鐘婧妍　段華友

摘要：隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和5G技術(shù)的迅速發(fā)展，越來越多的中小企業(yè)開始使用大數(shù)據(jù)分析，大數(shù)據(jù)技術(shù)的廣泛應(yīng)用大大提升了企業(yè)工作效率，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展。與此同時，傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)模式已經(jīng)不能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，對中小企業(yè)在融資方式、經(jīng)營模式、財務(wù)管理等方面都提出了挑戰(zhàn)。本文對處于當(dāng)前科技的發(fā)展趨勢下，中小企業(yè)如何抓住時代機(jī)遇，利用廣泛的數(shù)據(jù)信息提升市場競爭力，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，進(jìn)行了分析和探討。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);大數(shù)據(jù);機(jī)遇及挑戰(zhàn)

中圖分類號：F276.3? 文獻(xiàn)識別碼：A文章編號：2096-3157（2020）15-0067-02

一、引言

所謂大數(shù)據(jù)，就是指大容量數(shù)據(jù)，包括了數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)分析與數(shù)據(jù)整合、數(shù)據(jù)共享。隨著我國互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)以及電子商務(wù)的快速發(fā)展，對于企業(yè)而言，大數(shù)據(jù)時代的來臨，意味著更加廣泛的數(shù)據(jù)來源和更透明的信息渠道，也代表著更先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)水平，提升協(xié)同效率，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。這對中小企業(yè)來說，既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)。

二、大數(shù)據(jù)時代中小企業(yè)的機(jī)遇及挑戰(zhàn)

1.機(jī)遇

（1）融資渠道拓寬，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。融資活動對企業(yè)而言至關(guān)重要，特別是對于一般的中小企業(yè)來說，在可能發(fā)生現(xiàn)金流斷裂導(dǎo)致破產(chǎn)的情況下，融資活動帶來的現(xiàn)金流入是讓企業(yè)起死回生的關(guān)鍵。任何一個處于成長中的企業(yè)都需要大量的現(xiàn)金來源維持生產(chǎn)前期大量的資本投入。而在信息不透明情況下，投資人普遍關(guān)心的道德風(fēng)險和逆向選擇問題加劇了中小企業(yè)融資難度，銀行也傾向于選擇現(xiàn)金流更穩(wěn)定、償債能力更好的大型企業(yè)，融資難成為現(xiàn)在很多中小企業(yè)難以生存的關(guān)鍵問題所在。而在大數(shù)據(jù)背景下，任何具有增長潛力和經(jīng)營狀況良好的公司都會吸引投資人注意，更多“小而美”的企業(yè)將獲得更多的發(fā)展機(jī)會。大數(shù)據(jù)下的數(shù)據(jù)共享降低了信息傳輸過程的交易成本，提高財務(wù)報表數(shù)據(jù)的公信力及透明度。對企業(yè)方來說，融資更加迅速，有利于企業(yè)周轉(zhuǎn)資金，緩解財務(wù)壓力;對投資方而言，數(shù)據(jù)共享降低了代理成本，大大增強(qiáng)了投資者信心?？偟膩碚f，數(shù)據(jù)共享提高了市場交易效率，節(jié)約信息成本和代理成本，有效促進(jìn)了資本市場的繁榮發(fā)展。

（2）降低內(nèi)部財務(wù)舞弊的可能性，提升企業(yè)內(nèi)部管理效率。不僅中小企業(yè)存在財務(wù)舞弊的現(xiàn)象，不少國有大型企業(yè)內(nèi)部也存在內(nèi)部財務(wù)污點。報表造假、欺騙投資者、內(nèi)部貪污現(xiàn)象時常發(fā)生。通過大數(shù)據(jù)共享，這些問題都將迎刃而解。數(shù)據(jù)共享有利于管理者隨時監(jiān)控資金流向，任何不正當(dāng)交易都將無處遁形，提高公司內(nèi)部管理效率。通常所說的“財務(wù)舞弊三角模型”：壓力、機(jī)會和合理化。即使壓力無法避免，資金隨意轉(zhuǎn)移的機(jī)會和合理化借口都不復(fù)存在，有效提高了公司管理效率。

（3）幫助企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略籌劃及市場定位。僅有大數(shù)據(jù)還不夠，關(guān)鍵是要利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行戰(zhàn)略分析和定位。企業(yè)在選擇是否進(jìn)入市場時，由于不清楚自己在目標(biāo)行業(yè)中的具體定位，通常會通過大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行市場定位。對消費(fèi)者的需求偏好進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，通過基本面分析及技術(shù)分析進(jìn)一步挖掘出可能存在的潛在市場需求;運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析目標(biāo)行業(yè)的競爭激烈程度，確定自己的綜合實力在當(dāng)前市場中的定位?？傊?，大數(shù)據(jù)分析為企業(yè)進(jìn)行更加精確的市場定位提供了堅實基礎(chǔ)，幫助企業(yè)更加充分地了解市場形勢和社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境。建立新型的管理思維。利用大數(shù)據(jù)分析，借助“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)，實現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)代化管理發(fā)展機(jī)制的大數(shù)據(jù)信息建設(shè)，做到與時俱進(jìn)，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

2.挑戰(zhàn)

（1）競爭環(huán)境變化的挑戰(zhàn)。在信息技術(shù)尚未普及的情況下，企業(yè)之間的競爭是看誰的數(shù)據(jù)搜集更加全面廣泛，更能準(zhǔn)確把握市場;而在大數(shù)據(jù)背景下，大家搜集到的數(shù)據(jù)信息都無差異，企業(yè)之間的競爭更多基于企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)管理模式、技術(shù)創(chuàng)新和開發(fā)新的市場需求。目前，在阿里巴巴、騰訊等電子商務(wù)企業(yè)的帶領(lǐng)下，國內(nèi)傳統(tǒng)企業(yè)看到了大數(shù)據(jù)下具有的商機(jī)，開始向著科技化發(fā)展，推動企業(yè)管理創(chuàng)新。中小企業(yè)也需要在傳統(tǒng)企業(yè)管理模式上，提出全新的發(fā)展思路。

（2）紛雜信息整合難度大。在如今大數(shù)據(jù)環(huán)境下，企業(yè)要想獲得數(shù)據(jù)越來越容易，收集方式、渠道也是多種多樣。但正是由于企業(yè)信息信息來源廣，就正加大了信息整合的難度。大型企業(yè)如阿里、騰訊等電子商務(wù)龍頭企業(yè)，因其先進(jìn)的信息技術(shù)水平和高技術(shù)人才能準(zhǔn)確把握有用數(shù)據(jù)應(yīng)用于企業(yè)管理;而對于絕大多數(shù)中小企業(yè)來說，缺乏有關(guān)信息技術(shù)人才，對結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的處理能力與大企業(yè)相比較欠缺，成為企業(yè)發(fā)展受阻的原因之一。

（3）企業(yè)財務(wù)管理模式有待轉(zhuǎn)型和提高。對內(nèi)部財務(wù)管理模式而言，中小企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)管理時，尚未實現(xiàn)有效的業(yè)財融合。財務(wù)管理決策如投資決策、戰(zhàn)略決策和年度預(yù)算一般由高級管理層直接決定，財務(wù)部門無法參與到預(yù)算制定過程中，因此無法對業(yè)務(wù)的可操作性及風(fēng)險控制進(jìn)行事前的指導(dǎo)與規(guī)劃，不能全面準(zhǔn)確的掌握企業(yè)資金運(yùn)營狀況，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)管理工作與業(yè)務(wù)流程相脫節(jié)，無法充分發(fā)揮出數(shù)據(jù)應(yīng)用應(yīng)有的價值。

三、大數(shù)據(jù)時代中小企業(yè)應(yīng)對策略

大數(shù)據(jù)背景下，制約企業(yè)發(fā)展的不再是信息渠道不夠廣，信息獲取成本和交易成本都大大降低。企業(yè)需要將注意力更多轉(zhuǎn)移到內(nèi)部業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、供應(yīng)鏈管理、研發(fā)創(chuàng)新、消費(fèi)者需求開拓等方面上來。

1.加強(qiáng)成本控制，提高利潤水平

從企業(yè)內(nèi)部看，業(yè)務(wù)數(shù)量的增加必然使經(jīng)營數(shù)據(jù)大幅增加，而中小企業(yè)的業(yè)務(wù)量不會很大，能夠通過簡單的數(shù)據(jù)分析判斷出經(jīng)營過程中哪些地方成本管理出現(xiàn)了問題。如果費(fèi)用支出對產(chǎn)品價值影響不大，則可以考慮削減這部分不必要成本支出，只保留對產(chǎn)品價值提高有貢獻(xiàn)的那一部分支出。成本控制通常與財務(wù)指標(biāo)聯(lián)系在一起。以銷售部門為例，考核指標(biāo)通常為成本利用率，即銷售收入與資金投入占比。如果該比率過低，說明銷售部門投入產(chǎn)出率不高，則進(jìn)一步考慮是營銷過程出現(xiàn)的問題還是資金投入過多。如果資金投入過多，通過大數(shù)據(jù)能輕易觀察出哪一步驟花費(fèi)了不必要成本，從而削減相關(guān)成本支出，優(yōu)化價值鏈;如果是營銷過程出現(xiàn)的過程，可能是投入不夠或者市場定位存在誤差。投入不夠則加大成本投入，市場定位存在問題則考慮是否轉(zhuǎn)移消費(fèi)群體或改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量。

成本控制不僅包括對內(nèi)部的價值鏈管理，還包括相對供應(yīng)商的議價水平等外部因素。通過簡單的大數(shù)據(jù)分析能幫助企業(yè)選擇最適合本企業(yè)的供應(yīng)商，選擇價格相對合理、本企業(yè)相對有議價能力的上游企業(yè)，削減進(jìn)購原料的支出，同時省去了需要專門拜訪不同企業(yè)、市場調(diào)研的成本。良好的供應(yīng)鏈關(guān)系有助于企業(yè)控制成本，以較低價格獲取原材料，還能在與客戶的議價過程中處于優(yōu)勢地位，擁有較大的自主定價權(quán)。由此可見，價值鏈管理和保持良好的供應(yīng)鏈管理模式對企業(yè)的成本控制尤其重要。大數(shù)據(jù)分析為企業(yè)成本控制提供了便利，內(nèi)部生產(chǎn)每一步驟的資金流出都能準(zhǔn)確監(jiān)控，外部篩選價格相對合理的供應(yīng)商，幫助企業(yè)在激烈的市場競爭中獲得成本領(lǐng)先優(yōu)勢，全面提升企業(yè)競爭力。

2.利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)桿分析，提高預(yù)算準(zhǔn)確度

對中小企業(yè)而言，僅憑內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)算分析是不可取的。這是因為很多中小企業(yè)財務(wù)制度不夠健全，以前年度的財務(wù)數(shù)據(jù)往往比較混亂且不能反映當(dāng)前市場需求的變化。因此，這時就需要通過數(shù)據(jù)分析比較同行業(yè)龍頭企業(yè)的預(yù)算管理指標(biāo)，學(xué)習(xí)它們的預(yù)算制定方法和流程，依據(jù)他們的方法確定本企業(yè)適當(dāng)?shù)念A(yù)算水平，后續(xù)再將預(yù)算與實際水平相比較，合理調(diào)整并最終確定與本企業(yè)相適應(yīng)的預(yù)算制定方法和預(yù)算水平。

不僅是預(yù)算制定可用標(biāo)桿分析，分析產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展近況，調(diào)整企業(yè)市場定位，關(guān)注行業(yè)龍頭的產(chǎn)品定價和營銷策略等都可用到標(biāo)桿分析法。大數(shù)據(jù)技術(shù)無疑為中小企業(yè)提供了更多可利用的數(shù)據(jù)，拓寬了信息利用渠道，促進(jìn)市場公平，激發(fā)了中小企業(yè)的創(chuàng)新活力。

3.促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行營銷模式創(chuàng)新

在傳統(tǒng)的企業(yè)管理模式中，特別是中小企業(yè)，大多數(shù)都是以產(chǎn)品內(nèi)容為核心要點，對市場需求和消費(fèi)者偏好把握不準(zhǔn)確;企業(yè)內(nèi)部各部門之前聯(lián)系不夠密切，出現(xiàn)互不干涉、各自為政的現(xiàn)象。而企業(yè)要想發(fā)展壯大離不開對市場需求的準(zhǔn)確把握和企業(yè)內(nèi)部各級部門的相互配合。傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式下企業(yè)一般通過大眾媒體如廣告營銷效果來估計市場受眾需求變化。而在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)能夠全程搜集和記錄顧客在各個渠道的行為以及在產(chǎn)品各個生命周期顧客購買行為變化的數(shù)據(jù)，讓開展精準(zhǔn)營銷成為了可能。中小企業(yè)更要把握機(jī)遇，善于把以前的營銷方法與現(xiàn)代營銷方法相結(jié)合，采取有效的營銷手段，敢于使用新型的技術(shù)、方法來進(jìn)行創(chuàng)新，從而提高企業(yè)的市場競爭力。

4.把握未來發(fā)展趨勢，調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略

面對當(dāng)前競爭激烈、形勢嚴(yán)峻的宏觀環(huán)境，企業(yè)為求得長期生存和不斷發(fā)展，不得不密切關(guān)注當(dāng)前市場變化趨勢，隨時調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略。阿里巴巴、騰訊等電子商務(wù)龍頭企業(yè)不斷推動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，沖擊電商行業(yè)的迅速發(fā)展和革新。阿里巴巴提供淘寶平臺改變?nèi)藗兊馁徫锵M(fèi)方式，再后來隨著微信、支付寶的普及，移動支付方式開始盛行直至現(xiàn)在人們出行完全可以一部手機(jī)走天下，而無需攜帶現(xiàn)金;科技型企業(yè)華為更是領(lǐng)先世界推出5G技術(shù)。按照現(xiàn)在信息技術(shù)的發(fā)展速度，不久的將來還會有無人駕駛車、人工智能、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)的推出。中小企業(yè)更應(yīng)跟上時代步伐，及時向先進(jìn)企業(yè)學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)信息技術(shù)，向著科技化發(fā)展，推動企業(yè)創(chuàng)新。

5.完善企業(yè)組織架構(gòu)

大多數(shù)中小企業(yè)日常經(jīng)營都是以管理者為核心，采用金字塔形式的管理結(jié)構(gòu)。隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，企業(yè)和市場的信息數(shù)據(jù)傳遞速度提升了不止一個檔次，按照傳統(tǒng)的經(jīng)營管理理念作為企業(yè)核心顯然不再可取。而應(yīng)將員工和消費(fèi)者作為結(jié)構(gòu)中心，對內(nèi)提高員工的積極性，對外加強(qiáng)對消費(fèi)者行為的關(guān)注。讓每一位員工都成為公司財富的創(chuàng)造者，成為企業(yè)獲取信息，傳遞數(shù)據(jù)的主體。這樣不僅全面提高了企業(yè)信息獲取量，還加快了信息數(shù)據(jù)傳遞速度和反饋速度，滿足客戶發(fā)展需求，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。

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[3]尹建超.淺析我國中小企業(yè)的融資困境及解決對策[J].中國商論，2016，（01）.

[注]基金項目：海南省自然科學(xué)基金高層次人才項目（2019RC-195）

作者簡介：

1.鐘婧妍，海南師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院學(xué)生。

2.段華友（通訊作者），海南師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院教授，博士，碩士生導(dǎo)師;研究方向：會計與財務(wù)管理。