朱云生

摘 要：隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，對于融資擔(dān)保的政策有效的緩解了中小型融資困難的問題，在發(fā)展的過程中有效的維護(hù)了社會(huì)的和諧，不斷的優(yōu)化金融環(huán)境的建設(shè)，對社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了積極推動(dòng)的作用。在融資擔(dān)保的過程中仍會(huì)存在一些問題，在行業(yè)管理上的缺失、政府資金補(bǔ)充和損失補(bǔ)償?shù)臋C(jī)制不夠完善、缺乏有效的信息披露制度和專用的征信平臺(tái)等問題，所以在公司經(jīng)營的過程中會(huì)面臨著很大的挑戰(zhàn)性。為此本文對政策性融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理優(yōu)化進(jìn)行了深入的研究。

關(guān)鍵詞：政策性融資擔(dān)保公司? 財(cái)務(wù)管理? 優(yōu)化

對于融資擔(dān)保公司的發(fā)展現(xiàn)狀，在擔(dān)保的過程中由于經(jīng)營的杠桿較高，給融資擔(dān)保帶來了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，在融資擔(dān)保公司經(jīng)營的過程中，需要特別的注意與銀行之間的關(guān)系，防止出現(xiàn)因擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)演變成金融風(fēng)險(xiǎn)，更嚴(yán)重的還會(huì)演變成地方性金融風(fēng)險(xiǎn)。在融資擔(dān)保的過程中存在行業(yè)管理上的缺失、政府資金補(bǔ)充和損失補(bǔ)償?shù)臋C(jī)制不夠全面、缺少有效的信息披露機(jī)制和換用的征信平臺(tái)等各種問題，進(jìn)而阻擋了政策性融資擔(dān)保公司的發(fā)展，使公司面臨著如何平衡與中小企業(yè)之間的關(guān)系問題，進(jìn)而保證融資公司平穩(wěn)的發(fā)展下去，所以對于融資擔(dān)保公司的發(fā)展，如何加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理和降低公司經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)是其發(fā)展的核心問題。

一、政策性融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理存在的問題

（一）缺乏復(fù)合型財(cái)務(wù)管理人才

政策性融資擔(dān)保公司在發(fā)展的過程中擁有較為優(yōu)秀的法律顧問和金融專家，進(jìn)而加快了融資擔(dān)保公司的快速發(fā)展，但是隨著公司的不斷發(fā)展、不斷擴(kuò)大，對于人才的需求也在逐漸的增多，缺乏有效的財(cái)務(wù)管理意識較強(qiáng)和專業(yè)知識能力較高的管理人才，尤其是具有法律知識和金融知識的復(fù)合型人才。多數(shù)融資擔(dān)保公司在發(fā)展的過程中，并沒有及時(shí)的認(rèn)識到行業(yè)高杠桿對公司經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)，高杠桿會(huì)對公司帶來巨大的、潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，對于防范意識不高，不知道財(cái)務(wù)管控對防范金融風(fēng)險(xiǎn)的作用，忽略了從源頭出發(fā)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有效的控制。

（二）財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)管不到位

融資擔(dān)保公司在運(yùn)營的過程中，需要確保其業(yè)務(wù)的開展在運(yùn)營的范圍內(nèi)，對于運(yùn)營過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)可以有效的控制，多數(shù)擔(dān)保公司在運(yùn)營的過程中出現(xiàn)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，對財(cái)務(wù)監(jiān)督體系的建立不夠完善，很多融資擔(dān)保公司會(huì)從事風(fēng)險(xiǎn)高盈利高的業(yè)務(wù)，存在非法行為，超范圍經(jīng)營，對融資擔(dān)保的公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）控制、識別、化解風(fēng)險(xiǎn)的能力有待提升

融資擔(dān)保公司在運(yùn)營的過程中缺乏對風(fēng)險(xiǎn)的處理能力。對于風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因主要有以下幾個(gè)方面：第一，信用的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保放大，難以把控風(fēng)險(xiǎn)?！吨行∑髽I(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》中第8條表明“擔(dān)保機(jī)構(gòu)對單個(gè)企業(yè)提供的責(zé)任金額不得超過擔(dān)保公司實(shí)際收入的10%，對擔(dān)保公司實(shí)行一個(gè)保護(hù)制度?！钡怯捎谌鄙儆行У男畔⑵脚_(tái)和信息披露的機(jī)制，對公司的運(yùn)營帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)，政策性融資擔(dān)保公司在擔(dān)保的過程中會(huì)與多家銀行合作，由于借款人較多對信用擔(dān)保和相互間聯(lián)系的信息不一致，加上融資擔(dān)保公司的內(nèi)部管理不夠全面，進(jìn)而造成不能及時(shí)統(tǒng)計(jì)資本僅能夠擔(dān)保的額度，進(jìn)而為公司后期的運(yùn)行帶來了風(fēng)險(xiǎn)隱患。第二，缺乏專業(yè)的判斷。擔(dān)保企業(yè)在發(fā)展的過程中想要更快的獲得融資，一般是通過編造會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息，粉飾其它公司的業(yè)績數(shù)據(jù)信息，這對于融資公司的發(fā)展帶來了很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，降低了融資擔(dān)保公司的發(fā)展速度。融資擔(dān)保工在擔(dān)保的過程中，缺少對抵押物的風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)化判斷，在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的同時(shí)不能及時(shí)有效的進(jìn)行處理，不能嚴(yán)格保管企業(yè)的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)數(shù)據(jù)，對于擔(dān)保出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)不能有效的控制。

二、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理優(yōu)化思考

（一）完善內(nèi)部控制體系

對于政策性融資擔(dān)保公司的發(fā)展，需要不斷的完善公司內(nèi)部體系，主要措施有：第一，設(shè)置合理的法人治理機(jī)構(gòu)。建立有效的管理機(jī)制，要求符合審計(jì)經(jīng)營管理原則的決策、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、擔(dān)保評估機(jī)制、突發(fā)事件的應(yīng)急機(jī)制等相關(guān)機(jī)制不斷的加強(qiáng)對融資擔(dān)保的管理，避免風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率。對于防范風(fēng)險(xiǎn)的措施制定了《融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程》、《融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》等一系列相關(guān)制度，提高融資擔(dān)保公司運(yùn)營的合法性、申報(bào)程序合法。依據(jù)《浙江省融資性擔(dān)保公司管理實(shí)行辦法》相關(guān)規(guī)定，要求融資擔(dān)保公司在運(yùn)營的過程中建立公司法人治理結(jié)構(gòu)，完善決策的程序、內(nèi)部審計(jì)制度和議事的規(guī)則，進(jìn)而可以保證公司合理有效的進(jìn)行管理。政策性融資擔(dān)保公司想要更好的發(fā)展，需要建立市場化運(yùn)作的審慎經(jīng)營模式，保證其運(yùn)營的合法性、收益性、流動(dòng)性、安全性等為經(jīng)營準(zhǔn)則，確保公司順利的運(yùn)營，融資擔(dān)保公司在管理的過程中需要注意融資擔(dān)保行業(yè)的經(jīng)營管理，避免出現(xiàn)到的上的風(fēng)險(xiǎn)。第二，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，完善制度的建設(shè)。對于融資擔(dān)保公司的發(fā)展，其發(fā)展模式需要是屬于高杠桿、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，所以在運(yùn)營的過層中需要不斷的加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的防范意識，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的管控，對其管控的主要方法有以下幾個(gè)方面：一是健全審核制度。在對風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，建立《融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制管理方法》、《項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制》等相關(guān)制度，進(jìn)而可以對融資擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行有效的規(guī)范，在融資擔(dān)保前對評審、擔(dān)保項(xiàng)目過程、代償后的追償進(jìn)行全過程的有效監(jiān)控;二是研究反擔(dān)保方案組合，增加反擔(dān)保管控。在進(jìn)行擔(dān)保的過程中，要提前制定控制企業(yè)資產(chǎn)、核心人物資產(chǎn)相關(guān)反擔(dān)保防范措施，加強(qiáng)對財(cái)產(chǎn)抵押、承租權(quán)質(zhì)押、經(jīng)營權(quán)質(zhì)押等反擔(dān)保的組合效果，擔(dān)保的過程中增加擔(dān)保公司的違約成本，進(jìn)而可以提高公司反擔(dān)保管控的能力;三是加強(qiáng)項(xiàng)目的貸后財(cái)產(chǎn)管控，在融資擔(dān)保完后，要求擔(dān)保公司保持與銀行之間的溝通，實(shí)時(shí)有效的了解到資金的流動(dòng)情況，分析資金的異常變化。

（二）完善財(cái)務(wù)管理體系

對于完善財(cái)務(wù)管理體系的主要措施有以下幾個(gè)方面：第一，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。在融資擔(dān)保的過程中，需要加強(qiáng)貸前的審核工作，比如：主體的貸款資格、信用記錄等多個(gè)方面進(jìn)行了解。對擔(dān)保前需要制定《融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理制度》、《融資擔(dān)保公司會(huì)計(jì)核算制度》、《企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸專項(xiàng)資金管理辦法》等相關(guān)制度，同時(shí)聘請中介機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行定期的審計(jì)，進(jìn)而可以降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

（三）調(diào)整財(cái)務(wù)管理側(cè)重點(diǎn)

對于不同的財(cái)務(wù)擔(dān)保公司，其發(fā)展的規(guī)模、發(fā)展程度、成立的作用不一樣。對于融資擔(dān)保公司所管理的側(cè)重點(diǎn)也不一樣。需要融資擔(dān)保公司在發(fā)展的過程中做好經(jīng)營發(fā)展的側(cè)重點(diǎn)，通過財(cái)務(wù)管理層對其進(jìn)行調(diào)整和確定，進(jìn)而可以提高公司財(cái)務(wù)管理的靈活性，提高公司財(cái)務(wù)管理的準(zhǔn)確性和可信度，保證融資擔(dān)保公司更好的發(fā)展。

三、結(jié)束語

總而言之，對于政策性融資擔(dān)保公司來講是一個(gè)高杠桿、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，公司在經(jīng)營的過程中會(huì)面臨著行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、地方性的金融風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)重新洗牌的風(fēng)險(xiǎn)等，所以在運(yùn)營的過程中需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識，加強(qiáng)財(cái)務(wù)的管理體系，完善內(nèi)部控制體系，通絡(luò)有效的管理控制，幫助政策性融資擔(dān)保公司順利運(yùn)營下去。

參考文獻(xiàn)

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