高悅欣

銀行支付清算風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的一種重要性金融風(fēng)險(xiǎn)，他是指?jìng)鶛?quán)方在辦理支付結(jié)算過程中因偶發(fā)的和不完全確定的因素所引起資產(chǎn)損失的可能性。

一、支付清算風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)

（一）同城結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。銀行同城票據(jù)交換因人為因素引起的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，同城票據(jù)交換已成為銀行系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)案件的高發(fā)地帶。97年8月26日，南匯縣百貨總公司匯海商場(chǎng)簽發(fā)了一張?zhí)柎a為IX2055923，收款人為“上海富士坤制衣公司”的80萬元商業(yè)承兌匯票。匯票上無交易合同號(hào)碼。同日，上海富士紳制衣公司經(jīng)背書后持該票向工商銀行上海市長寧支行申請(qǐng)貼現(xiàn)并9月3日予以貼現(xiàn)。1998年1月23日長寧支行持該票向匯海商場(chǎng)開戶銀行提示付款，匯海商場(chǎng)開戶銀行以“收款人‘坤’錯(cuò)，交易合同不用復(fù)寫紙復(fù)寫”為由予以退票。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是由于支付過程中一方拒絕或無力清償債務(wù)而使另一方或其他當(dāng)事人遭受損失。近幾年來，浙江省中小企業(yè)互保融資出現(xiàn)資金鏈斷裂，貸款企業(yè)法定代表人跑路，到期無法歸貸款。

（三）票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。犯罪分子偽造變?cè)炱睋?jù)、詐騙盜用資金，銀行違規(guī)承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票。2013年8月至2015年1月云南星長征投資開發(fā)控股集團(tuán)有限公司被控在中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司昆明春城支行通過一名銀行客戶部副經(jīng)理李寧做“內(nèi)應(yīng)”，再加上假合同、假房產(chǎn)證等虛假材料，騙出巨額資金騙取貸款、承兌匯票高達(dá)10多億元。

（四）內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)核算手續(xù)不嚴(yán)密，管理松弛，內(nèi)控制度不落實(shí)。1993年中國銀行開平支行行長許超凡就開始利用職務(wù)之便，通過聯(lián)行清算系統(tǒng)，直接竊取聯(lián)行資金，直到2001年10月12日東窗事發(fā)。

二、支付清算中存在的問題與原因

（一）政治思想教育放松。抓效益的多了，抓思想的少了，利益驅(qū)動(dòng)代替了正確的人生觀、價(jià)值觀，有享樂主義和自由主義市場(chǎng)，缺艱苦奮斗的精，使違法違紀(jì)的銀行腐敗濟(jì)案件頻發(fā)。

（二）內(nèi)控機(jī)制落實(shí)不夠到位。剖析銀行系統(tǒng)發(fā)生的各類案件，“十案九違規(guī)”的教訓(xùn)是沉痛的。內(nèi)控制度不完善，執(zhí)行不嚴(yán)格，是銀行業(yè)大量違規(guī)經(jīng)營和支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)積聚的直接原因。各家銀行為了聲譽(yù)，對(duì)查出的問題往往“大事化小、小事化了”處理，缺乏警示告誡作用。

（三）信息技術(shù)應(yīng)用不夠。對(duì)于銀行客戶存款采用對(duì)賬月度余額對(duì)賬，時(shí)間上比較滯后，與政府征信系統(tǒng)的互聯(lián)共享信息不夠，客戶知情渠道不全不夠及時(shí)（實(shí)時(shí)），不利于客戶監(jiān)督，給犯罪分子有機(jī)可乘。

（四）整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度都不夠完善。我國商業(yè)銀行急需有一套健全、完善的內(nèi)控制度作保證，目前我國尚未建立完整的支付清算風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架，國際范圍內(nèi)尚未形成任何一種可以被廣泛接受的支付清算風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。支付清算風(fēng)險(xiǎn)的信息披露嚴(yán)重不足，即使是國內(nèi)信息披露最好的幾家上市銀行，未披露有關(guān)支伺畜青算風(fēng)險(xiǎn)信息。

三、防范支付清算風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

（一）加強(qiáng)廉政建設(shè)，形成廉政文化氛圍。加強(qiáng)黨建工作，把黨的建設(shè)工作放到與業(yè)務(wù)工作并重，并在各級(jí)績效考核獎(jiǎng)勵(lì)中反映。開展閃光的言行，向身邊的人物學(xué)習(xí)，用先進(jìn)的人物鼓勵(lì)人和激勵(lì)人，使大家學(xué)有榜樣。開展以銀行反腐的案例警示教育活動(dòng)，形成了廉潔辦事的一種工作作風(fēng)。

（二）加強(qiáng)追責(zé)問責(zé)制度，實(shí)行“一崗雙責(zé)”制度。一旦下屬發(fā)生廉政問題，同時(shí)也要追究領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，把廉政建設(shè)作為部門創(chuàng)優(yōu)創(chuàng)先的一票否決指標(biāo)。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制制度，堵塞銀行操作漏洞。銀行健全完善與落實(shí)內(nèi)控制度。一是柜員管理制度。二是建立健全計(jì)算機(jī)管理、使用、檢查、保養(yǎng)、維修等各項(xiàng)規(guī)章制度。三是操作卡授權(quán)制度。四是貸款集體審批制度。五是財(cái)務(wù)審批及公開制度公開。建立重要事項(xiàng)審批制度，嚴(yán)格票據(jù)的審查，要嚴(yán)把大額款項(xiàng)支付關(guān)，對(duì)有疑問的票據(jù)和聯(lián)行重要憑證要先查詢后支付。六是強(qiáng)化審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督，提高監(jiān)督管理效能。

（四）提高風(fēng)險(xiǎn)管理的智能化水平，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)時(shí)性。主動(dòng)變革風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模式，利用“爬蟲”軟件等收集客戶相關(guān)信息，進(jìn)行全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。開發(fā)契合各類風(fēng)險(xiǎn)特征和銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)和工具，進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、分析、監(jiān)測(cè)、預(yù)警、控制等工作效率，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)時(shí)性。開發(fā)或引入合適的審計(jì)軟件，建設(shè)內(nèi)審非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的技術(shù)平臺(tái)系統(tǒng)，做到日常數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)收集和智能化監(jiān)測(cè)，提高審計(jì)績效。

（五）建立客戶反饋系統(tǒng)，及時(shí)反饋信息。每一筆客戶存款變動(dòng)，都通過銀行信息系統(tǒng)，當(dāng)天及時(shí)告知銀客戶。銀行通過宣傳，讓客戶知道上銀行網(wǎng)站查詢銀行信息，咨詢與投訴舉報(bào)電話號(hào)碼等。

（六）利用征信信用體系等查詢，防范客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。通過各級(jí)政府公共信用信息平臺(tái)信用查詢，快速掌握客戶信用情況，更好地防范客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)重點(diǎn)貸款企業(yè)可以要求企業(yè)出具稅務(wù)部門的明細(xì)納稅證明，以分析企業(yè)的財(cái)務(wù)（現(xiàn)金流）與經(jīng)濟(jì)效益真實(shí)性，防范企業(yè)財(cái)報(bào)造假，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。