[摘 要]農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)類型較多，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)都使其不得不加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。從各類風(fēng)險(xiǎn)問題成因如農(nóng)戶、市場以及農(nóng)村信用社本身等方面出發(fā)，可以更深層次明確風(fēng)險(xiǎn)控制措施有效性發(fā)揮必須要解決的核心內(nèi)容，進(jìn)而從風(fēng)險(xiǎn)管控體系健全、管理制度完善以及操作規(guī)范化等方面實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的強(qiáng)化。文章即在農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)問題成因剖析中發(fā)掘風(fēng)險(xiǎn)控制的必要方向，詳細(xì)分析在此指導(dǎo)下的控制措施。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村信用社;風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn);控制措施

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.23.057

農(nóng)村信用社面臨的風(fēng)險(xiǎn)較多，因其本身受政策調(diào)整、管理制度、內(nèi)部控制等方面的影響更大，所以風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生之后的影響性也比一般的商業(yè)銀行更加嚴(yán)重。在農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)問題談?wù)撝?，不能只局限在其本身管理、操作、制度等方面的不足，而更需要將目光放在其服?wù)對象以及所處的金融市場環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生主要來源于這三點(diǎn)，而具體控制策略也需從這些方面探究，無論是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)還是操作風(fēng)險(xiǎn)，都需要農(nóng)村信用社增進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評測能力及應(yīng)對能力，過于單一的金融市場注定需要其擔(dān)負(fù)更大風(fēng)險(xiǎn)壓力。

1 農(nóng)村信用社面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)問題

1.1 信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指交易對象無法履約的風(fēng)險(xiǎn)問題，農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)有其特殊性，因?yàn)榉?wù)對象主要是小額貸款農(nóng)戶，在資本能力上有限，而且本身信用評級又難以科學(xué)合理進(jìn)行，所以該風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村信用社發(fā)生概率很大。新時(shí)期階段雖然農(nóng)村地區(qū)小額貸款有了更快速發(fā)展，但其本質(zhì)還未實(shí)現(xiàn)規(guī)范化，農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)中依舊需要承擔(dān)來自于貸款農(nóng)戶還款上的風(fēng)險(xiǎn)：其一看其能力，不少農(nóng)戶貸款之后用于生產(chǎn)，但是無法收回成本，手中沒有足夠的資金用于還款，造成貸款風(fēng)險(xiǎn);其二看其道德，農(nóng)戶信用風(fēng)險(xiǎn)目前也的確以道德風(fēng)險(xiǎn)為主，常出現(xiàn)將貸款持續(xù)投入生產(chǎn)而未能及時(shí)還款的問題，使農(nóng)村信用社承受壓力過大。

1.2 市場風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社受市場價(jià)格變動(dòng)會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生，主要還是與其貸款業(yè)務(wù)發(fā)展有很大關(guān)聯(lián)。農(nóng)村信用社小額貸款以農(nóng)戶為主要對象，所以必然會(huì)承擔(dān)農(nóng)戶資產(chǎn)變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)問題，一旦農(nóng)產(chǎn)品市場出現(xiàn)嚴(yán)重負(fù)面變動(dòng)之后，產(chǎn)品滯銷造成農(nóng)戶手中資金大大減少，很可能無力償還貸款，而且該問題發(fā)生大多是群發(fā)性問題，對農(nóng)村信用社而言有很大的風(fēng)險(xiǎn)壓力。同時(shí)利率市場化之后，利率影響下的市場風(fēng)險(xiǎn)也危及農(nóng)村信用社，本身小額貸款的時(shí)間就相對較短，而利率變動(dòng)如果比較大的情況下，勢必也會(huì)對農(nóng)村信用社造成風(fēng)險(xiǎn)問題[1]。

1.3 操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)也即是農(nóng)村信用社自身內(nèi)部控制及管理上出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，主要可以從其管理制度和人員工作能力來看。管理制度上，部分農(nóng)村信用社沒有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，內(nèi)控不嚴(yán)、監(jiān)督不力都會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)問題無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和有效應(yīng)對，再加上日常管理工作不規(guī)范，很容易引起其他各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)而起，造成嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)危害。此外，農(nóng)村信用社很多員工本身在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知與職業(yè)素質(zhì)上常有所不足，沒有嚴(yán)格按照服務(wù)規(guī)定嚴(yán)格操作，造成貸款偏差等問題;還有不少員工違規(guī)貸款，甚至出現(xiàn)監(jiān)守自盜等情況，此類瀆職問題也是風(fēng)險(xiǎn)之一。

2 農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)成因分析

農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)且影響性更大與其本身特點(diǎn)有關(guān)，同時(shí)也不能忽視與之關(guān)聯(lián)的市場因素、農(nóng)戶因素等，所以對其風(fēng)險(xiǎn)問題成因探究要綜合全面進(jìn)行，才能在風(fēng)險(xiǎn)控制策略的探究中更加完善而合理。

2.1 農(nóng)戶本身限制

作為農(nóng)村信用社主要服務(wù)對象，很多農(nóng)戶文化知識(shí)水平不高，法制意識(shí)薄弱，誠信意識(shí)不強(qiáng)，都為農(nóng)村信用社貸款等服務(wù)工作帶來很大風(fēng)險(xiǎn)誘因。農(nóng)戶本身限制是導(dǎo)致農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，很多農(nóng)戶對信用社貸款政策了解不多，風(fēng)險(xiǎn)問題更是多沒有概念，所以經(jīng)常出現(xiàn)沒有及時(shí)還款的情況，多認(rèn)為晚幾天不會(huì)造成嚴(yán)重影響，但為農(nóng)村信用社信貸管理造成很大風(fēng)險(xiǎn)壓力;再者農(nóng)戶思想水平也不高，對于誠信、信用等意識(shí)并不重視，再加上很多農(nóng)村信用社也缺乏對農(nóng)戶全面的信貸要求講解，農(nóng)戶引起的風(fēng)險(xiǎn)問題更加頻繁。

2.2 市場結(jié)構(gòu)穩(wěn)固性較差

該市場結(jié)構(gòu)可以從兩方面來看：其一，作為農(nóng)業(yè)市場而言，變動(dòng)性過大，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然環(huán)境影響出現(xiàn)劇烈變動(dòng)，而農(nóng)產(chǎn)品也同樣在市場中屬于波動(dòng)范圍比較大的一類，所以農(nóng)業(yè)市場中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率就更大，無論是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)影響還是農(nóng)產(chǎn)品影響，都容易造成農(nóng)戶資金受干擾，進(jìn)而引起農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生;其二，作為農(nóng)村金融市場而言，對農(nóng)村信用社依賴性過大，其已經(jīng)成為農(nóng)村地區(qū)主要的金融機(jī)構(gòu)，小額信貸更是成為其主導(dǎo)力量，卻很少有其他金融機(jī)構(gòu)參與農(nóng)村金融市場中，勢必會(huì)造成農(nóng)村信用社過多承擔(dān)著農(nóng)村地區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn)壓力，風(fēng)險(xiǎn)問題更是多發(fā)。

2.3 農(nóng)村信用社本身風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的缺失

風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、降低風(fēng)險(xiǎn)影響的必要途徑，但是很多農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制卻多有缺失，防控能力偏弱。首先，很多農(nóng)村信用社在管理制度上未建立起完善體系，各工作內(nèi)容的具體流程、操作規(guī)范、工作記錄、監(jiān)督管理等方面都沒有完整規(guī)范的制度要求，而且很多信用社并沒有建立起統(tǒng)一的管理制度，各有其不同之處，常缺失系統(tǒng)性，造成各種管理內(nèi)容的紕漏，很難發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)防控功能;其次，沒有建立起必要的農(nóng)戶信用評測機(jī)制，這是減少信用風(fēng)險(xiǎn)等問題發(fā)生的有效方法，雖然也有一些農(nóng)村信用社采用信用評測，但并不完善，無論是復(fù)審程序缺失，還是對農(nóng)戶道德風(fēng)險(xiǎn)控制的忽視等，多會(huì)造成評測結(jié)果的不準(zhǔn)確，反而更容易在錯(cuò)誤結(jié)果下造成風(fēng)險(xiǎn)事故更加嚴(yán)重[2];最后，缺少必要的后期管理，農(nóng)戶本身在金融管理上的不足，需要農(nóng)村信用社更多增進(jìn)對其貸款使用的后期管理，比如資金使用培訓(xùn)等方法，幫助其盡量減少錯(cuò)誤投入造成的嚴(yán)重?fù)p失。

3 農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制的策略

農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制需要從農(nóng)村金融本身特點(diǎn)入手，結(jié)合以上分析中風(fēng)險(xiǎn)問題多發(fā)的常見原因，從管理制度、防控體系兩方面入手，結(jié)合具體操作規(guī)范化推動(dòng)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社對風(fēng)險(xiǎn)問題的系統(tǒng)化把控，從而實(shí)現(xiàn)更加全面而有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.1 健全管理制度，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

農(nóng)村信用社需要建立起完整而統(tǒng)一的管理機(jī)制，不僅要對各項(xiàng)工作內(nèi)容加以權(quán)責(zé)明確、流程規(guī)范以及制度管理，落實(shí)監(jiān)督，加強(qiáng)工作合理性，更要將評估與控制作為制度健全中的核心內(nèi)容，從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及監(jiān)控三個(gè)方面將風(fēng)險(xiǎn)控制由事后提到事中、事前，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)問題的管控。一方面需要結(jié)合時(shí)代變化以及農(nóng)戶本身特點(diǎn)對已經(jīng)過時(shí)的制度內(nèi)容加以修改，及時(shí)補(bǔ)缺出現(xiàn)的漏洞問題，將貸款流程中貸前調(diào)查、貸款審核、貸后管理等內(nèi)容真正落實(shí)，并結(jié)合基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)容加強(qiáng)完善，使農(nóng)村信用社各服務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)漏洞得以補(bǔ)全并加以優(yōu)化[3];另一方面建立健全信貸責(zé)任制、貸款制衡制等管理制度，實(shí)現(xiàn)對農(nóng)戶自身特點(diǎn)針對性的管理模式，以制度名目要求結(jié)合相關(guān)貸款服務(wù)要求內(nèi)容的培訓(xùn)，增進(jìn)農(nóng)戶對貸款內(nèi)容的了解，確保信用社管理制度不是只對內(nèi)而不對外的單一形式，增進(jìn)農(nóng)戶對信貸管理工作的支持，以降低風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生。

3.2 構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系

完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系是減少風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生，降低風(fēng)險(xiǎn)危害性的重要保障。風(fēng)險(xiǎn)防控體系要立足于基礎(chǔ)管理制度，從其本身所固有的風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容出發(fā)，進(jìn)一步增添包括農(nóng)村信用社內(nèi)部及外部的風(fēng)險(xiǎn)管控事項(xiàng)，內(nèi)外勾連形成整體風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

在內(nèi)部防控建設(shè)中，主要從全面性、程序性以及協(xié)同性三方面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制：全面性是指風(fēng)險(xiǎn)評測及管理上需要從農(nóng)村信用社各個(gè)工作部門及各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)對不同部門、不同工作狀態(tài)中的工作人員進(jìn)行全面化的評測管理，以深入加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)的宣傳教育;程序性要求在各經(jīng)營管理工作中必須嚴(yán)格按照既定流程與規(guī)則，審批、執(zhí)行、監(jiān)督，通過對工作流程的嚴(yán)格管控，減少風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生的可能性;協(xié)同性是要增進(jìn)不同工作部門之間的團(tuán)結(jié)協(xié)助，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管控部門更需完成風(fēng)險(xiǎn)管理信息的正確傳導(dǎo)，使各工作內(nèi)容合理達(dá)成[4]。

對外要建立起信用評測機(jī)制以及后期管理機(jī)制。以信用評測減少不良貸款業(yè)務(wù)的發(fā)生，并結(jié)合具體評測等級對貸款額度、貸款期限以及實(shí)際利率等進(jìn)行更加合理的制定，所以要對評測準(zhǔn)確度加以保證。可以與后期管理機(jī)制結(jié)合起來，作為每一次信用評測重要反饋信息，并完善復(fù)審程序，不僅要進(jìn)行各項(xiàng)材料的審核，還要結(jié)合農(nóng)戶本身資金管理情況、以往信用交易狀況、固定資產(chǎn)價(jià)值等方面進(jìn)行詳細(xì)分析，保證信用等級評測更具合理性;同時(shí)還要在每次業(yè)務(wù)結(jié)束后及時(shí)更新信用狀況，獲得動(dòng)態(tài)管理模式。后期管理機(jī)制是追蹤風(fēng)險(xiǎn)、提前預(yù)測的必要途徑，可以設(shè)定定期考察及管理項(xiàng)目，在前、中、后三期為農(nóng)戶提供必要的資金管理培訓(xùn)以及還款提醒，及時(shí)明確其還款能力，減少不必要的損失。

3.3 加強(qiáng)操作規(guī)范化，實(shí)現(xiàn)制度有效落實(shí)

風(fēng)險(xiǎn)管控體系以及信用社管理制度的健全，仍需進(jìn)一步促進(jìn)實(shí)際操作的規(guī)范進(jìn)行，才能真正實(shí)現(xiàn)制度落實(shí)有效。首先要增進(jìn)工作人員綜合素質(zhì)提升，只有其具備足夠的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德才能保證各項(xiàng)制度的推進(jìn)。所以農(nóng)村信用社應(yīng)結(jié)合人才培養(yǎng)計(jì)劃引進(jìn)、培訓(xùn)一批高素質(zhì)人才，兼?zhèn)鋵I(yè)財(cái)會(huì)知識(shí)與合法操作意識(shí);其次要加強(qiáng)信用社中內(nèi)審工作，以多項(xiàng)排查措施增進(jìn)對各部門工作人員履職情況的翔實(shí)考察，結(jié)合信用社中紀(jì)檢監(jiān)察等職能的發(fā)揮，對農(nóng)村信用社內(nèi)部制度落實(shí)提供必要保障;最后還要重視法人治理工作，在具體操作中要避免個(gè)人主觀臆斷的決策情況發(fā)生，各風(fēng)險(xiǎn)管控環(huán)節(jié)應(yīng)做到相對獨(dú)立，保證各項(xiàng)工作客觀性，以風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對為基礎(chǔ)，而不能出現(xiàn)行政化管理模式。

4 結(jié)論

總之，在對農(nóng)村信用社常見風(fēng)險(xiǎn)問題及其成因的簡單概述與分析中，也更加明確其風(fēng)險(xiǎn)控制有效實(shí)現(xiàn)的困難性，所以在隨后的風(fēng)險(xiǎn)控制工作中，要以基礎(chǔ)管理制度完善為根本，以風(fēng)險(xiǎn)管控體系為關(guān)鍵，以操作規(guī)范化為必要保障，實(shí)現(xiàn)完整而全面的風(fēng)險(xiǎn)控制模式，進(jìn)而降低農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)。

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