【摘 要】 根據(jù)我國現(xiàn)行法律、以及理論研究來看，就公司高級管理人員并沒有明確的定義或者適用范圍，這也就導(dǎo)致了司法實踐的重大困難。筆者使用無訟案例進行檢索，在涉及高級管理人員的認定時，判決書多出現(xiàn)某人為公司副總經(jīng)理、經(jīng)理、廠長，認定為高級管理人員;或者直接不加解釋的采取是與非的方式對當事人進行高級管理人員的認定。可見司法實踐中對高級管理人員的認定比較模糊，這對于指導(dǎo)實踐中公司商事糾紛、以及公司勞務(wù)糾紛都會制造很大的困難。因此筆者從國內(nèi)立法現(xiàn)狀出發(fā)，結(jié)合國外先進經(jīng)驗，以求對我國高級管理人員的范圍認定有一個清晰的界定方法。

【關(guān)鍵詞】 公司高級管理人員 范圍認定

一、公司高級管理人員的屬性

首先，公司高級管理人員（以下簡稱公司高管）具有“雇主”與“雇員”的雙重身份。一方面，他們在某種程度上代表公司對員工發(fā)表指示和命令，具備某種“雇主”的屬性。而且，在一些國家和地區(qū)的法律制度中，公司高管就是被列入“雇主”或“資方”的行列，而非“雇員”或“勞方”的行列。另一方面，公司高管又是公司的“雇員”，為公司提供勞動服務(wù)并領(lǐng)取一定的薪資報酬。公司高管具有身份上的雙重屬性，這是其明顯標志。因此，在認定公司高管時，應(yīng)當將高管這一特別屬性加以著重考慮。

二、公司高級管理人員的現(xiàn)有認定標準

（一）現(xiàn)有規(guī)定：

《公司法》：高級管理人員，是指公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人，上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員”。本條是是對公司高管進行的具體規(guī)定，但所謂的具體規(guī)定，依然是一個模糊的概念。首先，該條從公司從業(yè)人員的職稱將公司的經(jīng)理、副經(jīng)理認定公司高管，但誰人不知當今社會是一個經(jīng)理滿天飛的社會，僅從職稱來認定公司高管顯然是不符合時代發(fā)展的要求的。其次，該條將公司的財務(wù)負責人認定為公司公司高管，也是與社會實際情況脫節(jié)。我國改革開放進入新階段，國家鼓勵發(fā)展經(jīng)濟，政策支持中小企業(yè)的發(fā)展，甚至《公司法》承認一人有限責任公司的合法地位?，F(xiàn)如今，我國存在大量的小微企業(yè)，有些企業(yè)的財務(wù)負責人僅是會計、甚至是股東自己。因此，筆者認為籠統(tǒng)的將所謂財務(wù)負責人的會計納入公司高管的范圍，顯然是不符合社會發(fā)展現(xiàn)狀的。最后，該條將公司章程規(guī)定的其他人員納入公司高管范圍的舉措，并不能合理的界定高級管理人員的范圍。公司章程對管理人員大多采取頂層設(shè)計，因此其大多僅將董事長、總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理等人納入公司高管的范圍，并不能囊括所有的公司高管。

《證券投資基金行業(yè)高級管理人員任職管理辦法》：證券投資基金行業(yè)高級管理人員（以下簡稱高管），是指基金管理公司的董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、督察長以及實際履行上述職務(wù)的其他人員，基金托管銀行基金托管部門的總經(jīng)理、副總經(jīng)理以及實際履行上述職務(wù)的其他人員?！蛾P(guān)于進一步規(guī)范私募基金管理人登記若干事項的公告》：從事私募證券投資基金業(yè)務(wù)的各類私募基金管理人，其高管人員（包括法定代表人/執(zhí)行事務(wù)合伙人（委派代表）、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、合規(guī)/風控負責人等）均應(yīng)當取得基金從業(yè)資格?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于在中國境內(nèi)無住所的個人計算繳納個人所得稅若干具體問題的通知》（國稅函發(fā)〔1995〕125號）對高管做出定義：“中國境內(nèi)企業(yè)高層管理職務(wù)，是指公司正、副（總）經(jīng)理、各職能總師、總監(jiān)及其他類似公司管理層的職務(wù)”?！端侥蓟鸸芾砣说怯浄梢庖姇敢返谒臈l規(guī)定，私募機構(gòu)的高管人員包括“法定代表人＼執(zhí)行事務(wù)合伙人（委派代表）、總經(jīng)理、副總經(jīng)理（如有）、合規(guī)風控負責人”。以上都是采取列舉職稱的方式進行公司高管的范圍認定，與社會實際發(fā)展情況有一定的脫節(jié)，并且不利于公司利益的保護。如阿里巴巴公司員工超過10萬人，僅將馬云、蔡崇信等18位創(chuàng)始人認定為公司高級管理人員進行競業(yè)禁止限制，而之外的所有人無競業(yè)禁止的限制，后果可想而知。

（二）現(xiàn)有司法實踐認定標準。

筆者使用無訟案例進行檢索，在涉及高級管理人員的認定時，判決書多出現(xiàn)某人為公司副總經(jīng)理、經(jīng)理、廠長，認定為高級管理人員;或者直接不加解釋的采取是與非的方式對當事人進行高級管理人員的認定。可見司法實踐中對高級管理人員的認定也沒有一個明確的界定。

（三）、公司高級管理人員域外認定標準

1.德國

《聯(lián)邦德國企業(yè)組織法》第5（3）條規(guī)定：高級管理人員是簽訂雇傭合同，并在公司或組織中處于以下地位的雇員：（1）擁有代表組織子部門雇傭或解雇雇員權(quán)限;（2）概括授權(quán)或具有全權(quán)代表或簽字權(quán)力，后者相對雇主具有重要性;（3）經(jīng)常性執(zhí)行其他對企業(yè)的生存和發(fā)展有重大作用的職責，而且履行這些職責需要特殊經(jīng)歷和知識?！堵?lián)邦德國企業(yè)組法》第5（4）條規(guī)定：高級管理人員是指在上次工會委員會、管理委員會或雇員監(jiān)事會選舉中被聘任為高級管理人員，或通過最終和決定性的法律裁決聘任為高級管理人員;在高級管理人員主要代表公司的組織結(jié)構(gòu)中屬于該管理層級;通常獲得年薪，且該年薪為公兩為高級管理人員支付報酬的慣常方式;如果對適用第三項還有疑問，以獲得高于社會法典第四部第18條中的參考數(shù)值三倍者。《德國勞動法院法》第5條規(guī)定：在法人企業(yè)或合伙企業(yè)工作并且根據(jù)法律、章程或公司合同單獨的或作為代表機構(gòu)的成員被任命為法人或合伙人的代表人，不屬雇員范疇，它包括股份有限公司的總經(jīng)理之類。由此可見，德國公司高管的認定標準主要是：（1）擁有普通員工的聘任和解雇權(quán);（2）有權(quán)對外代表公司;（3）經(jīng)常執(zhí)行公司關(guān)鍵事務(wù);（4）合法聘任;（5）支付薪水方式為年薪并且收入較高。

2.臺灣

我國臺灣地區(qū)的《勞動基準法》第2條第2款規(guī)定：“稱雇主者謂雇傭勞丁.之事業(yè)主、事業(yè)經(jīng)營之負責人或代表事業(yè)主處理有關(guān)勞工事務(wù)之人。

3.香港

我國香港地區(qū)《雇傭條例》規(guī)定：“雇主包括已訂立雇傭合約雇用他人為雇員的人，以及獲其妥為授權(quán)的代理人、經(jīng)理人或代辦人?！?/p>

三、個人觀點

隨著經(jīng)濟發(fā)展，公司也逐步走向規(guī)范化，公司成為具有相應(yīng)組織體系的組織，從一線基層員工到中層管理人員再到高層管理人員，如阿里的P系列、M系列，最高層級達10層，不同層級對應(yīng)不同的工資待遇。因此，筆者認為公司高級管理人員應(yīng)當包含了層級的概念范圍，對高級管理人員進行界定的時候我們應(yīng)當首先考慮公司的組織架構(gòu)，而不是依僅靠職稱進行認定。另外，公司高管又不僅僅包含層級范圍，其與日常工作的性質(zhì)、對其他非高管工作人員的限制程度、支付薪水的方式、以及其對公司所有人的重要程度等都息息相關(guān)。

因此，筆者認為我國司法實踐對公司高管高級進行認定時，應(yīng)當結(jié)合我國實際情況，同時借鑒域外的先進經(jīng)驗，綜合考慮以下因素：其一，該員工所在公司的組織架構(gòu)，以及其在公司組織架構(gòu)的位置，是否位于公司組織架構(gòu)第三層之上，也即是要求公司高管必須是管理公司中層管理者的人員;其二，是否擁有代表公司或公司重要部門雇傭或解雇雇員的權(quán)限;其三，是否得到公司授權(quán)，對外全權(quán)代表公司的權(quán)力;其四，是否經(jīng)常性執(zhí)行其他對企業(yè)的生存和發(fā)展有重大作用的職責;其五，綜合考慮其薪金收入情況，并著重考慮其收入是否遠高于公司普通員工。筆者認為，司法實踐中認定高級管理人員時應(yīng)當對以上因素加以考慮。

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作者簡介：姓名：李昂，出生年月：1992年3月，性別：男，民族：漢族，籍貫：河南駐馬店，學歷：碩士在讀研究方向：民商法。