王剛旭

摘要：商業(yè)銀行的財務管理工作在當前的市場環(huán)境中存在較大的復雜性，實現(xiàn)對財務管理相關風險的有效防控，有助于商業(yè)銀行在新時期的創(chuàng)新發(fā)展。本文首先對商業(yè)銀行財務管理工作的相關風險進行了總結研究，并針對商業(yè)銀行在新時期的創(chuàng)新發(fā)展需要，制定了財務管理相關風險的防控策略，對確保商業(yè)銀行在新時期的創(chuàng)新發(fā)展，具有重要積極意義。

關鍵詞：商業(yè)銀行;財務管理;風險防控

引言

商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展要求商業(yè)銀行必須實現(xiàn)對財務管理相關風險的有效控制。對當前商業(yè)銀行的財務管理工作特征加以研究，并制定相應的財務管理風險防控策略，是很多商業(yè)銀行工作人員重點關注的問題。

一、商業(yè)銀行財務管理存在的風險

（一）商業(yè)銀行財務風險內控體系不夠健全

部分商業(yè)銀行在針對財務管理風險進行內部控制體系建設過程中，對于財務管理相關工作的規(guī)定和標準設計情況缺乏足夠的關注，雖然進行了組織管理體系的創(chuàng)新，但對于流動性風險管理體系的特征缺乏精準的研究，無法在財務內控體系的創(chuàng)新構建方面取得進展，難以為商業(yè)銀行內控結構的創(chuàng)新提供精準支持。在進行流動性風險管控過程中，部分商業(yè)銀行缺乏對流動性風險管理報告構成情況的關注，尤其對于風險管理工作相關的考核問責機制缺乏必要的價值總結，難以在流動性風險管控結構的創(chuàng)新方面取得積極成效，無法為財務風險內控體系的合理化構建提供完整的支持。部分商業(yè)銀行的工作人員在制定風險控制相關策略過程中，缺乏對網絡信息技術創(chuàng)新特征的研究，對于新型技術資源在財務風險控制方面的應用價值缺乏深入的研究，無法為流動性風險因素的有效規(guī)避提供精準支持，也使得商業(yè)銀行難以在風險管理信息系統(tǒng)的創(chuàng)新方面占據(jù)有利地位。部分商業(yè)銀行對于新型科學技術在財務工作領域的應用價值缺乏精準的研究，在進行財務風險規(guī)避策略設計的過程中，未能從決策層的數(shù)據(jù)供給角度實現(xiàn)對財務風險成因的有效分析，無法從內控結構創(chuàng)新方面實現(xiàn)對財務風險的有效規(guī)避。

（二）商業(yè)銀行資產結構的合理性較差

從當前商業(yè)銀行的財務管理風險控制工作的運行情況來看，資產結構的調整創(chuàng)新工作并未獲得足夠的重視，與其相關的貨幣市場發(fā)展水平有限，無法在調整資產結構方面取得理想的進展，也使得資產結構的創(chuàng)新難以為財務風險的全面有效規(guī)避提供完整的支持。部分商業(yè)銀行缺乏對利率市場變化情況的關注，尤其對于流動性風險防控的相關舉措缺乏有效的價值認定，難以在流動性風險控制舉措的創(chuàng)新方面取得理想的成效。一些商業(yè)銀行對于流動性風險預防能力的構成情況缺乏足夠的重視，在進行流動性風險規(guī)避措施設計過程中，未能實現(xiàn)對風險層次的創(chuàng)新分析，導致資產結構的創(chuàng)新難以積累足夠的經驗，無法在貨幣市場投資工具創(chuàng)新方面取得進展，也使得商業(yè)銀行難以在融資渠道創(chuàng)新拓展方面積累足夠的經驗。

（三）商業(yè)銀行的經濟預測管理水平較差

部分商業(yè)銀行雖然進行了經濟預測管理措施的設計，但缺乏對經濟風險規(guī)避管理需求的有效分析，尤其對于預算工作的組織開展情況缺乏精準的研究，無法以預算為中心實現(xiàn)對經濟預測管理方案的改良優(yōu)化，最終導致經濟預測管理方案的突出價值無法得到有效開發(fā)。一些經濟預測管理工作在創(chuàng)新推進的過程中，對于預算制度的構成情況重視程度不足，缺乏對經濟預測工作突出價值的研究，在進行經濟預測管理工作具體方案設計的過程中，缺乏對預期目標構成情況的精準研究，無法在分支機構協(xié)調配合方面取得進展，最終導致經濟預測管理舉措難以與商業(yè)銀行的總體發(fā)展目標相適應，無法憑借科學的經濟預測實現(xiàn)對商業(yè)銀行財務管理相關風險的有效管控。一些商業(yè)銀行缺乏對經濟動向預測管理舉措的研究，在進行經濟預測管理方案創(chuàng)新的過程中，缺乏對決策設計相關依據(jù)的有效關注，難以在商業(yè)銀行財務管理風險管控舉措設計運行方面得到改進，無法為經濟預測管理舉措的創(chuàng)新提供有力支持。

（四）商業(yè)銀行的授信機制建設水平較差

授信機制的建設水平很大程度上影響著商業(yè)銀行的財務管理風險等級。但是，現(xiàn)有的一些商業(yè)銀行在進行風險因素的規(guī)避控制方案建設過程中，對于授信決策機制的構成情況缺乏足夠的關注，未能實現(xiàn)對授信決策組織機構管理體系的創(chuàng)新，難以在組織層面實現(xiàn)對風險因素的全面有效規(guī)避處理。

（五）表外業(yè)務的風險控制能力較差

現(xiàn)有的一些商業(yè)銀行在制定表外業(yè)務風險防控方案過程中，沒能根據(jù)財務管理相關風險的總體控制需要，實現(xiàn)對表外業(yè)務風險構成情況的有效識別，導致客戶結構的創(chuàng)新作用無法得到有效的體現(xiàn)，難以在表外業(yè)務相關風險的控制舉措創(chuàng)新方面取得積極成效。一些表外業(yè)務風險管理舉措的設計對于政策優(yōu)惠的認知和把控缺乏有效的關注，在進行客戶資信情況考察的過程中，未能實現(xiàn)對客戶結構創(chuàng)新調整舉措的價值認定，無法為財務管理相關風險的預防提供經驗保障。部分商業(yè)銀行雖然進行了表外業(yè)務相關風險的研究，但對于反擔保機制的構建成熟度缺乏足夠的重視，無法實現(xiàn)對業(yè)務管理范圍的有效考察分析，最終導致表外業(yè)務相關風險的控制價值難以得到廣泛認知，也使得財務風險的管控舉措難以得到創(chuàng)新性改良。

二、商業(yè)銀行財務管理風險的規(guī)避處理策略

（一）提高商業(yè)銀行財務風險內控體系的健全性

商業(yè)銀行在針對財務風險進行內控體系建設的過程中，要對內部控制工作結構的組成情況進行創(chuàng)新性分析，并從風險管理體系建設的角度出發(fā)，實現(xiàn)對財務風險管控措施的創(chuàng)新調整，使?jié)M足流動性風險控制需要的各項舉措都可以得到優(yōu)化構建，從而實現(xiàn)對財務管理相關風險的優(yōu)化處理控制。商業(yè)銀行要加強對財務管理工作特點的研究，從流動性風險控制的角度出發(fā)，制定風險管理體系的創(chuàng)新方案，使?jié)M足流動性風險控制需要的舉措可以得到優(yōu)化調整，進而實現(xiàn)對財務管理相關風險的規(guī)避處置。一定要加強對考核問責機制構建特征的研究，尤其要對網絡信息技術創(chuàng)新背景下的風險因素特征進行分析，保證商業(yè)銀行可以成熟的適應財務風險管理控制相關舉措的調整優(yōu)化需要，更好地實現(xiàn)對財務風險內控結構的創(chuàng)新改良。要加強對新型技術資源的探索應用，尤其要對流動性風險的管理框架構成情況進行科學的考察分析，使?jié)M足財務風險內控體系構建需要的各方面舉措可以得到創(chuàng)新優(yōu)化，進而實現(xiàn)對資金流動性測試方案的創(chuàng)新，為財務風險應急計劃的有效完整構建提供更加充足的保障。

（二）提升商業(yè)銀行的資產結構設計合理性

商業(yè)銀行一定要加強對資產結構設計價值的關注，尤其要對當前貨幣市場的創(chuàng)新發(fā)展舉措進行研究分析，使商業(yè)銀行財務管理工作可以擁有更加規(guī)范的業(yè)務運行條件，并在風險因素的規(guī)避控制方面取得更大的成效。資產結構的創(chuàng)新工作要加強對利率市場構成情況的關注，尤其要對商業(yè)銀行所處的市場環(huán)境進行全面的考察分析，使商業(yè)銀行可以從規(guī)避風險的角度制定資產結構的創(chuàng)新調整策略，更大程度上滿足商業(yè)銀行的資產價值變現(xiàn)需要，為貨幣市場應用性價值的充分開發(fā)提供完整的支持。一定要加強對資本結構組成特點的研究，并根據(jù)當前商業(yè)銀行的流動性風險危機組成狀況，制定符合流動性風險管控需求的具體措施，使符合資產結構調整改良需要的舉措可以得到創(chuàng)新優(yōu)化設計，進而實現(xiàn)對資產結構的創(chuàng)新改進。商業(yè)銀行需要對貨幣市場的發(fā)展速度加以研究，根據(jù)貨幣市場的投資工具構成特點，制定符合商業(yè)銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略的資產結構改革方案，以便可以通過資產結構的合理設計更加有效地實現(xiàn)對商業(yè)銀行財務管理風險的規(guī)避控制。

（三）提高商業(yè)銀行的經濟預測管理工作水平

在商業(yè)銀行制定經濟預測管理工作的運行方案過程中，一定要加強對經濟風險規(guī)避處理措施的關注，并對符合商業(yè)銀行發(fā)展需求的預算工作進行調整創(chuàng)新，使?jié)M足經濟預測管理方案創(chuàng)新構建要求的舉措能夠得到優(yōu)化，為經濟預測管理策略的改良提供幫助。商業(yè)銀行要加強對經濟預測參考信息的關注，從預算制度創(chuàng)新的角度實現(xiàn)對財務管理基礎性業(yè)務構成條件的創(chuàng)新分析，為經濟預測管理工作的進一步調整優(yōu)化提供精準支持。一定要加強對經濟預測管理預期目標構成情況的分析，尤其要對商業(yè)銀行下屬分支機構的協(xié)調配合情況進行考察研究，憑借對經濟動向的創(chuàng)新性分析，更好地掌握商業(yè)銀行經濟預測管理工作的相關信息，為商業(yè)銀行更好地滿足經濟管理工作開展需要提供幫助。在進行商業(yè)銀行財務風險管理相關舉措創(chuàng)新過程中，一定要強化對財務會計職能的重視，尤其要對經濟預測工作所具備的多方面影響進行總結，保證商業(yè)銀行可以在經濟預測管理工作實施的過程中，實現(xiàn)對經濟預測工作的有效改進，并保證經濟管理相關風險可以在精準識別的基礎上得到改良優(yōu)化。

（四）提高商業(yè)銀行的授信機制建設水平

商業(yè)銀行需要對授信機制在財務管理風險控制工作中的作用進行總結，從授信決策機制構建的角度出發(fā)，制定符合商業(yè)銀行宏觀發(fā)展戰(zhàn)略的授信機制建設方案，以便滿足商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略需要的舉措可以得到改良優(yōu)化，更好地滿足財務管理相關風險的控制需要。授信機制的具體建設工作需要加強對信用管理機制構成情況的研究，尤其要對授信風險評價工作的相關經驗進行收集累積，使?jié)M足商業(yè)銀行宏觀發(fā)展需求的舉措可以得到創(chuàng)新性構建，從而實現(xiàn)對風險因素的全面識別和管控。授信機制的建設工作必須實現(xiàn)對商業(yè)銀行信貸業(yè)務占比情況的重視，以此作為風險等級判斷工作的基礎條件，使不良資產的處理控制措施可以在授信機制的有效幫助之下得到調整。要加強對審批性質工作權限構成情況的研究，尤其要對審批權限的下放特征進行創(chuàng)新性考察，使信用管理機制的建設能夠與商業(yè)銀行的總體發(fā)展需求相符合，在體現(xiàn)出授信機制價值的同時，實現(xiàn)對財務管理風險的有效控制處理。

（五）提高表外業(yè)務的風險控制水平

要加強對表外業(yè)務風險管理措施價值的考察分析，從調整客戶結構的角度實現(xiàn)對風險控制相關舉措的優(yōu)化設計，保證滿足風險管理實際需要的措施可以得到調整創(chuàng)新。一定要加強對客戶信用風險構成特點的研究，尤其要對客戶群體的發(fā)展?jié)摿M成情況進行考察分析，使?jié)M足客戶群體政策優(yōu)惠的舉措可以得到創(chuàng)新性調整，更好地實現(xiàn)對表外業(yè)務相關風險的控制優(yōu)化。一定要加強對客戶群體資信情況的關注，尤其要對資信水平較差的客戶進行風險處置措施的分析，為資產安全性維護措施的調整優(yōu)化提供充足的經驗支持，從而實現(xiàn)對經營性工作相關風險的有效控制。

結語

實現(xiàn)對商業(yè)銀行財務管理相關風險的防控處置，是保證商業(yè)銀行充分適應新時期社會發(fā)展需求的關鍵。因此，對商業(yè)銀行財務管理工作的相關風險進行總結研究，并制定符合商業(yè)銀行總體發(fā)展需要的工作財務管理工作改進策略，對確保商業(yè)銀行財務管理相關工作的更好發(fā)展，具有重要積極意義。

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