任俊逸

（徽商銀行 六安分行，安徽 六安 237000）

一、我國反洗錢工作的現(xiàn)狀與困境

FATF對洗錢的定義是：通過一系列的交易處理非法活動(dòng)取得的利益或財(cái)產(chǎn)，使之看起來是一種合法所得以達(dá)到掩蓋犯罪事實(shí)的目的。洗錢包含處置、離析和融合三個(gè)階段，洗錢有四種特點(diǎn)：1.對象特定性，其對象是諸如走私、販毒、貪污等非法所得；2.目的唯一性，其目的就是為了盡快讓犯罪收益合法化，掩蓋犯罪證據(jù)；3.手段隱蔽性；4.方式多樣性，如虛假交易、利用金融產(chǎn)品，產(chǎn)權(quán)交易、偽造貿(mào)易等。

（一）洗錢的主要方式

這些方法包括：一是通過銀行、保險(xiǎn)、證券行業(yè)洗錢。如直接將現(xiàn)金存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，用不同賬戶或在不同分行間進(jìn)行結(jié)構(gòu)化現(xiàn)金存取，在銀行用存款做擔(dān)保貸款，利用匯票、銀行支票、保險(xiǎn)、證券等金融工具洗錢等。二是通過產(chǎn)權(quán)交易洗錢。如將現(xiàn)金投入至建筑企業(yè)、購買公共項(xiàng)目合同、投資金融管理公司（如基金公司）或文旅產(chǎn)業(yè)（如音樂體育機(jī)構(gòu)、非營利組織等）。三是成立虛假的財(cái)務(wù)公司、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)洗錢。不法分子設(shè)立公司，通過其表面看似合法的經(jīng)營活動(dòng)，將黑錢與經(jīng)營所得混合來掩飾非法資金的來源。四是還有一些借助離岸金融中心 （如開曼群島、百慕大等）、“地下錢莊”、賭場和藝術(shù)品交易市場、國際市場上的金融衍生產(chǎn)品等途徑轉(zhuǎn)移非法所得。由此可見，無論洗錢的手段多么花樣翻新，其目的都是通過隱蔽手段大量轉(zhuǎn)移非法資金來掩蓋犯罪活動(dòng)。

（二）我國洗錢的趨勢和反洗錢工作的現(xiàn)狀

依據(jù)巴賽爾監(jiān)管委員會(huì)2015年發(fā)布的 《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》和我國反洗錢行動(dòng)指南，我國金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作在資源及影響、方法論等五個(gè)要素上與國際保持一致（見表1）。以徽商銀行為例，反洗錢的工作內(nèi)容從九個(gè)維度展開：反洗錢組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)、反洗錢內(nèi)控制度的構(gòu)建、客戶身份盡職調(diào)查、反洗錢宣傳和培訓(xùn)活動(dòng)、客戶資料與交易記錄的保管、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)劃分、人工識(shí)別可疑交易、配合反洗錢調(diào)查和協(xié)助偵查涉嫌洗錢案件、接受人民銀行的檢查和后續(xù)整改。

與此同時(shí)，我國反洗錢工作的重心由制度建設(shè)轉(zhuǎn)為關(guān)注實(shí)效，摸索應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方法，實(shí)現(xiàn)建立健全優(yōu)化反洗錢監(jiān)管政策框架和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理機(jī)制的愿景。

當(dāng)前，我國反洗錢工作在國家戰(zhàn)略、監(jiān)管體制和銀行業(yè)機(jī)構(gòu)自主風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)維度取得突破性進(jìn)展：首先，我國出臺(tái)的《關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》把反洗錢的職能定位在服務(wù)國家戰(zhàn)略層面，指出反洗錢和反恐怖融資工作保障了經(jīng)濟(jì)社會(huì)安全穩(wěn)定，有助于構(gòu)建中國特色社會(huì)主義法治體系和現(xiàn)代金融體系。其次，人民銀行發(fā)布的《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》督導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行持續(xù)優(yōu)化構(gòu)建反洗錢監(jiān)管框架。據(jù)此，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)都加強(qiáng)了自主風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，在反洗錢方面的投入呈現(xiàn)增長趨勢，基本建立了洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的自主持續(xù)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制。

表1 巴賽爾風(fēng)險(xiǎn)管理要求與金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作要求對比簡表

（三）我國反洗錢工作面臨的困境

隨著我國反洗錢工作覆蓋領(lǐng)域的逐漸擴(kuò)大，工作的復(fù)雜性和交叉程度逐步提高，相關(guān)領(lǐng)域仍存在一些亟待解決的矛盾，其問題主要有三點(diǎn)：

1.以洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的法律法規(guī)體系建設(shè)不完善。當(dāng)前我國反洗錢的法律法規(guī)是基于國際評(píng)估組織，特別是FATF等國際反洗錢組織倡導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)為本的要求，我國的反洗錢工作標(biāo)準(zhǔn)（如：受益人身份識(shí)別等）也在不斷細(xì)化，但部分法規(guī)客觀上存在不適用的矛盾。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作也無法契合我國洗錢活動(dòng)的變化導(dǎo)向，一定程度上使得商業(yè)銀行的反洗錢工作的部署不夠深刻。

2.以洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的反洗錢工作機(jī)制未發(fā)揮作用。商業(yè)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部合作沒有形成合力，其管理部署應(yīng)當(dāng)是反洗錢牽頭部門負(fù)責(zé)，各運(yùn)營條線、公司條線、科技等部門通力合作。但商業(yè)銀行將反洗錢視作一種義務(wù)，各部門工作積極性有待提高，且各部門反洗錢措施相對獨(dú)立。

3.以洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理為主導(dǎo)的防控效能受限。首先，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理主導(dǎo)部門不同，發(fā)展失衡：國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行管理洗錢風(fēng)險(xiǎn)的牽頭部門是風(fēng)險(xiǎn)管理部和合規(guī)部，但有些城商行只是將反洗錢視作一些操作性業(yè)務(wù)，牽頭部門是運(yùn)營部和會(huì)計(jì)結(jié)算部，呈現(xiàn)出負(fù)責(zé)部門未盡職的問題。其次，地方人民銀行與金融業(yè)主管部門、協(xié)會(huì)以及司法部門的反洗錢合作強(qiáng)度不深，在反洗錢信息共享、聯(lián)合執(zhí)法、職責(zé)分工、獎(jiǎng)懲機(jī)制等工作架構(gòu)方面體系不健全。

二、商業(yè)銀行員工反洗錢盡職的模型構(gòu)建

行為經(jīng)濟(jì)學(xué)將行為理論與經(jīng)濟(jì)學(xué)、心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況聯(lián)系在一起，修正行為人效用最大化、偏好性的論斷。文章基于行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度先從商業(yè)銀行員工是否盡職反洗錢調(diào)查展開討論：

（一）反洗錢期望效用模型構(gòu)建

該模型的構(gòu)建有以下假設(shè)：1.員工的收入R(X)與調(diào)查反洗錢可疑交易的工作量X是正相關(guān)關(guān)系。2.員工反洗錢盡職調(diào)查過程中存在一部分未按照規(guī)章制度操作的工作量。3.為簡化模型，僅考慮對未盡職反洗錢調(diào)查的員工進(jìn)行懲罰。4.所有的員工都是風(fēng)險(xiǎn)厭惡型。

基于假設(shè)1，員工收入與反洗錢工作量的函數(shù)是R(X)。基于假設(shè)2,設(shè)員工完全按照商業(yè)銀行反洗錢規(guī)章條例操作的工作量占工作總量的比例為t[t∈(0,1)]，故盡職的工作量是tx，其產(chǎn)生的盡職調(diào)查成本設(shè)為a，則有反洗錢盡職調(diào)查成本atx[a∈(0,+∞)]?；诩僭O(shè)3，設(shè)商業(yè)銀行稽查到員工未盡職的概率是P[P∈(0,1)]，b 是處罰比例[b∈(0,+∞)]，其罰款金額是 b(1-t)X。期望效用模型的函數(shù)是U(K)=Kα。

通過分析，當(dāng)商業(yè)銀行員工被稽查時(shí)，其獲得的收入為：K1=R(X)-atx-b(1-t)X。當(dāng)商業(yè)銀行員工未被稽查時(shí)，其獲得的收入為：K2=R(X)-atx。考慮未盡職概率P情況，將K1和K2的關(guān)系式帶入U(xiǎn)(K)=Kα，有下列的總期望效用EU(K)的函數(shù)表達(dá)式：EU(K)=P[R(X)-atx-b(1-t)X]α+(1-P)[R(X)-atx]α

（二）反洗錢前景理論模型構(gòu)建

該模型的構(gòu)建在上述反洗錢期望效用模型EU(K)基礎(chǔ)上添加變量δ。模型的構(gòu)建假設(shè)：1.考慮到員工被稽查出反洗錢不盡職調(diào)查問題時(shí)，引入犯錯(cuò)的心理損失成本δ，其造成員工的心理損失為δ(1-t)X，這種損失成本來源于罪惡感，愧疚感甚至是聲譽(yù)影響。2.考慮某些特殊情況，設(shè)立一個(gè)參考標(biāo)準(zhǔn)，如員工未盡職調(diào)查但未被稽查未受處罰，節(jié)約的反洗錢成本是員工的收入。相反業(yè)務(wù)未盡職而受處罰，處罰與參考式的差額是員工的損失。3.用λ1和λ2代替期望效用函數(shù)中的P和(1-P),有員工在前景模型下期望收益表達(dá)式 V=λ1v(ΔK1)+λ2v(ΔK2)。 4.這條假設(shè)是模型的核心公式，價(jià)值函數(shù)的表達(dá)形式1引用Kahneman和Tversky在1979年提出的分段函數(shù)形式的價(jià)值函數(shù)。：

通過分析，當(dāng)商業(yè)銀行員工被稽查時(shí)，其獲得的收入為：K1引用Kahneman和Tversky在1979年提出的分段函數(shù)形式的價(jià)值函數(shù)。=R(X)-atx-b(1-t)X-δ(1-t)X。當(dāng)商業(yè)銀行員工未被稽查時(shí)，其獲得的收入為：K2該框架圖是基于商業(yè)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理框架和一線員工日常操作的總結(jié)。=R(X)-atx；參考的標(biāo)準(zhǔn)函數(shù)為：K=R(X)-atx?；趨⒖键c(diǎn)K=R(X)-atx，有基于參考點(diǎn)被稽查出問題時(shí)的收益：ΔK1=a(1-t)x-b(1-t)X-δ(1-t)X?；趨⒖键c(diǎn)未被稽查出問題時(shí)的收益：ΔK2=a(1-t)X。綜上，將ΔK1和ΔK2 代入 V=λ1v(ΔK1)+λ2v(ΔK2)中，有 V=λ1(-Θ)(b+δa)α(1-t)αXα+λ2aα(1-t)αXα。

（三）模型的現(xiàn)實(shí)意義分析

通過兩種模型的構(gòu)建，有如下推論：

1.在其他變量恒定的情況下，處罰率上升會(huì)提高員工反洗錢盡職調(diào)查水平。2.在其他變量恒定情況下，稽查出問題的情況越多會(huì)提高員工反洗錢盡職調(diào)查水平。3.在其他變量恒定情況下，反洗錢工作成本提高會(huì)降低員工反洗錢盡職調(diào)查水平。4.在總效用恒定情況下，員工收入與反洗錢盡職調(diào)查水平正相關(guān)。5.員工的心理損失會(huì)對反洗錢盡職調(diào)查產(chǎn)生負(fù)面影響。

三、商業(yè)銀行洗錢行為的預(yù)防與治理機(jī)制的探索

（一）建立一套適用于本行的反洗錢內(nèi)部控制制度

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立一套基于自身的經(jīng)營水平和業(yè)務(wù)特點(diǎn)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制框架，在參考國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行的洗錢風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系后，本文以徽商銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制框架作案例，提出商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制的管控策略（見圖1）。

圖1 徽商銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制策略研究2該框架圖是基于商業(yè)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理框架和一線員工日常操作的總結(jié)。

1.強(qiáng)化控制措施效果管理。要增強(qiáng)客戶身份識(shí)別，除依靠公安聯(lián)網(wǎng)審核外，要提高人工核查的警惕性。結(jié)合大量的洗錢案例和柜面經(jīng)驗(yàn)，不法分子偏好誘騙法律意識(shí)薄弱的學(xué)生、農(nóng)民工出售銀行賬戶、收購身份證誘導(dǎo)他人冒名開戶，從而利用大量賬戶進(jìn)行復(fù)雜交易。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)認(rèn)真總結(jié)可疑客戶的特征，發(fā)現(xiàn)異常立即上報(bào)反洗錢部門。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)妥善保管好客戶的開戶身份資料、交易資料（如：開戶申請書、交易憑證、理財(cái)認(rèn)購書等）至少5年，作為監(jiān)管部門反洗錢調(diào)查的證據(jù)。此外商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)員工的反洗錢培訓(xùn)，鼓勵(lì)員工參加反洗錢的資格考試，增強(qiáng)反洗錢的合規(guī)意識(shí)。同時(shí)在各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)放反洗錢的宣傳折頁，播出LED滾動(dòng)宣傳標(biāo)語，提高全民的法律意識(shí)。

2.細(xì)化客戶與產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行應(yīng)依照客戶的特征、業(yè)務(wù)、行業(yè)、地域等風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素，細(xì)化客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：禁止類、高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、較低風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)類別。若產(chǎn)生異常的資金交易，客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)也要重新評(píng)判。為防范不法分子利用商業(yè)銀行開發(fā)的產(chǎn)品進(jìn)行洗錢活動(dòng)，機(jī)構(gòu)要結(jié)合產(chǎn)品的特點(diǎn)和運(yùn)行情況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，對不同的產(chǎn)品采用不同的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。對禁止類客戶，商業(yè)銀行應(yīng)依法凍結(jié)賬戶并報(bào)告總行；對高風(fēng)險(xiǎn)客戶應(yīng)當(dāng)對其交易實(shí)施限制；對中風(fēng)險(xiǎn)客戶可以采用持續(xù)關(guān)注的關(guān)系監(jiān)管措施。除此之外，對中高風(fēng)險(xiǎn)以上級(jí)別的客戶，還應(yīng)當(dāng)了解其控股股東、實(shí)際控制人和受益所有人等信息，對這些客戶都要設(shè)置網(wǎng)銀交易的限額。

3.鞏固內(nèi)部管理監(jiān)督。一方面商業(yè)銀行總行、各地級(jí)市分行合規(guī)部至少每年開展一次反洗錢專項(xiàng)檢查和審計(jì)工作，其檢查和審計(jì)的內(nèi)容涵蓋反洗錢制度建設(shè)和履職情況、日常業(yè)務(wù)運(yùn)營的執(zhí)行情況，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控效能等。商業(yè)銀行總行和各分行實(shí)施反洗錢監(jiān)督檢查和內(nèi)部審計(jì)后，應(yīng)及時(shí)評(píng)估被查機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，將檢查結(jié)果匯總形成書面報(bào)告，向本機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理層匯報(bào)檢查情況。對在反洗錢內(nèi)控環(huán)節(jié)存在疏漏的部門或分行應(yīng)當(dāng)立即采取補(bǔ)救方案。另一方面，商業(yè)銀行要嚴(yán)格審查銀行員工的可疑交易行為，徽商銀行的反洗錢后臺(tái)監(jiān)測系統(tǒng)可篩選出本行員工交易數(shù)據(jù)，嚴(yán)令禁止員工之間和客戶之間的往來交易，通過核查資金的來源和去向、客戶的背景、交易目的和性質(zhì)，綜合判斷是否有涉嫌洗錢的嫌疑。此外，商業(yè)銀行建立反洗錢獎(jiǎng)懲機(jī)制，鼓勵(lì)一線員工提供有價(jià)值的洗錢線索，同時(shí)對未盡職反洗錢調(diào)查的員工給予處罰，對調(diào)動(dòng)反洗錢專員的工作積極性大有裨益。

4.加強(qiáng)內(nèi)控環(huán)境管理。由于洗錢行為是一種帶有組織結(jié)構(gòu)的犯罪活動(dòng)，這就要求反洗錢工作必須是精密的組織架構(gòu)。是專人專職負(fù)責(zé)，從高級(jí)管理層到基層機(jī)構(gòu)的由上而下的集權(quán)與分權(quán)并重的框架（見圖 2）。

圖2 徽商銀行反洗錢組織架構(gòu)圖

同時(shí)要明確各部門的履職責(zé)任，高級(jí)管理層要統(tǒng)籌謀劃商業(yè)銀行的反洗錢領(lǐng)導(dǎo)工作，落實(shí)合規(guī)部、各職能部門的工作職責(zé)，確保反洗錢管理體系得以正常運(yùn)轉(zhuǎn)。完善反洗錢的內(nèi)部控制制度，商業(yè)銀行要結(jié)合FATA出臺(tái)的新標(biāo)準(zhǔn)、國內(nèi)的反洗錢法律法規(guī)，行內(nèi)的規(guī)章條例以及自身的運(yùn)營情況制定本機(jī)構(gòu)使用的反洗錢規(guī)章制度。此外，商業(yè)銀行要持續(xù)改善本機(jī)構(gòu)的反洗錢操作系統(tǒng)，依照人民銀行可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，探索建立 “監(jiān)控模型-風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)分值”的可疑交易監(jiān)控模式，精準(zhǔn)定位高風(fēng)險(xiǎn)交易，及時(shí)對高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)警，并根據(jù)模型的生命周期規(guī)律和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)對模型進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

（二）基于兩種模型對商業(yè)銀行反洗錢專員盡職調(diào)查的建議

1.制定適用于本行員工的反洗錢實(shí)施細(xì)則。通過第二章的模型構(gòu)建與討論結(jié)論，我們發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行對未盡反洗錢責(zé)任的員工的懲罰率、稽查率和心理損失都能促進(jìn)其盡職反洗錢行為。因此，商業(yè)銀行需要建立一套完備的反洗錢制度來激勵(lì)、約束員工，制定科學(xué)詳盡的反洗錢實(shí)施細(xì)則，持續(xù)完善內(nèi)部控制制度。此外，反洗錢工作成本提高會(huì)降低員工反洗錢盡職調(diào)查水平，因此商業(yè)銀行也要優(yōu)化可疑交易信息報(bào)送的流程，節(jié)約時(shí)間成本，確保員工工作的積極性。

2.合理報(bào)送可疑交易報(bào)告。結(jié)論4指出員工收入與反洗錢盡職調(diào)查水平正相關(guān)，其調(diào)查水平的高低取決于員工報(bào)送可疑交易報(bào)告的數(shù)量與質(zhì)量，進(jìn)而影響員工的收入。在制定本行的反洗錢制度時(shí)，商業(yè)銀行要結(jié)合本行的實(shí)際經(jīng)營情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，合理確定報(bào)送可疑交易報(bào)告的數(shù)量，以提高員工的工作效率。

3.舒緩員工的工作壓力。員工的心理損失會(huì)對反洗錢盡職調(diào)查產(chǎn)生負(fù)面影響。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)關(guān)注反洗錢專員的心理狀態(tài)，通過合理的團(tuán)隊(duì)建設(shè)活動(dòng)和標(biāo)準(zhǔn)化流程來釋放工作壓力，明確崗位職責(zé)，堅(jiān)守問題導(dǎo)向，定期開展行內(nèi)員工調(diào)研，以助于降低員工的心理負(fù)擔(dān)。

（三）基于FATA第四輪互評(píng)估對商業(yè)銀行反洗錢工作的建議

中國FATA第四輪互評(píng)估工作在2018年6月開始，目前已討論通過了評(píng)估報(bào)告，這是我國長期致力于反洗錢工作的結(jié)果。商業(yè)銀行基于FATA的評(píng)估工作，從以下兩個(gè)方面做出改變：

1.進(jìn)一步完善“受益所有人”的客戶身份識(shí)別登記。商業(yè)銀行要認(rèn)真貫徹落實(shí)好《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知（銀發(fā)〔2017〕235號(hào)文）》和《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識(shí)別工作有關(guān)問題的通知（銀發(fā)〔2018〕164號(hào)文）》。首先，商業(yè)銀行員工要加強(qiáng)客戶資料的審核，按照勤勉盡職的原則，遵循“了解你的客戶”要求，要審核賬戶開立者的有效身份證件，并與公安系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。對于企業(yè)類客戶還要審核工商系統(tǒng)受益人占比超25%的受益人的身份證件以及企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)不符的要及時(shí)電話回訪或?qū)嵉乜疾?，對存在涉嫌洗錢嫌疑的客戶，及時(shí)報(bào)送可疑交易報(bào)告。商業(yè)銀行要充分利用可靠的途徑來獲取受益所有人的信息、排除清理異常賬戶、睡眠賬戶以及非實(shí)名賬戶，防止控制權(quán)變更或結(jié)構(gòu)復(fù)雜的股權(quán)導(dǎo)致的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)反洗錢各部門的執(zhí)法合作。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將自身的金融情報(bào)及時(shí)向反洗錢執(zhí)法部門匯報(bào)，提高信息的共享與關(guān)聯(lián)度，加強(qiáng)跨部門間的合作，消除部門間的壁壘，共同構(gòu)建信息保護(hù)體系。

四、商業(yè)銀行提高可疑交易報(bào)告的有效性

反洗錢的最終目的是遏制犯罪分子的洗錢活動(dòng)和恐怖融資行為，其根本體現(xiàn)就是可疑交易報(bào)告，通過表1可以看出可疑交易報(bào)告的產(chǎn)生在金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間是互有成本和收益的（表2）。

表2 可疑交易報(bào)告的本利分析

實(shí)證研究表明，金融機(jī)構(gòu)增加對反洗錢的資源投入會(huì)提高報(bào)送可疑交易報(bào)告的質(zhì)量。當(dāng)前可疑交易報(bào)告制度存在三大問題：一是防御性報(bào)告過多；二是大量無效數(shù)據(jù)稀釋了情報(bào)價(jià)值；三是部分金融機(jī)構(gòu)未配備專職人員報(bào)送可疑交易報(bào)告。商業(yè)銀行可從如下幾點(diǎn)提高反洗錢交易報(bào)告有效性：

一是商業(yè)銀行自身建立健全可疑交易報(bào)告制度和監(jiān)測的全流程分析，系統(tǒng)篩選與人工核查相并重。二是商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)、配備反洗錢專職人員，確保本機(jī)構(gòu)對系統(tǒng)的足夠人力支持和技術(shù)支撐。三是鞏固商業(yè)銀行可疑交易報(bào)告的責(zé)任約束機(jī)制，制定一線員工的可疑交易報(bào)告責(zé)任追究機(jī)制，提高員工的主觀能動(dòng)性。四是提高反洗錢專員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，定期開展業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。

商業(yè)銀行做好反洗錢工作，有助于遏制洗錢行為的上游違法犯罪活動(dòng)的資金融通渠道，打擊違法犯罪活動(dòng)，在減少黑錢對金融體系破壞的同時(shí)也優(yōu)化了資金配置。商業(yè)銀行作為資金運(yùn)動(dòng)的重要載體，要持續(xù)高效地做好反洗錢工作，維護(hù)社會(huì)繁榮穩(wěn)定。