張力 馬伏草

摘要：電費(fèi)資金的管理是確保國(guó)有資產(chǎn)增值保值的保障電費(fèi)回收、電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制以及電費(fèi)資金是電費(fèi)過(guò)程管理中最重要的三項(xiàng)內(nèi)容。目前重慶電力為客戶提供了多種繳費(fèi)方式，多渠道方便客戶繳納電費(fèi)，通過(guò)簽訂預(yù)存、分次、抵押擔(dān)保等措施來(lái)防范客戶電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：電費(fèi)實(shí)收;賬務(wù);必要性;分析

1電費(fèi)實(shí)收賬務(wù)對(duì)賬體系建立前存在的問(wèn)題

1.1管理層次多、監(jiān)管力度不大

以前電費(fèi)資金在營(yíng)業(yè)站、分公司、公司均設(shè)立電費(fèi)賬戶，在各級(jí)分設(shè)專、兼職銀行賬務(wù)人員，管理層次多，過(guò)程管理與控制能力弱，多為事后監(jiān)督，無(wú)法做到事前預(yù)控。

1.2資金分散管理、流動(dòng)速度慢、周轉(zhuǎn)流程長(zhǎng)

客戶交電費(fèi)只能到所在管理區(qū)域交費(fèi)，各分公司再定期上交公司財(cái)務(wù)需要一定的時(shí)間，大量資金留滯基層單位時(shí)間較長(zhǎng)，致使資金利用效率較低，無(wú)法體現(xiàn)資金規(guī)模效益，不容易實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息共享，資源得不到充分利用。

1.3電費(fèi)資金安全性較差

非現(xiàn)金交付電費(fèi)的用電客戶使用支票或銀行承兌匯票等，由于填寫(xiě)不規(guī)范或賬面余額不足等原因致使電費(fèi)資金存在潛在安全風(fēng)險(xiǎn)，容易造成隱形呆、壞賬，電費(fèi)回收數(shù)據(jù)缺乏真實(shí)性，用戶欠費(fèi)無(wú)法真實(shí)反映。

1.4電費(fèi)財(cái)務(wù)和營(yíng)銷數(shù)據(jù)管理脫節(jié)

沒(méi)有實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與營(yíng)銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)的銜接，財(cái)務(wù)人員不能及時(shí)了解和掌握營(yíng)銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性和完整性，財(cái)務(wù)失去了對(duì)預(yù)收資金的管理和監(jiān)督，電費(fèi)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性無(wú)法做到實(shí)時(shí)控制。

1.5系統(tǒng)運(yùn)維監(jiān)管不力

所站賬務(wù)人員對(duì)賬務(wù)報(bào)表不能及時(shí)核對(duì)，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)程序設(shè)計(jì)與運(yùn)行錯(cuò)誤，使部分收費(fèi)人員工作行為失去監(jiān)控，收費(fèi)日?qǐng)?bào)、解款報(bào)表時(shí)有未生成或未審核現(xiàn)象，造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)缺乏真實(shí)性

2電費(fèi)賬務(wù)自動(dòng)處理的操作要點(diǎn)

2.1生成銀行對(duì)賬文件

通過(guò)銀電直聯(lián)接口，實(shí)現(xiàn)銀行數(shù)據(jù)與收費(fèi)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)交互，并生成銀行對(duì)賬文件，為電費(fèi)賬務(wù)核對(duì)提供重要的依據(jù)。

2.2為每筆解款資金生成唯一編號(hào)

在營(yíng)銷系統(tǒng)中為每筆解款資金生成唯一編號(hào)（批次號(hào)），資金提交銀行時(shí)需打印帶有批次號(hào)的支票、現(xiàn)金進(jìn)賬單，銀行根據(jù)進(jìn)賬單上的信息在銀行對(duì)賬文件中加入“批次號(hào)”字段，營(yíng)銷系統(tǒng)即可實(shí)施“批次號(hào)+金額”的到賬信息與解款信息的自動(dòng)核對(duì)。

2.3完成后續(xù)電費(fèi)核算流程

核對(duì)一致后在財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)中完成后續(xù)電費(fèi)核算流程，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)收入憑證自動(dòng)生成、收入報(bào)表自動(dòng)生成，確保財(cái)務(wù)與營(yíng)銷應(yīng)收、實(shí)收、核算信息的一致。

3電費(fèi)實(shí)收財(cái)務(wù)對(duì)賬體系的具體實(shí)施

3.1發(fā)揮電費(fèi)監(jiān)管職能

建立健全實(shí)收賬務(wù)工作管理辦法，從營(yíng)業(yè)所站收費(fèi)員、結(jié)算員，到對(duì)賬員、實(shí)收業(yè)務(wù)管理人員，建立各級(jí)人員完善的工作行為規(guī)范，使各級(jí)人員的工作行為流程化、規(guī)范化，充分發(fā)揮各級(jí)人員的監(jiān)督和管理職能，建立定期或不定期的業(yè)務(wù)監(jiān)管通報(bào)機(jī)制;規(guī)范電費(fèi)原始憑證的管理，確保電費(fèi)原始憑證的真實(shí)性、完整性。

3.2公司設(shè)立統(tǒng)一的電費(fèi)賬戶，減少一行多戶，實(shí)現(xiàn)賬戶資金日歸集

在工行、建行、郵儲(chǔ)、中行、農(nóng)行等金融機(jī)構(gòu)各開(kāi)設(shè)一個(gè)電費(fèi)賬戶，用戶可有選擇性地就近入賬，并開(kāi)通企業(yè)網(wǎng)銀，全公司統(tǒng)一集中資金管理，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)資金及時(shí)跟蹤、監(jiān)控，簡(jiǎn)化電費(fèi)實(shí)收管理層次，二級(jí)電費(fèi)賬戶每日滯留資金接近零余額，電費(fèi)資金快速回籠，實(shí)現(xiàn)了電費(fèi)集中化、專業(yè)化、精益化管理要求。

3.3實(shí)收電費(fèi)資金對(duì)賬

通過(guò)對(duì)營(yíng)業(yè)所站日、月收費(fèi)報(bào)表數(shù)據(jù)的復(fù)核、監(jiān)管，充分發(fā)揮賬務(wù)的監(jiān)管職能，確保營(yíng)銷信息數(shù)據(jù)和資金可控在控。通過(guò)營(yíng)銷與財(cái)務(wù)定期對(duì)賬確保資金數(shù)據(jù)的真實(shí)性;每月月末賬務(wù)員對(duì)系統(tǒng)月報(bào)復(fù)審、匯總，確保系統(tǒng)報(bào)表數(shù)據(jù)的有效性和真實(shí)性，對(duì)存在的差異進(jìn)行詳盡的分析和說(shuō)明，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)營(yíng)銷資金數(shù)據(jù)的統(tǒng)一。

3.4通過(guò)實(shí)收業(yè)務(wù)工作

各類表格之間建立相互關(guān)聯(lián)和鉤稽關(guān)系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)本月實(shí)收工作的差錯(cuò)，及時(shí)糾正，從而保證數(shù)據(jù)的正確和完整。

3.5規(guī)范賬務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)資金流與信息數(shù)據(jù)流閉環(huán)管理

并對(duì)實(shí)收工作進(jìn)行月度分析和資金安全性分析，有效杜絕和制止不安全事件的發(fā)生。有序開(kāi)展電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，為上級(jí)部門(mén)提供決策依據(jù)。

3.6公司按照財(cái)務(wù)檔案管理辦法

制定下發(fā)了《電費(fèi)原始憑證、票據(jù)管理辦法（試行）》，要求各營(yíng)業(yè)站統(tǒng)一格式、按月裝訂、及時(shí)上交，并由賬務(wù)班集中保管，同時(shí)規(guī)定了詳細(xì)的借閱流程，確保資料保存完整。

4實(shí)現(xiàn)電費(fèi)賬務(wù)自動(dòng)處理的優(yōu)勢(shì)

4.1提高電費(fèi)資金自動(dòng)核對(duì)率

電費(fèi)賬務(wù)自動(dòng)處理模式可以對(duì)實(shí)收電費(fèi)解款生成唯一批次號(hào)，銀行通過(guò)掃描生成帶有批次號(hào)的銀行對(duì)賬文件，再應(yīng)用FTP達(dá)到營(yíng)銷系統(tǒng)與銀行資金系統(tǒng)的實(shí)時(shí)互動(dòng)，營(yíng)銷系統(tǒng)自動(dòng)將批次號(hào)與金額雙重比對(duì)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)核對(duì)，降低人工核對(duì)比率，提高核對(duì)準(zhǔn)確率。

4.2為營(yíng)財(cái)一體化管理體系奠定基礎(chǔ)

通過(guò)銀電直聯(lián)接口實(shí)現(xiàn)銀行數(shù)據(jù)與收費(fèi)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)交互，按日核對(duì)，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)、電費(fèi)違約金、違約使用電費(fèi)等收入及時(shí)準(zhǔn)確收取到電費(fèi)賬戶，確保資金流與業(yè)務(wù)流的實(shí)時(shí)一致，有效防范電費(fèi)收取環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn);通過(guò)營(yíng)財(cái)直聯(lián)接口實(shí)現(xiàn)電費(fèi)發(fā)行數(shù)據(jù)、收費(fèi)數(shù)據(jù)、預(yù)收轉(zhuǎn)實(shí)收等數(shù)據(jù)與核算數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)一致，實(shí)現(xiàn)收入、基金及附加、稅金的自動(dòng)核算，收入報(bào)表自動(dòng)生成;每日由營(yíng)銷部門(mén)業(yè)務(wù)人員發(fā)起對(duì)賬，提供應(yīng)實(shí)收日?qǐng)?bào)作為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核對(duì)依據(jù)，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)業(yè)務(wù)日清月結(jié);確保營(yíng)銷數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確一致。

4.3實(shí)現(xiàn)電費(fèi)資金歸集提速

電費(fèi)賬務(wù)處理自動(dòng)化、營(yíng)財(cái)一體化，有效地實(shí)現(xiàn)電費(fèi)資金歸集提速，是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的有效手段。電力銷售作為公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是企業(yè)發(fā)展的核心，只有電費(fèi)資金及時(shí)、足額地回收，才能保證公司的正常運(yùn)作。電費(fèi)資金歸集提速正是公司核心業(yè)務(wù)管理水平的綜合體現(xiàn)，標(biāo)志著公司企業(yè)化運(yùn)營(yíng)水平的提升。

5結(jié)論

通過(guò)對(duì)上述的內(nèi)容進(jìn)行分析研究之后可以得出，電費(fèi)賬務(wù)處理自動(dòng)化模式大大縮短了客戶電費(fèi)入賬時(shí)間，提升了客戶的滿意度，提高了營(yíng)銷集約化管理水平，為構(gòu)建功能齊全、信息高度共享、多級(jí)管理的營(yíng)銷技術(shù)系統(tǒng)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

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