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)整合進(jìn)英語、數(shù)學(xué)、科學(xué)、人文學(xué)科（如商業(yè)、貿(mào)易、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)與企業(yè)、城市與公民、信息與傳播技術(shù)等學(xué)科）。2011年澳大利亞又對(duì)該框架進(jìn)行了修訂，從知識(shí)、能力、責(zé)任感和進(jìn)取心三個(gè)方面對(duì)每個(gè)年級(jí)學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)提出了具體要求。2015年教育部長(zhǎng)批準(zhǔn)了8.0 版，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育在澳大利亞課程中的應(yīng)用得到了《國(guó)家消費(fèi)者和財(cái)經(jīng)素養(yǎng)框架》的支持和指導(dǎo)。

澳大利亞各州和地區(qū)在2012年開始分階段實(shí)施財(cái)經(jīng)素養(yǎng)課程。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)被納入澳大利亞中小學(xué)課程，主要包含在數(shù)學(xué)、人文和社會(huì)科學(xué)的學(xué)習(xí)領(lǐng)域和數(shù)字計(jì)算的一般能力中。雖然金融教育是澳大利亞課程的一部分，但是州和地區(qū)管理學(xué)校會(huì)根據(jù)國(guó)家課程確定其管轄范圍內(nèi)的課程。2012年，澳大利亞證券和投資委員會(huì)與州和地區(qū)的教育部門合作推出了“智慧理財(cái)”教學(xué)計(jì)劃，為符合澳大利亞教師專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的教師提供財(cái)經(jīng)素養(yǎng)專業(yè)發(fā)展的機(jī)會(huì)，并為教師提供資源支持，所有教師專業(yè)發(fā)展和課堂資源均可在澳大利亞證券和投資委員會(huì)的“智慧理財(cái)”網(wǎng)站免費(fèi)獲取。

2.財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育資源

自理財(cái)教育納入澳大利亞課程標(biāo)準(zhǔn)以來，澳大利亞教育部門在教師培訓(xùn)方面做出了許多新的嘗試。[17][18]

2010年，ASIC 對(duì)全國(guó)教授理財(cái)相關(guān)課程的六千名中小學(xué)教師進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容覆蓋了國(guó)家課程框架內(nèi)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)元素，課程初步分為核心課程、職能課程和領(lǐng)導(dǎo)力課程，采用由ASIC 同步編寫的培訓(xùn)課程目錄；同時(shí)，開發(fā)了一套與新的國(guó)家課程相吻合的在線教師培訓(xùn)系統(tǒng)，以便任課教師獲取理財(cái)教育所需要的優(yōu)質(zhì)資源。

建立專業(yè)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育網(wǎng)站：“智慧理財(cái)”。該網(wǎng)站一方面為廣大中小學(xué)教師及教育工作者提供大量有關(guān)理財(cái)教育的教學(xué)模式和教學(xué)資源，同時(shí)還為來自全國(guó)不同學(xué)校的教師提供一個(gè)在線交流理財(cái)教育的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)、解答教學(xué)過程中存在的疑難困惑的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。

為了保證《國(guó)家消費(fèi)者和財(cái)經(jīng)素養(yǎng)框架》的實(shí)施，2007-2008年，澳大利亞教育委員會(huì)啟動(dòng)了“領(lǐng)袖培訓(xùn)計(jì)劃”（Train-the-Trainer）。該計(jì)劃旨在讓中小學(xué)理財(cái)課程教師與聯(lián)邦以及各州教育部、非政府教育機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，提高教師的教學(xué)水平。此外，ASIC 還與相關(guān)教師專業(yè)協(xié)會(huì)合作以考察教師專業(yè)技能是否符合當(dāng)前理財(cái)教育的標(biāo)準(zhǔn)。此舉有助于授課教師及時(shí)發(fā)現(xiàn)自身存在的問題，更加全面地了解青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)方法。

二、基本特點(diǎn)與經(jīng)驗(yàn)啟示

澳大利亞堅(jiān)持推進(jìn)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育戰(zhàn)略，為青少年兒童開設(shè)專門的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)課程；創(chuàng)設(shè)應(yīng)用情境結(jié)合實(shí)踐教學(xué)；重塑全球化視野；注重減小區(qū)域和不同群體之間的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)差異。相比之下，我國(guó)受傳統(tǒng)文化和理財(cái)觀念的影響，各地區(qū)的理財(cái)教育仍面臨多重阻力，且尚未形成完整的教育體系。澳大利亞較為成熟的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育理論和實(shí)踐對(duì)我國(guó)未來財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的課程設(shè)置和推廣都有較強(qiáng)的啟示意義。

（一）推進(jìn)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育戰(zhàn)略

澳大利亞將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育整合納入國(guó)家課程體系之中，提高了本國(guó)公民，尤其是青少年的實(shí)際財(cái)經(jīng)技能，這是21世紀(jì)以來澳大利亞基礎(chǔ)教育課程的顯著特點(diǎn)。

現(xiàn)如今，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)已成為消費(fèi)者和投資者的一項(xiàng)必不可少的核心技能，而我國(guó)中小學(xué)生目前并沒有專門化的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育課程，相關(guān)內(nèi)容僅零散分布于數(shù)學(xué)、科學(xué)、思想品德、經(jīng)濟(jì)與生活、政治等具體學(xué)科之中。因此，推行財(cái)經(jīng)化戰(zhàn)略，將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育納入到基礎(chǔ)教育課程體系中刻不容緩。

第一，制定財(cái)經(jīng)素養(yǎng)課程體系的國(guó)家戰(zhàn)略框架，從國(guó)家層面引導(dǎo)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育。設(shè)立政府及地方相關(guān)主管部門進(jìn)行財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育課程的實(shí)踐研究與探索。頒發(fā)促進(jìn)中小學(xué)校財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育課程的相應(yīng)政策文件與計(jì)劃，開發(fā)創(chuàng)建財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育課程網(wǎng)站，為構(gòu)建與實(shí)施財(cái)經(jīng)素養(yǎng)基礎(chǔ)教育課程提供指導(dǎo)與便利。

第二，將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育整合融入中小學(xué)課程體系之中。從知識(shí)和理解、能力、責(zé)任感和進(jìn)取心三個(gè)方面對(duì)各個(gè)年級(jí)中小學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)提出要求。明確各主題的課程單元介紹、實(shí)施的任務(wù)和活動(dòng)、教學(xué)過程中會(huì)使用到的各種模板及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)等。[19]

（二）為青少年兒童開設(shè)專門的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)課程

澳大利亞為中小學(xué)生開設(shè)了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)課程，為小學(xué)低年級(jí)學(xué)生編寫生動(dòng)有趣的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教材，提高小學(xué)低年級(jí)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣；為小學(xué)高年級(jí)及中學(xué)階段的學(xué)生編寫具有一定難度和深度的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教材，促進(jìn)學(xué)生對(duì)于財(cái)經(jīng)素養(yǎng)知識(shí)的升華。

當(dāng)前，我國(guó)中小學(xué)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的內(nèi)容大多是滲透于小學(xué)數(shù)學(xué)與思想品德教育以及中學(xué)的代數(shù)和政治等課程中，通過這些課程中與經(jīng)濟(jì)相關(guān)的章節(jié)引導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)初步的財(cái)經(jīng)常識(shí)。這些內(nèi)容雖然可以使青少年兒童學(xué)到一定的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)知識(shí)，但難以滿足青少年兒童在實(shí)際生活中處理財(cái)經(jīng)問題的需要。鑒于此，我國(guó)中小學(xué)?？梢詫W(xué)習(xí)借鑒澳大利亞的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育課程模式，開設(shè)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育課程，讓財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育成為一個(gè)獨(dú)立的學(xué)科。[20]

（三）創(chuàng)設(shè)應(yīng)用情境結(jié)合實(shí)踐教學(xué)

澳大利亞將基礎(chǔ)教育課程結(jié)合情境教學(xué)，使情境與學(xué)生的日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相聯(lián)系，以激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)動(dòng)力，達(dá)到更好的教學(xué)效果。澳大利亞基礎(chǔ)教育課程改革提倡“從做中學(xué)”，即通過開展實(shí)踐活動(dòng)來讓學(xué)生獲取知識(shí)。如在校園里開辦模擬公司和拍賣會(huì)讓學(xué)生學(xué)會(huì)自主管理和經(jīng)營(yíng)，通過實(shí)際操作來提高學(xué)生的實(shí)踐能力。

當(dāng)前，我國(guó)對(duì)青少年兒童的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育主要以理論教導(dǎo)為主，缺少相應(yīng)的實(shí)踐機(jī)會(huì)。而財(cái)經(jīng)知識(shí)與技能只有應(yīng)用在實(shí)際生活中才有價(jià)值，單純地向青少年兒童教授財(cái)經(jīng)知識(shí)只能達(dá)到表面的認(rèn)知。因此，我國(guó)青少年兒童財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育可以借鑒澳大利亞課外活動(dòng)的教育方式，將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)生的經(jīng)濟(jì)生活和社區(qū)生活聯(lián)系起來，通過情境模擬或者現(xiàn)場(chǎng)觀摩等方式開展實(shí)踐活動(dòng)。如幫助學(xué)生建立個(gè)人賬戶對(duì)其零花錢進(jìn)行合理規(guī)劃、讓學(xué)生記下某一周零用錢的使用情況，在教師的指導(dǎo)下讓學(xué)生明白必需品和非必需品的區(qū)別，學(xué)會(huì)合理消費(fèi)、自主理財(cái)，養(yǎng)成勤儉節(jié)約的品質(zhì)。還可以組織學(xué)生實(shí)地參觀銀行、證券公司等活動(dòng)，了解其基本的職能和運(yùn)營(yíng)情況。[21][22]

（四）建立全球化視野

澳大利亞基礎(chǔ)教育課程高度關(guān)注課程體系中的全球和國(guó)際維度，并放眼世界推行了全球教育課程。

我國(guó)目前基礎(chǔ)教育課程體系并沒有明確提出全球教育課程這方面的內(nèi)容。為了與國(guó)際接軌，我們必須重塑全球化的視野，建立健全全球教育課程體系。

首先，制定全球教育綱要規(guī)劃，頒布執(zhí)行相關(guān)政策文件，確立國(guó)家層面的內(nèi)容框架，吸取他國(guó)經(jīng)驗(yàn)并廣納眾言，不斷完善全球教育的理論與實(shí)踐研究。

其次，探尋中小學(xué)全球教育課程重點(diǎn)，架構(gòu)基礎(chǔ)教育全球化課程體系。開設(shè)全球教育正式課程，并納入基礎(chǔ)教育主流課程體系；也可以借鑒澳大利亞的做法，設(shè)置全球教育視點(diǎn)并將其廣泛融入藝術(shù)、語文、政治、歷史、社會(huì)等具體科目，完善全球教育非正式課程領(lǐng)域；加強(qiáng)中小學(xué)全球教育的課堂實(shí)踐改革，重在引導(dǎo)學(xué)生參與全球化的觀念與實(shí)踐活動(dòng)、關(guān)注當(dāng)今世界各國(guó)大事和現(xiàn)象，培養(yǎng)學(xué)生的全球責(zé)任感。

再次，組織與完善相應(yīng)支持系統(tǒng)。組建各級(jí)全球教育研究機(jī)構(gòu)，開發(fā)專業(yè)化全球教育課程網(wǎng)站，開展以全球教育為核心的主題實(shí)踐活動(dòng)，切實(shí)關(guān)注我國(guó)基礎(chǔ)教育課程體系的全球教育走向。[23]

（五）注重縮小區(qū)域和不同群體之間的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)差異

此次 PISA 財(cái)經(jīng)素養(yǎng)評(píng)估強(qiáng)調(diào)了由于學(xué)生社會(huì)經(jīng)濟(jì)地位、移民背景和學(xué)校所處區(qū)域不同而引起的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)差異。例如，家庭經(jīng)濟(jì)背景好，尤其是父母從事金融行業(yè)的學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平較高。而有移民背景的學(xué)生往往缺乏必要的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)技能來參與到移入國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中。澳大利亞證券和投資委員會(huì)（ASIC）提倡加大弱勢(shì)群體學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，通過作為學(xué)生接受公共教育的場(chǎng)所——學(xué)?！寣W(xué)生在一定程度上享有公平的教育機(jī)會(huì)，并開設(shè)相關(guān)課程以減小由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)地位不同而引起的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平差異。OECD 在《有關(guān)開展財(cái)經(jīng)教育、培養(yǎng)財(cái)經(jīng)意識(shí)的原則與值得借鑒的做法的建議》中明確指出學(xué)校應(yīng)該及早進(jìn)行財(cái)經(jīng)教育，個(gè)人應(yīng)該及早接受有關(guān)財(cái)經(jīng)事務(wù)的教育。[24]

在我國(guó)，為所有的學(xué)生提供平等接受財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育機(jī)會(huì)具有重要的社會(huì)意義。倘若沒有扶助弱勢(shì)群體學(xué)生的政策介入，由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)地位不同而引起的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平差異將進(jìn)一步擴(kuò)大，進(jìn)而影響到這些人的社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活，并將一代一代的復(fù)制下去，造成“金融文盲”的代際循環(huán)。從國(guó)家角度來看，這不利于社會(huì)的公平和穩(wěn)定。雖然我國(guó)上海在PISA 2012 財(cái)經(jīng)素養(yǎng)測(cè)試中排名第一，但是這并不能代表我國(guó)學(xué)生總體的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平情況。就目前情況看，我國(guó)中小學(xué)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育非常薄弱，尤其是中西部偏遠(yuǎn)地區(qū)，國(guó)家要制定相關(guān)的財(cái)經(jīng)教育政策，提高整體學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平。[25]

注釋：

[1]Taylor,S.M.,& Wagland,S.The Solution to the Financial Literacy Problem:What is the Answer?[J].Australasian Accounting,Business and Finance Journal,2013,7(3):69-90.

[2]Worthington,A.C.Financial Literacy in Australia[M].Accounting and Finance Association of Australia and New Zealand Conference,2005:1-23.

[3]Australian Securities and Investments Commission.National Financial Literacy Strategy 2014-2017[EB/OL].https://financialcapability.gov.au/files/national-financial-literacy-strategy-2014-17.pdf.2018-10-29.

[4]Australian Securities and Investments Commission.2018.18-243MR The Hon Kelly O’Dwyer MP launches the 2018 National Financial Capability Strategy[EB/OL].https://asic.gov.au/about-asic/news-centre/find-a-mediarelease/2018-releases/18-243mr-the-hon-kelly-o-dwyer-mp-launches-the-2018-national-financial-capabilitystrategy/.2019-4-10.

[5]Ministerial Council for Education,Early Childhood Development and Youth Affairs.2011.National Consumer and Financial Literacy Framework[EB/OL].http://www.curriculum.edu.au/verve/_resources/National_Consumer_Financial_Literacy_Framework_FINAL.pdf.2018-10-30.

[6]Financial Literacy Foundation.2007.Financial Literacy:Australians Understanding Money[EB/OL].https://www.moneysmart.gov.au/media/209293/australians-understanding-money.pdf.2018-10-30.

[7]Financial Literacy Foundation.2008.Financial Literacy:Women understanding money[EB/OL].https://financialcapability.gov.au/files/women-understanding-money.pdf.2018-10-30.

[8][18]徐星.澳大利亞致力將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)融入國(guó)家課程[J].上海教育,2014,(2):38-41.

[9]Australian Securities and Investments Commission.2014.National Financial Literacy Strategy 2014-17[EB/OL].https://financialcapability.gov.au/files/national-financial-literacy-strategy-2014-17.pdf.2018-10-29.

[10]Australian Securities and Investments Commission.2017.National Financial Capability Strategy 2018[EB/OL].https://financialcapability.gov.au/strategy/.2019-4-11.

[11]Australian Securities and Investments Commission.2016.Financial Literacy:ASIC update[EB/OL].https://asic.gov.au/about-asic/news-centre/speeches/financial-literacy-asic-update/.2018-10-30.

[12]Worthington,A.C.Financial Literacy and Financial Literacy Programs in Australia[J].Journal of Financial Services Marketing,2013,(18):227-240.

[13]Good Shepherd Youth and Family Service.Dollarsn’ sense[EB/OL].http://www.goodshepvic.org.au/.2018-10-30.

[14]Moneywise Global.2017.Flight Centre[EB/OL].http://www.moneywiseglobal.com/.2018-10-29.

[15]OECD.2005.Recommendation on Principles and Good Practices for Financial Education and Awareness[EB/OL].https://www.oecd.org/finance/financial-education/35108560.pdf.2018-10-30.

[16]Australian Securities and Investments Commission.National Financial Literacy Strategy - Report 229[EB/OL].https://financialcapability.gov.au/files/national-financial-literacy-strategy-2011.pdf.2018-10-30.

[17][21]佘妍文,樸鐘鶴.澳大利亞青少年理財(cái)教育及其對(duì)我國(guó)的啟示[J].教育探索,2015,(6):150-154.

[19][23][25]光霞.21世紀(jì)的澳大利亞基礎(chǔ)教育課程體系:政策、特點(diǎn)與啟示[J].現(xiàn)代基礎(chǔ)教育研究,2014,(4):138-142.

[20][22]桂文玲.加強(qiáng)財(cái)經(jīng)教育提高財(cái)經(jīng)素養(yǎng)——PISA 2012 財(cái)經(jīng)素養(yǎng)評(píng)估結(jié)果分析[J].世界教育信息,2014,(20):43-47.

[24]OECD.2005.Recommendation on Principles and Good Practices for Financial Education and Awareness[EB/OL].https://www.oecd.org/finance/financial-education/35108560.pdf.2018-10-30.