蔡令會(huì)

摘要：隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，加之農(nóng)商銀行在社會(huì)轉(zhuǎn)型期面臨的外部運(yùn)營(yíng)環(huán)境更加復(fù)雜，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范能力對(duì)提升農(nóng)商銀行整體財(cái)務(wù)管理能力有著十分積極的推動(dòng)意義。本文對(duì)農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范工作的常見(jiàn)問(wèn)題及具體解決策略進(jìn)行了研究，希望有效提升農(nóng)商銀行的整體運(yùn)營(yíng)效益，從而實(shí)現(xiàn)農(nóng)商銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和進(jìn)步。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商銀行;財(cái)務(wù)管理;風(fēng)險(xiǎn)防范

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的持續(xù)深入和社會(huì)轉(zhuǎn)型速度的加快，農(nóng)商銀行在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中面臨越來(lái)越多的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)商銀行可通過(guò)提升財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的感知能力，采取有效措施合理控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以提高整體運(yùn)營(yíng)水平。

1.農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范工作存在的問(wèn)題

（1）缺乏健全的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

首先，我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度穩(wěn)中有進(jìn)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展多元化的趨勢(shì)越來(lái)越明顯。但與此同時(shí)，經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)的概率有所提高。受此影響，全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩，由于我國(guó)正處于社會(huì)轉(zhuǎn)型期，這給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)了不小的阻力。農(nóng)商銀行普遍存在財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較差的問(wèn)題，尤其面臨金融市場(chǎng)越發(fā)復(fù)雜的大環(huán)境下，風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生會(huì)帶來(lái)巨大損失?；诖?，農(nóng)商銀行要實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的運(yùn)營(yíng)，在考慮自身發(fā)展規(guī)劃的同時(shí)還應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)防范。

其次，農(nóng)商銀行普遍缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。伴隨第四次科技革命的深入推進(jìn)，相比于以往，整體市場(chǎng)交易次數(shù)有所提升，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理工作方式和管控力度已經(jīng)很難滿(mǎn)足農(nóng)商銀行的實(shí)際發(fā)展需要，進(jìn)而提高了財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

最后，完善且有效的外部市場(chǎng)監(jiān)管體系是農(nóng)商銀行做好財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重要防范基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)農(nóng)商銀行的實(shí)際發(fā)展需要，建立內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制[1]。但是，從現(xiàn)實(shí)角度而言，相比于我國(guó)快速發(fā)展的社會(huì)經(jīng)濟(jì)，農(nóng)商銀行的財(cái)務(wù)監(jiān)管工作大多存在監(jiān)管滯后和交易行為不規(guī)范的普遍現(xiàn)象。這些既不利于農(nóng)商銀行的未來(lái)發(fā)展，也可能影響到金融市場(chǎng)的發(fā)展秩序。

（2）財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)不足

農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)無(wú)法滿(mǎn)足實(shí)際工作需要，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

首先，農(nóng)商銀行的財(cái)務(wù)管理人員缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加之管理人員不重視相關(guān)工作，多數(shù)員工對(duì)于財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重要意義都缺乏足夠的了解，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員的工作重點(diǎn)更多停留在對(duì)本單位的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)控和財(cái)務(wù)管理工作的范疇，潛在的財(cái)務(wù)隱患無(wú)法得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)與有效控制，而一旦出現(xiàn)重大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，往往帶給農(nóng)商銀行巨大的損失[2]。

其次，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面，現(xiàn)階段的農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理人員在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)普遍不高，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力仍有待提升，財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范控制能力也普遍較差，致使農(nóng)商銀行出現(xiàn)財(cái)務(wù)隱患的幾率大大增加。

（3）缺乏完善的資金管理機(jī)制

農(nóng)商銀行作為專(zhuān)業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，在資金管理方面相比于其他企業(yè)應(yīng)該更加專(zhuān)業(yè)。但是，從現(xiàn)實(shí)的角度看，農(nóng)商銀行的資金管理質(zhì)量普遍不夠理想，究其原因，缺乏完善的管理機(jī)制是農(nóng)商銀行資金管理質(zhì)量較低的重要原因之一。農(nóng)商銀行資金管理方面的缺陷主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。首先，從收入角度看，雖然很多農(nóng)商銀行都采取有效措施實(shí)現(xiàn)了創(chuàng)收，但是，對(duì)于回收的資金依然采取傳統(tǒng)的保管方式，無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)的發(fā)展需要;其次，從投資角度分析，農(nóng)商銀行往往缺乏對(duì)投資項(xiàng)目的專(zhuān)業(yè)化管理;雖然在投資方面主要以短期融資融券方式為主，但因缺乏專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)加大，影響到農(nóng)商銀行資金運(yùn)營(yíng)的安全性。

2.農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開(kāi)展策略

（1）建立完善的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

要建立完善的農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，具體從以下三個(gè)方面著手。

首先，要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范工作的監(jiān)管，從頂層設(shè)計(jì)角度出發(fā)，建立專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范管理部門(mén)，并明確相關(guān)機(jī)構(gòu)在農(nóng)商銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)中的權(quán)利和地位，部門(mén)不受財(cái)務(wù)部門(mén)管理，從理論上來(lái)講，其地位應(yīng)高于財(cái)務(wù)部門(mén)[3]。另外，加強(qiáng)不同部門(mén)之間的信息交換，促進(jìn)部門(mén)間的高質(zhì)量協(xié)作。

其次，要建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制具有較強(qiáng)的系統(tǒng)性和科學(xué)性，通過(guò)采取國(guó)際上最新的管理技術(shù)，充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)在農(nóng)商銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的積極作用，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的監(jiān)控業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。在開(kāi)展管理工作的過(guò)程中一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要及時(shí)尋找問(wèn)題出現(xiàn)的原因，第一時(shí)間采取相應(yīng)的方案解決問(wèn)題并加以落實(shí)。

最后，農(nóng)商銀行要建立完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，在開(kāi)展財(cái)務(wù)控制工作的過(guò)程中，促進(jìn)內(nèi)部控制能力的提升是前提，要真正將農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作落到實(shí)處，有效提升相關(guān)工作的精細(xì)化程度，確保其中每項(xiàng)規(guī)定都具有較強(qiáng)的可操作性，進(jìn)而提升農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的完整性。

（2）做好財(cái)務(wù)管理人員培養(yǎng)工作

做好財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)工作，提升財(cái)務(wù)人員整體專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)。首先，做好財(cái)務(wù)管理人才的引進(jìn)工作，加大對(duì)優(yōu)秀人才的引進(jìn)力度，從整體上提升財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng);通過(guò)優(yōu)秀人才的引進(jìn)激發(fā)農(nóng)商銀行原有財(cái)務(wù)人員的工作熱情，激發(fā)員工主動(dòng)學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，不斷提升專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)。其次，要加大對(duì)原有財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，并在此基礎(chǔ)上，提升財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍整體風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德、專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)的培訓(xùn)，最大限度提升農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。

（3）建立完善的資金管理機(jī)制

首先，建立完善的籌資管理機(jī)制，進(jìn)一步明確籌資方案的制定與審批、具體業(yè)務(wù)的流程落實(shí)、大額存款臺(tái)賬記錄等方面工作，在保證農(nóng)商銀行內(nèi)部不同崗位相互制約的前提下，明確不同部門(mén)和人員的職責(zé)。在資金管理機(jī)制的建立方面，在充分征集內(nèi)部員工意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，將資金管理機(jī)制草案交予管理人員審批，最大限度地降低農(nóng)商銀行在實(shí)際籌資過(guò)程中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率。

其次，建立完善的投資管理機(jī)制，投資是農(nóng)商銀行獲得收益的最重要手段，但在實(shí)際開(kāi)展投資工作的過(guò)程中也普遍存在風(fēng)險(xiǎn)，因此，建立完善的投資管理機(jī)制十分必要。農(nóng)商銀行投資工作負(fù)責(zé)人員要在充分考慮外部市場(chǎng)環(huán)境的前提下，結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略合理選擇投資項(xiàng)目，保證協(xié)議簽署、商談步驟、內(nèi)部審核等環(huán)節(jié)工作具有較強(qiáng)的規(guī)范性。如果投資項(xiàng)目涉及金額較大，或是在多主體的情況下進(jìn)行投資，農(nóng)商銀行要在原有基礎(chǔ)上加大對(duì)資金的管理力度，在投資方面建立明確的臺(tái)賬，確保項(xiàng)目數(shù)據(jù)的真實(shí)性，進(jìn)而有效指導(dǎo)農(nóng)商銀行投資管理工作的高質(zhì)量開(kāi)展。比如銀團(tuán)貸款，其額度一般比較大，因此要加強(qiáng)與發(fā)起行、客戶(hù)的溝通，做到貸前、貸中、貸后的真正參與，加大管控的力度，真正達(dá)到防控農(nóng)商銀行投資管理風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，最大限度地降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)，確保農(nóng)商銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，農(nóng)商銀行在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中要獲取較高的收益，更好地滿(mǎn)足客戶(hù)的金融需要，不僅要重視提升自身的服務(wù)質(zhì)量，同時(shí)要做好財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作。通過(guò)建立完善的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，有效提升資金管理質(zhì)量和管理效益的同時(shí)，采取有效措施合理防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如此，提升客戶(hù)信譽(yù)度，真正實(shí)現(xiàn)農(nóng)商銀行高質(zhì)量、可持續(xù)的發(fā)展。

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