石巖

當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)正處于快速發(fā)展階段，同時(shí)也面臨著一定的困境，特別是財(cái)務(wù)管理問題。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營的重要內(nèi)容，只有加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，才能提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而更好地迎接市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)必須提升財(cái)務(wù)管理水平，保障企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)得以正常有序開展。

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)

財(cái)務(wù)管理中面臨的困境

就我們?cè)谌粘Ｗ稍兎?wù)工作中接觸到的大量案例來看，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理中面臨的困境，主要體現(xiàn)在以下方面：

第一、對(duì)財(cái)務(wù)管理不夠重視。對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視程度不足，已經(jīng)成為影響互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)未來發(fā)展的重要因素。以某金融公司為例，該公司財(cái)務(wù)人員雖然已經(jīng)制定了明確的管理制度，由專門的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)全面盤點(diǎn)企業(yè)銀行賬戶余額，但是由于工作人員的重視程度不足，再加上其專業(yè)素質(zhì)不高，致使經(jīng)常出現(xiàn)統(tǒng)計(jì)的資金額與實(shí)際資金數(shù)額不符，甚至出現(xiàn)嚴(yán)重的偏差，極大地影響了企業(yè)管理層在制定決策時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)把控水平。

此外，雖然現(xiàn)階段大部分互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)逐漸開始實(shí)施了信息化的管理方式，均配置了OA和ERP等現(xiàn)代化的系統(tǒng)，但是卻未能將這些系統(tǒng)有機(jī)整合起來，各個(gè)系統(tǒng)之間相互獨(dú)立，無法實(shí)現(xiàn)信息共享，降低了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理效率。例如，部分互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)當(dāng)前仍舊采用紙質(zhì)的方式提交報(bào)表，不僅財(cái)務(wù)管理效率低，而且財(cái)務(wù)內(nèi)容的真實(shí)性也較低。

第二、企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)。近年來我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)正處于快速發(fā)展時(shí)期，企業(yè)的規(guī)模逐年擴(kuò)大，財(cái)務(wù)管理費(fèi)用也隨之上升。財(cái)務(wù)費(fèi)用的增長(zhǎng)表示企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨之增加，因此企業(yè)應(yīng)該提高管理水平，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

另外，社會(huì)上對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的認(rèn)識(shí)不足，在一定程度上也限制了企業(yè)的發(fā)展，再加上大部分互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在經(jīng)營管理中一味地追求擴(kuò)張，導(dǎo)致企業(yè)的資金償還壓力較大，長(zhǎng)此以往也不利于企業(yè)的發(fā)展。

第三、企業(yè)的內(nèi)部控制不夠完善。當(dāng)前大部分互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的管理人員認(rèn)為，內(nèi)部控制主要目的是避免企業(yè)的經(jīng)營管理出現(xiàn)問題，認(rèn)為內(nèi)部監(jiān)督只是企業(yè)財(cái)務(wù)人員的工作，甚至將其作為應(yīng)付監(jiān)管部門的一種方式。因此，企業(yè)的內(nèi)控監(jiān)督制度不完善，沒有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，缺乏全面的預(yù)算管理制度，不利于企業(yè)的未來發(fā)展。

企業(yè)的內(nèi)部控制主要分為兩大部分，第一是企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督管理制度。通常來說，企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督主要是依靠?jī)?nèi)部審計(jì)人員來完成的，但是現(xiàn)階段大部分的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)并未設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，即使少數(shù)企業(yè)設(shè)立了該部門，但是監(jiān)督管理的范圍較窄，主要是監(jiān)督企業(yè)的財(cái)政收支，對(duì)內(nèi)部控制方面涉及得較少一些。另一部分則是外部監(jiān)督制度，主要包括司法監(jiān)督以及社會(huì)監(jiān)督，由于企業(yè)披露的信息較少，致使外部監(jiān)督也難以發(fā)揮作用。

第四、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不合理。首先是企業(yè)的資金管理體系不完善，當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)人員往往只是負(fù)責(zé)納稅、申報(bào)以及財(cái)務(wù)核算等工作，沒有開展企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理以及全面預(yù)算管理等工作，致使企業(yè)的流動(dòng)資金狀況得不到及時(shí)和真實(shí)的反映，財(cái)務(wù)管理存在嚴(yán)重缺陷。

其次，預(yù)算管理體系不完善，沒有單獨(dú)成立專門的核算小組，同時(shí)企業(yè)管理層對(duì)該工作重視程度不足，預(yù)算編制工作較為落后，預(yù)算的執(zhí)行也缺乏監(jiān)督，從而使預(yù)算管理往往流于形式。沒有嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算考評(píng)機(jī)制。

以某互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)為例，由于該企業(yè)的管理人員對(duì)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為其主要目的就是限制企業(yè)的資金支出，因此沒有嚴(yán)格遵守該項(xiàng)制度，為企業(yè)的發(fā)展帶來負(fù)面影響。另外，缺乏科學(xué)合理的績(jī)效考評(píng)制度，無法充分激發(fā)財(cái)務(wù)人員的積極性，也是影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率的重要原因。

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)

財(cái)務(wù)管理的優(yōu)化措施

全面提升財(cái)務(wù)管理效率，有助于管理人員制定企業(yè)決策。就互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的上述問題，以及我們對(duì)客戶的服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，特提出以下建議，希望能給想在財(cái)務(wù)管理優(yōu)化工作中有所作為的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)一些啟示。

第一、提高對(duì)財(cái)務(wù)管理的重視程度。

加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，可以更合理地配置企業(yè)資源，增強(qiáng)企業(yè)抵御市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，更好地迎接外部環(huán)境的變化?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)的管理人員應(yīng)該提高對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視程度，并在實(shí)際操作中采取系統(tǒng)的措施。首先，可以在企業(yè)內(nèi)部建立資金結(jié)算中心，全面管理企業(yè)的銀行賬戶，清理企業(yè)不再使用的銀行賬戶，明確劃分好企業(yè)的收支賬戶，避免發(fā)生現(xiàn)金錯(cuò)支的現(xiàn)象。同時(shí)，要核定好銀行的限額，對(duì)于超出銀行限額的資金，必須每天匯入到企業(yè)指定賬戶，提升對(duì)資金的管理效率。其次，利用好現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，可以結(jié)合公司的實(shí)際情況，引進(jìn)適合本企業(yè)使用的財(cái)務(wù)管理軟件，定期開展相關(guān)的培訓(xùn)活動(dòng)，增強(qiáng)工作人員的軟件操作技能，通過開展信息系統(tǒng)以及會(huì)計(jì)系統(tǒng)的培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)以及企業(yè)的整體財(cái)務(wù)管理水平。次外，還要結(jié)合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)，明確財(cái)務(wù)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)。例如，明確會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、企業(yè)的資金管理辦法、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制等工作。

第二、提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)行業(yè)，很容易受到外部環(huán)境的影響，特別是經(jīng)濟(jì)的改革與調(diào)整，往往會(huì)限制企業(yè)的平臺(tái)發(fā)展。如果經(jīng)濟(jì)形勢(shì)較好，則企業(yè)融資的難度較低，否則將會(huì)對(duì)企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)造成損害，融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)上升。為了確保企業(yè)未來的健康發(fā)展，首先需要加強(qiáng)對(duì)資金的管理，企業(yè)應(yīng)該制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，為企業(yè)的未來發(fā)展奠定基礎(chǔ)。其次，企業(yè)應(yīng)注重市場(chǎng)調(diào)研，深入了解市場(chǎng)需求，結(jié)合國家的最新政策，開發(fā)相應(yīng)的金融產(chǎn)品，贏得消費(fèi)者的信任，從而提高產(chǎn)品的銷售速度，實(shí)現(xiàn)資金的快速回籠。這樣，不僅可以為企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)營效益，還可以有效緩解資金壓力。再次，要建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制，明確劃分好風(fēng)險(xiǎn)管理、企業(yè)財(cái)務(wù)管理以及審計(jì)等部門的工作內(nèi)容，可以成立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理小組，專門管理相應(yīng)的業(yè)務(wù)，提高管理效率。此外，還應(yīng)該建立起企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營中的各類風(fēng)險(xiǎn)。例如，操作風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)的交易風(fēng)險(xiǎn)等等。

第三、加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制。

針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題，企業(yè)必須加快內(nèi)部控制制度的構(gòu)建，并將其落到實(shí)處，只有企業(yè)管理層充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性，才能真正發(fā)揮內(nèi)控的作用。

為此，應(yīng)該提高公司管理人員的內(nèi)控意識(shí)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定相應(yīng)的內(nèi)控制度，明確劃分好企業(yè)各個(gè)崗位的工作內(nèi)容和職責(zé)，建立起科學(xué)系統(tǒng)的內(nèi)控管理機(jī)制。例如，企業(yè)可以聘請(qǐng)咨詢公司，調(diào)查企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，以此提高內(nèi)控管理水平。企業(yè)還應(yīng)該構(gòu)建內(nèi)部和外部監(jiān)督管理體系，對(duì)內(nèi)監(jiān)督管理企業(yè)相關(guān)制度的執(zhí)行情況，一旦發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)制定解決方案;對(duì)外促進(jìn)各個(gè)部門之間的溝通和交流，協(xié)調(diào)好各部門之間的工作，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督管理制度，提升企業(yè)內(nèi)部和外部管理效率。

第四、完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度。

科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理制度，可以規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，提升企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管水平和信息化水平。首先，企業(yè)應(yīng)該實(shí)行全面預(yù)算管理制度，一旦預(yù)算下發(fā)執(zhí)行，則整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在開展經(jīng)營活動(dòng)時(shí)就必須嚴(yán)格按照預(yù)算開展生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)?？梢越Y(jié)合企業(yè)以往的經(jīng)營狀況，編制年度預(yù)算，并且支出的項(xiàng)目設(shè)置支出賬戶，避免預(yù)算超支情況的發(fā)生。同時(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員還需要實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)的預(yù)算執(zhí)行情況，逐漸完善企業(yè)的費(fèi)用臺(tái)賬，嚴(yán)格審核并登記企業(yè)的臺(tái)賬。

其次，管理人員還應(yīng)該定期檢查企業(yè)的預(yù)算執(zhí)行情況，提高對(duì)資金的利用效率。

此外，要注重對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)和教育工作，可以引進(jìn)專門的財(cái)務(wù)管理人員，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)隊(duì)伍的建設(shè)，全面提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，定期邀請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)域的專家和學(xué)者開展講座，培訓(xùn)財(cái)務(wù)管理知識(shí)，提高財(cái)務(wù)工作人員的專業(yè)素質(zhì)。同時(shí)，制定科學(xué)合理的激勵(lì)制度，調(diào)動(dòng)員工的積極性，而且還可以令其更好地完成工作，提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。

總而言之，加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，不僅可以增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也可以幫助企業(yè)更好地抵御經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營效益?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)應(yīng)該提高對(duì)財(cái)務(wù)管理的重視程度，制定科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理制度以及內(nèi)控制度，采用全面預(yù)算管理模式，全方位保障企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。