魯航　趙敏

關(guān)鍵詞 社會組織 理事會 治理

基金項目：本研究受成都市錦江區(qū)社會組織發(fā)展基金會資助。

作者簡介：魯航，西南石油大學(xué)法學(xué)院講師，四川光華社會工作服務(wù)中心顧問，博士研究生，研究方向：基層社會治理、非營利組織管理;趙敏，四川光華社會工作服務(wù)中心研究專員，研究方向：非營利組織管理。

中圖分類號：D669? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標(biāo)識碼：A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.10.057

一、問題的提出

社會組織在推動國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，提升社會治理社會化、法治化、智能化、專業(yè)化水平的過程中發(fā)揮著重要作用。社會組織理事會是社會組織治理的核心機構(gòu)，享有社會組織的章程制定及修改、理事增補及罷免、制定戰(zhàn)略發(fā)展方向、審議工作報告等權(quán)力。監(jiān)事/監(jiān)事會是監(jiān)督機構(gòu)，監(jiān)督社會組織遵紀守法，合理專業(yè)運作的情況。社會組織治理能力的提升是社會組織健康有序發(fā)展的核心。

王名認為社會組織治理包含兩個層面：一是國家社會關(guān)系層面，即社會組織在整個國家社會中的角色和定位是什么;二是組織層面，即組織如何進行科學(xué)決策[1]。同企業(yè)相比，社會組織的出資權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營權(quán)與受益權(quán)“四權(quán)分離”[2]，由此產(chǎn)生了更為復(fù)雜的委托代理問題，理事會作為社會組織內(nèi)部治理責(zé)任主體，不僅是社會組織的戰(zhàn)略決策機構(gòu)，也是履行籌資、分配等職能的承載者，是社會組織與外界進行資源流動和觀念互動的樞紐，在內(nèi)部起著運籌全局并監(jiān)控風(fēng)險的作用[3]。理事會的正常運作能確保組織充分完成它的使命、確保組織的財產(chǎn)不遭受破壞和損失，確保組織能夠在法律的框架內(nèi)運作。

目前成都市本級正式登記注冊成立的社會組織超過1萬家，社會組織數(shù)量持續(xù)增長對其規(guī)范化建設(shè)和專業(yè)化發(fā)展提出了挑戰(zhàn)。本研究試圖通過對成都社會組織理事會治理的現(xiàn)狀進行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題，給出針對性的發(fā)展建議。

二、研究方法

本研究針對2018-2019年參與成都市社會組織等級評估共計70家社會組織開展問卷調(diào)查。選擇參評組織進行調(diào)查，一是因為這些社會組織處于正常運作中，不是“僵尸”組織;二是這些社會組織通過參加等級評估，已經(jīng)對內(nèi)部治理機制進行了完善，本研究可以發(fā)現(xiàn)對社會組織內(nèi)部治理的“監(jiān)管要求”和“實際情況”的差距。問卷設(shè)計分為社會服務(wù)機構(gòu)問卷和社會團體問卷，前者包括組織基本情況、理事會基本情況、現(xiàn)任理事長、理事、理事會議、監(jiān)事、職工代表大會、對理事會治理作用的評價等八個方面，后者加入了會員代表大會相關(guān)信息的調(diào)查。

研究組在等級評估工作結(jié)束后邀請社會組織進行線上匿名調(diào)查，最終回收47份有效問卷，問卷有效回收率67%，其中社會團體18家，社會服務(wù)機構(gòu)29家。被調(diào)查社會組織基本情況如表1所示。

表1：被調(diào)查社會組織基本信息

三、研究發(fā)現(xiàn)

（一）法人治理結(jié)構(gòu)不夠健全

理事會治理是社會組織內(nèi)部治理的核心，作為社會組織的戰(zhàn)略決策機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)與監(jiān)督機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)形成相互制約平衡的狀態(tài)。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，理事會作為決策機構(gòu)與執(zhí)行機構(gòu)之間的界限不夠清晰，存在定位混淆、職能交叉的情況。被調(diào)查社會服務(wù)機構(gòu)和社會團體都有超過50%的組織現(xiàn)任理事長同時兼任組織執(zhí)行負責(zé)人，社會組織重大事項的決策權(quán)與具體執(zhí)行權(quán)存在模糊邊界，無法實現(xiàn)決策層與執(zhí)行層的正向激勵和監(jiān)督關(guān)系。

同時，理事會作為決策機構(gòu)與監(jiān)督機構(gòu)之間的聯(lián)系不夠緊密，部分社會組織的監(jiān)督機構(gòu)職能缺位。調(diào)查顯示，有約24.1%的社會服務(wù)機構(gòu)監(jiān)事會存在虛設(shè)情況。在有監(jiān)事（會）的社會組織中，仍有部分社會組織的監(jiān)事實際并未出席理事會，或者未在理事會召開時行使相關(guān)監(jiān)督職能。

（二）理事會職能發(fā)揮存在差異

本研究將社會服務(wù)機構(gòu)理事會職能分為人事管理、制度建設(shè)、規(guī)劃監(jiān)督、外部關(guān)系、其他五個維度;將社會團體理事會職能分為會員工作、人事管理、規(guī)劃監(jiān)督、外部關(guān)系、其他五個維度。

針對社會服務(wù)機構(gòu)，在制度建設(shè)部分，72.4%的組織內(nèi)部管理制度由理事會制定;在人事管理部分，關(guān)于“理事長、副理事長、理事成員等任免工作”，有93.1%的社會服務(wù)機構(gòu)由理事會決定，但關(guān)于“法定代表人與機構(gòu)負責(zé)人的確定”，僅有75.9%的社會服務(wù)機構(gòu)理事會參與了決策;在規(guī)劃監(jiān)督部分，理事會對“年度工作計劃、工作報告、財務(wù)預(yù)決算報告、財務(wù)會計報告等的制定和審議”工作做得較好，占比80%以上，但對“組織重大業(yè)務(wù)活動、大額財產(chǎn)處置和重要涉外活動”的審議相對較少，占比約72.4%;在外部關(guān)系部分，僅有31.0%的社會服務(wù)機構(gòu)理事會履行籌款職能，58.6%的社會服務(wù)機構(gòu)理事會履行公共關(guān)系維護職能。

針對社會團體，在會員工作部分，理事會更加重視會員代表大會的常規(guī)性組織工作和執(zhí)行會員代表大會決議，而比較忽視制度建設(shè)，例如，針對“制定會員代表產(chǎn)生辦法和分配名額”，僅有61.1%的社會團體理事會履行了該項職能;在人事管理部分，有83.2%的社會團體理事會履行“決定內(nèi)設(shè)機構(gòu)、分支機構(gòu)、代表機構(gòu)的設(shè)立、變更和終止”的職能，有88.9%的社會團體理事會履行“決定秘書長和內(nèi)設(shè)機構(gòu)主要負責(zé)人的人選”職能;在規(guī)劃監(jiān)督部分，社會團體理事會對財務(wù)預(yù)決算報告、財務(wù)會計報告等的審議工作做得較好，分別占比達到94.4%;在外部關(guān)系部分，僅有44.4%的社會團體理事會履行籌款職能，66.7%的社會團體理事會履行公共關(guān)系維護職能。

總體來看，被調(diào)查社會服務(wù)機構(gòu)與社會團體理事會職能發(fā)揮的共同點在于：

第一，更多參與內(nèi)部治理，但在外部關(guān)系維護、籌款等外部治理領(lǐng)域則履職不夠。

第二，部分社會組織理事會并未完全按照章程履行內(nèi)部治理職能，理事會成為“擺設(shè)”。

（三）不同類型組織理事會特征差異明顯

通過對社會服務(wù)機構(gòu)和社會團體兩類社會組織進行對比分析，我們發(fā)現(xiàn)：

第一，理事長個人特征存在差異。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，社會團體現(xiàn)任理事長相較于社會服務(wù)機構(gòu)理事長在性別上呈現(xiàn)更加男性化的傾向，男性占比分別為83%和55%;從年齡看，社會團體理事長呈現(xiàn)更加高齡化的傾向，50歲以上占比達到72.2%，而社會服務(wù)機構(gòu)僅占27.6%;從學(xué)歷看，社會團體高學(xué)歷占比也相對較高，本科以上學(xué)歷占比達到83.3%，社會服務(wù)機構(gòu)理事長本科以上學(xué)歷占比為79.3% 。從專業(yè)上看，社會服務(wù)機構(gòu)理事長約八成和機構(gòu)業(yè)務(wù)對口或相關(guān)，而社會團體的比例略低。

第二，理事來源和流動性存在差異。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，社會服務(wù)機構(gòu)理事主要來源于員工代表和重要捐贈人，而社會團體理事主要來源于服務(wù)對象代表。近兩年，社會團體理事的罷免、增補、離任頻率均高于社會服務(wù)機構(gòu)，可見社會團體理事的流動性更高。

第三，社會團體理事會專業(yè)化發(fā)展程度更好。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，社會團體理事會設(shè)置專業(yè)委員會和常務(wù)理事會的占比均高于社會服務(wù)機構(gòu)。

上述差異的產(chǎn)生主要是由組織的性質(zhì)所決定，社會服務(wù)機構(gòu)活動特點是社會化、專業(yè)化和職業(yè)化，組織一般規(guī)模不大，同時要求領(lǐng)導(dǎo)者具備較強的專業(yè)性和創(chuàng)新性。社會團體屬于會員制組織，第一宗旨是為會員服務(wù)，會員即是服務(wù)對象，也是豐富的發(fā)展資源，理事會規(guī)模一般更大。

進一步的，通過和相關(guān)研究中基金會理事會指標(biāo)比較，我們發(fā)現(xiàn)，社會服務(wù)機構(gòu)理事會規(guī)模更小、更年輕化、女性占比更高、理事領(lǐng)取報酬比例更高、國家工作人員比例更低，社會團體理事會除規(guī)模更大、理事領(lǐng)取報酬比例更低外，其他指標(biāo)和基金會差異不大，具體如表2所示。

表2：本研究樣本和其他研究中相關(guān)指標(biāo)比較情況（說明：限于數(shù)據(jù)調(diào)查，*表示該數(shù)據(jù)僅代表“理事長”的平均數(shù)據(jù)。）

（四）治理規(guī)范性待提升

理事會是社會組織決策和治理的核心，要求理事會必須具有高效科學(xué)的治理能力，盡管大部分社會組織能順利通過年檢或完成等級評估，但在治理規(guī)范性上仍存在一定問題。

從理事會召開次數(shù)來看，17.2%的社會服務(wù)機構(gòu)理事會實際召開頻次未達章程規(guī)定，存在一定程度的“虛開”理事會現(xiàn)象。從理事會召開方式來看，有24.1%的社會服務(wù)機構(gòu)理事會采用線上會議形式召開;從理事會表決方式來看，“舉手表決”是最常采用的方式，甚至還存在一定程度的“鼓掌通過”等規(guī)范性欠缺的表決方式;從理事會工作風(fēng)格來看，大部分社會組織理事會屬于“一人統(tǒng)籌、多人協(xié)作”的民主決策模式，社會服務(wù)機構(gòu)和社會團體理事會分別占比79.3%和83.3%，但也有部分社會組織理事會屬于“一言堂”的決策模式。總體來看，社會團體理事會的整體規(guī)范性高于社會服務(wù)機構(gòu)。

四、對策建議

（一）加強法規(guī)建設(shè)，細化結(jié)構(gòu)要求

應(yīng)進一步完善社會組織管理相關(guān)政策法規(guī)，從根本上建立健全以章程為核心的法人治理機制，進一步凸顯理事會治理在其中的重要地位和作用。可參考廣州市的做法，2016年其出臺了社會組織法人治理指引，分別針對社會團體、社會服務(wù)機構(gòu)和基金會，從治理框架、治理原則、治理內(nèi)容等維度，明確會員（代表）大會、理事會、監(jiān)事會、執(zhí)行機構(gòu)等各主體的職責(zé)和相關(guān)關(guān)系，實行決策、執(zhí)行和監(jiān)督分立的運行機制。通過上述細則的頒布，將社會組織評估的事后“檢查性標(biāo)準”，前置為社會組織健康發(fā)展的“常態(tài)化標(biāo)準”，積極引導(dǎo)社會組織提升規(guī)范化治理意識。

（二）提升治理能力，培養(yǎng)治理意識

針對區(qū)域內(nèi)社會組織開展深入、系統(tǒng)的治理能力提升行動，一是將社會組織治理能力建設(shè)納入社會組織培育發(fā)展的常規(guī)內(nèi)容，從理念、方法和技術(shù)等層面開設(shè)全面的社會組織治理課程;二是樹立社會組織治理典范，開展表揚激勵，各級政府購買項目時除考察社會組織專業(yè)能力外，更應(yīng)重視其治理架構(gòu)規(guī)范性和治理能力高低。重點助力社會組織完善治理架構(gòu)、提升社會組織理事履職能力、實現(xiàn)社會組織各主體的規(guī)范互動。

（三）推動行業(yè)自律，加強信息披露

充分發(fā)揮社會組織行業(yè)協(xié)會的重要作用，推動建立行業(yè)治理自律公約和標(biāo)準，定期開展行業(yè)治理相關(guān)學(xué)術(shù)研討和沙龍交流，營造良好的社會組織規(guī)范化治理氛圍。同時，積極鼓勵社會組織通過官方網(wǎng)站、社交網(wǎng)絡(luò)和自媒體平臺等渠道，主動披露組織內(nèi)外治理相關(guān)活動，尤其是理事會相關(guān)活動信息、重大決議和人員信息。

通過全面、公開和透明的信息披露，提升社會組織公信力，保障各利益相關(guān)主體的知情權(quán)，更好地助力社會組織踐行使命。

（四）實施多元監(jiān)督，促進規(guī)范發(fā)展

提高社會組織治理水平，監(jiān)督監(jiān)管必不可少。在內(nèi)部監(jiān)督上，應(yīng)該保證監(jiān)事會的獨立性和有效性，使監(jiān)事會可以充分發(fā)揮作用;在外部監(jiān)督上，應(yīng)充分發(fā)揮社會公眾、新聞媒體和行業(yè)組織的良性監(jiān)督作用，對違規(guī)社會組織進行輿論曝光和道德譴責(zé);在行政監(jiān)督上，上級主管部門應(yīng)在年檢制度的基礎(chǔ)上，加強不定期的執(zhí)法檢查，督促社會組織不斷加強內(nèi)部治理、健全監(jiān)督機制，不斷提高自身的社會公信力。

參考文獻：

[1] 王名.非營利組織管理概論[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2002.

[2] 李維安.非營利組織管理學(xué)[M].北京：高等教育出版社，2013.

[3] 劉宏鵬.非營利組織理事會角色與責(zé)任研究——基于中美比較分析的視角[J].南開管理評論，2006（1）.

[4] 劉宏鵬，李少華.理事會治理結(jié)構(gòu)對非營利組織信息披露的影響研究——以全國性公募基金會為例[J].市場周刊（理論研究），2016（5）.

[5] 張立民，李晗.我國基金會內(nèi)部治理機制有效嗎？[J].審計與經(jīng)濟研究，2013， 28（2）.

[6] 劉麗瓏.我國非營利組織內(nèi)部治理有效嗎——來自基金會的經(jīng)驗證據(jù)[J].中國經(jīng)濟問題，2015（2）.