張國平

摘要：保險業(yè)作為我國金融業(yè)的重要組成部分之一，其以提供保障約定風險服務為條件，取得投保人的保金，利 用該部分收入或是所得到的一定期間保金使用權進行資金的投資活動。財務管理作為一項基礎性工作，貫穿于整 個保險公司發(fā)展全過程，如果該環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將會產(chǎn)生連鎖反應。因此加強對保險公司財務管理風險的分析，找到風險產(chǎn)生的原因，并采取針對性對策已成為保險公司的當務之急。文章對保險公司財務管理風險成因進行分 析和研究，并在此基礎上提出防范財務管理風險有效對策。

關鍵詞：保險公司;財務管理;風險;對策

隨著社會經(jīng)濟的迅速發(fā)展，人們的生活水平的不斷提高，保 險行業(yè)取得了良好的發(fā)展成果，在人們的日常生產(chǎn)生活中具有重 要影響。保險公司在實際經(jīng)營的過程中，存在著一定的財務管理 風險，這主要是由于財務管理活動中很多因素和事務無法進行有 效的預測和控制，從而使得企業(yè)在一定的時期和范圍內(nèi)獲得的財 務成果和預期目標不夠一致，降低公司的收益。保險公司需要對 財務管理中的風險因素進行全面認知，并對其進行有效分析，積 極尋找有效的對策規(guī)避風險。

1 保險公司財務管理中存在風險的原因

1.1 缺乏全面的風險管理意識

保險公司缺乏全面的風險管理意識，在進行財務管理的各項 活動時，沒有發(fā)現(xiàn)籌資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)、費率執(zhí)行、應收保費的 管控以及承保環(huán)節(jié)當中潛在的賠付風險，從而并沒有準備好相 應的防范方案，因而當風險出現(xiàn)時，會給保險公司的造成較大損 失。對于一些長期合作客戶的風險管理意識不夠強，對一些不應 該進行賠付的事項進行了資金賠付.

1.2 技術平臺不夠完善

保險公司的風險操作體系不夠健全和完善，缺少較好的技術平臺作為支撐。市場風險、操作風險、信用風險、資產(chǎn)風險，是保險公司常見的風險表現(xiàn)形式。針對這些風險，一些保險公司 并沒有做好相應的防范工作。風險管理的技術平臺，能夠為保險公司經(jīng)常出現(xiàn)的風險提供有效的解決方案，并針對一些突發(fā)性的問題和狀況，迅速做出反應。但是大多數(shù)的保 險公司并沒有意識到全面風險管理技術平臺的重要性，在進行該 技術平臺的建設過程中存在較多的缺陷和漏洞，技術平臺的信息 保障工作沒有做好，導致客戶的信息泄露，還容易遭受到一些黑 客的侵擾。甚至很多保險公司都沒有相應的風險管理技術平臺，影響到了保險公司財務管理工作的順利進行。

1.3 監(jiān)督機制不夠健全

良好監(jiān)督機制能夠為財務管理工作的順利進行提供有效的監(jiān) 督和保障，當前較多保險公司中使用的監(jiān)督機制都不夠健全。保 險公司在進行財務管理的工作時，具體負責人員自身素質(zhì)達不到 相應的要求、具體事項沒有專人進行負責，都將會影響到財務管 理工作的水平和效果，產(chǎn)生相應的風險。這些問題的發(fā)生在很大 程度上都是因為監(jiān)督機制不夠健全。保險公司財務風險管理的監(jiān) 督機制不夠健全，無法發(fā)現(xiàn)公司運行過程中出現(xiàn)的一些問題，導 致風險逐漸擴大，產(chǎn)生一定危害.

2 應對保險公司風險的良好對策

2.1 樹立財務風險管控意識、

保險公司出現(xiàn)財務管理風險的關鍵原因是管理層防范意識薄 弱所致。企業(yè)內(nèi)部缺少高效的管控體系。因此防范財務管理風險 的首要前提是管理者要樹立風險管控意識，明確責任劃分、細化 分工，逐步將風險管控工作落實到實處，最大限度上防范財務風 險發(fā)生可能性。在保險公司內(nèi)部要加大宣傳力度，使基層員工也 能夠認識風險控制的重要意義，并在工作中發(fā)揮主觀能動性，及 時發(fā)現(xiàn)風險，并采取行之有效的措施加以防范，真正做到防患于 未然。

新形勢下，保險公司發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存，面對激烈的市場競爭，缺少完善的財務管理系統(tǒng)將會在很大程度上挫傷保險公司的競爭實力。因此保險公司領導要認識當前發(fā)展現(xiàn)狀，制定風險應對措施，制定企業(yè)財務戰(zhàn)略與計劃。強化預算管理，及時分析和研究，針對預算實施的情況出 現(xiàn)的偏差問題進行及時的糾正，以此來提高預算管理工作質(zhì)量及 效率。通過內(nèi)外有機整合，能夠加強對企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督和管理。不僅如此，在風險管理機制的指導下，還能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)其他方面 的問題，使得保險公司日漸完善。信息時代背景下，保險公司要 積極引進先進技術，利用計算機軟件對海量數(shù)據(jù)進行系統(tǒng)分析和研究，從中提煉出對公司有利與不利的信息。一般來說，風險具 有不可控性特點，我們不能夠消除風險，但是能夠提前做好準 備，根據(jù)本公司的特點及實際情況，從而制定切實有效的風險管 理策略。

2.2 積極構建風險預警體系

經(jīng)濟發(fā)展新形勢下，保險公司開始朝著現(xiàn)代化、信息化方向 革新，對財務管理風險給予了更多的關注。因此構建風險預警體 系成為防范風險的重要手段之一。首先需要將保險公司日常運 營過程中常見的風險和可能會出現(xiàn)的風險進行有效的預測，并對 其進行分類，這是進行風險預警的重要前提。其次，還要建立起 良好的財務分析系統(tǒng)，對財務管理中的各項風險進行全面的反應 和預測。再者通過對財務管理中各項財務活動實現(xiàn)的標準進行確 定，針對各種風險進行等級劃分，這對最終的風險預警具有十分 重要的意義。最后，財務管理人員要能夠?qū)︼L險預警系統(tǒng)發(fā)出的 各種信號進行判別，并根據(jù)不同情況及時采取有效措施予以應 對。在風險防范中，我們能夠及時意識到潛在的風險，并將風險 扼殺在搖籃中，將會為企業(yè)節(jié)省更多資源，最大限度上減少損 失。

與其他行業(yè)不同，保險行業(yè)是以資金為核心的經(jīng)濟實體。因 此加大對資金的處理力度非常關鍵。而內(nèi)控能夠?qū)緝?nèi)部子系 統(tǒng)之間的資金管理、資金利用等進行協(xié)調(diào)，確保公司投資更加科學、合理。保險公司在發(fā)展過程中，要積極實施內(nèi)控與審計，設 置專門的審計部門，從制度層面上強調(diào)設計部門的獨立性，減少 人為因素對審計結(jié)果產(chǎn)生的影響，在企業(yè)內(nèi)部進行定期審計，根 據(jù)審計結(jié)果追究內(nèi)部審計機制中審計人員責任，以此來保證內(nèi)部 審計活動公平、客觀性，從而更加全面地反映公司財務情況，且 能夠警示保險公司內(nèi)部成員，實現(xiàn)雙重目標。新時期下，保險公 司還可以積極構建高效的激勵機制，調(diào)動內(nèi)部員工積極性，能夠 將隱藏的風險及時發(fā)現(xiàn)并匯報給管理層。

2.3 建立良好的監(jiān)督機制

針對保險公司財務管理工作中容易出現(xiàn)的風險進行分析和控 制，針對導致風險發(fā)生的因素進行管控，能夠起到防患于未然的 良好效果。同時建立起良好的監(jiān)督機制，將財務管理納入到風險 管理的良好體系之下，也能夠起到良好的作用。保險公司建立起 良好的監(jiān)督機制，可以從兩個方面入手：一方面是財務管理部門 的內(nèi)部審計，良好的激勵和約束制度，有效的考核制度，能夠有 效提高財務管理人員的積極性和工作熱情，促進財務管理工作中 的透明化、公開化，同時還需要進行相應的獎懲，針對財務管理 中人員的業(yè)務表現(xiàn)采取不同的薪資獎勵方式;另一方面是不同部 門之間的相互監(jiān)督和制約，保險公司的財務管理工作并不只是一 個部門的事情，需要不同部門之間的相互配合。這些部門之間進 行相互監(jiān)督，對降低財務管理工作中的風險具有重要意義。

結(jié)語：

保險公司在進行財務管理的各項工作時，因為缺乏全面的風 險管理意識、技術平臺不夠完善以及監(jiān)督機制不夠健全等方面問 題的存在，容易出現(xiàn)較多的風險，針對這些問題，采取積極有效 的措施能夠起到良好的應對效果。保險公司可以采用不斷加強保 險公司財務管理的風險防控意識，建立良好的財務管理風險預警 系統(tǒng)，以及建立良好的監(jiān)督機制，對財務管理的風險進行防范和 規(guī)避。

參考文獻：

[1]?肖棠.淺析我國保險公司財務管理存在問題及應對策略[J].企業(yè)導報，2016（17）：45+47.

[2]?宋天宏. Y財險公司財務風險管理分析與應對策略[D].東北大學，2014.

（作者單位：綿陽市高水農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)有限公司）