張軍懷

隨著2003年我國國務(wù)院下發(fā)了深化農(nóng)村信用社改革的試點(diǎn)方案，農(nóng)村信用社的管理權(quán)正逐漸下放，但是省聯(lián)社的管理既有優(yōu)勢也有缺點(diǎn)，這就需要結(jié)合當(dāng)下省聯(lián)社履行管理職能所造成的一些問題采取有效的改進(jìn)措施。本文主要圍繞農(nóng)村信用社改革視角下省聯(lián)社履行管理職能的成效與反思展開分析，首先介紹農(nóng)村信用社改革視角下省聯(lián)社履行管理職能的成效，然后分析省聯(lián)社管理所造成的一些問題和困擾，最后提出省聯(lián)社較好履行管理職能的有效方式方法。

省聯(lián)社在對(duì)農(nóng)信機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理時(shí)不僅具備人事任免、經(jīng)營管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的職責(zé)，而且也具有濃厚的行政色彩，因此在農(nóng)村信用社改革的背景之下，省聯(lián)社實(shí)施管理會(huì)產(chǎn)生一定的效果和歷史貢獻(xiàn)，但是也會(huì)造成一些困難和問題，這就需要進(jìn)行具體問題具體分析，并且能夠針對(duì)省聯(lián)社管理造成的問題，采取有效的改進(jìn)舉措，才能夠持續(xù)推進(jìn)我國農(nóng)村信用社的改革，并且捋順各項(xiàng)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的更好更快發(fā)展。

一、農(nóng)村信用社改革視角下省聯(lián)社管理的成效分析

在農(nóng)村信用社改革的大背景之下，省聯(lián)社實(shí)施必要的管理產(chǎn)生了一定的歷史貢獻(xiàn)和成效，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：第一，人員控制更加的嚴(yán)謹(jǐn);第二，能夠提高農(nóng)信系統(tǒng)的整體風(fēng)險(xiǎn)控制能力;第三，增強(qiáng)到農(nóng)信機(jī)構(gòu)的服務(wù)三農(nóng)本領(lǐng)，詳情如下：

（一）人員控制更加的嚴(yán)謹(jǐn)

由于農(nóng)信機(jī)構(gòu)規(guī)模較小，延襲合作制管理模式，因此存在著產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確以及主體缺位的現(xiàn)象。省聯(lián)社加強(qiáng)縣區(qū)法人單位人事管理，特別是明確高管提名權(quán)、統(tǒng)一工作人員招聘，進(jìn)而健全完善信貸財(cái)務(wù)制度體系，加強(qiáng)了對(duì)信貸、財(cái)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)上的統(tǒng)一管控，解決了農(nóng)信社內(nèi)部人控制問題，有利于提高農(nóng)村信用社的信譽(yù)和形象，推進(jìn)農(nóng)村信用社正常的改革發(fā)展，提高其管理水平。

（二）能夠提高農(nóng)信系統(tǒng)的整體風(fēng)險(xiǎn)控制能力

農(nóng)信社總體規(guī)模較小，在改革之后擁有獨(dú)立的法人地位，但是抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較弱，通過省聯(lián)社強(qiáng)化內(nèi)部管理，尤其是介入信貸管理流程，較好控制整個(gè)農(nóng)信系統(tǒng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，有效地改善了農(nóng)信社的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，全面提高了農(nóng)信社的資產(chǎn)質(zhì)量以及風(fēng)險(xiǎn)防控體系，不良貸款率逐年下降。

（三）增強(qiáng)農(nóng)信機(jī)構(gòu)服務(wù)三農(nóng)本領(lǐng)

農(nóng)村信用社改制農(nóng)商行后，股東利益驅(qū)動(dòng)商業(yè)化經(jīng)營步伐加快，而省聯(lián)社代表省級(jí)政府履行管理職能，引導(dǎo)農(nóng)村信用社強(qiáng)化三農(nóng)主力軍作用，繼續(xù)發(fā)揮服務(wù)三農(nóng)的應(yīng)有作用，進(jìn)一步改善農(nóng)信社經(jīng)營管理水平，提高服務(wù)三農(nóng)的本領(lǐng)。尤其是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社改制后成為農(nóng)商行，股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化，農(nóng)信社不僅要服務(wù)三農(nóng)，而且要關(guān)注股東的權(quán)益，通過省聯(lián)社加強(qiáng)管理引導(dǎo)，在一定程度上抑制了農(nóng)商行過分追求利益最大化，偏離支農(nóng)支小經(jīng)營方向現(xiàn)象。

二、農(nóng)村信用社改革背景下省聯(lián)社管理的現(xiàn)實(shí)問題分析

省聯(lián)社實(shí)施管理對(duì)于農(nóng)村信用社的改革具有十分重要的推動(dòng)作用，但是也凸顯了一些問題和不足，主要表現(xiàn)在四個(gè)方面，第一，定位不清;第二，權(quán)責(zé)不對(duì)等;第三，不利于市場資源的有效配置，詳情如下：

（一）定位不清

省聯(lián)社在改革之初切實(shí)承擔(dān)了化解農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要責(zé)任，但是隨著時(shí)間的推移，省聯(lián)社對(duì)農(nóng)信機(jī)構(gòu)的行業(yè)指導(dǎo)管理逐步演變?yōu)槿轿坏男姓深A(yù)，在高管任免、經(jīng)營管理、目責(zé)考核以及風(fēng)險(xiǎn)防控等方面都需省聯(lián)社履行指導(dǎo)管理職能，這樣就會(huì)造成農(nóng)信社在省聯(lián)社的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，只能服從上級(jí)管理，缺乏業(yè)務(wù)經(jīng)營自主性、靈活性，既沒有國有大型銀行管理的規(guī)范性，更丟掉了小法人單位“小、快、靈”的特點(diǎn)。追根溯源與省聯(lián)社職能定位不清，管理過度密不可分。

（二）權(quán)責(zé)不對(duì)等

省聯(lián)社在履行管理指導(dǎo)協(xié)調(diào)服務(wù)功能過程中，更多的強(qiáng)調(diào)管理職責(zé)，更多的關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)化解問題，經(jīng)營利潤多與少、金融服務(wù)創(chuàng)新先進(jìn)與否、改革發(fā)展前景等與省聯(lián)社關(guān)聯(lián)度不高，責(zé)權(quán)利不匹配，從而導(dǎo)致了農(nóng)信機(jī)構(gòu)與省聯(lián)社之間存在了較大的矛盾。同時(shí)，人事任免以及普通員工的崗位招聘時(shí)都要由省聯(lián)社來進(jìn)行決定，造成農(nóng)信機(jī)構(gòu)市場化的用人機(jī)制受到干擾，也影響到了農(nóng)信機(jī)構(gòu)的有效經(jīng)營和運(yùn)行。

（三）不利于市場資源的有效配置

農(nóng)村信用社主要是服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，省聯(lián)社管理鏈條過長、管理過細(xì)，將不能充分發(fā)揮農(nóng)村信用社的自主經(jīng)營作用，不利于市場資源的優(yōu)化配置。尤其是各個(gè)縣區(qū)農(nóng)信機(jī)構(gòu)的具體情況有所差異，但是省聯(lián)社的指導(dǎo)意見卻是統(tǒng)一的，無法進(jìn)行差異化的、個(gè)性化的經(jīng)營策略，導(dǎo)致區(qū)域資源無法得到優(yōu)化配置。雖然農(nóng)信社改革后也要求自主經(jīng)營和決策，但是省聯(lián)社過度管理增加了農(nóng)信社的管理成本，也降低了農(nóng)信社的經(jīng)營效率，不利于推進(jìn)農(nóng)村金融市場的進(jìn)一步快速發(fā)展。

三、全面推進(jìn)省聯(lián)社履行管理職能的有效途徑分析

結(jié)合農(nóng)村信用社改革的大背景，省聯(lián)社在實(shí)施管理時(shí)也必須要把握好度，因此應(yīng)該做到以下幾個(gè)方面：

（一）要進(jìn)一步弱化過分的人事管理

省聯(lián)社在對(duì)農(nóng)信機(jī)構(gòu)履行管理職能時(shí)不能夠過分地進(jìn)行人事干預(yù)，應(yīng)該下放權(quán)力，讓農(nóng)信機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的績效考核，并且由監(jiān)管部門對(duì)省聯(lián)社履職情況進(jìn)行必要監(jiān)督，避免出現(xiàn)統(tǒng)管農(nóng)信社人力資源的情況，使得農(nóng)信社結(jié)合自身實(shí)際進(jìn)行人事任免，滿足日常經(jīng)營管理工作需要。因此省聯(lián)社應(yīng)該弱化對(duì)農(nóng)信機(jī)構(gòu)高管人員的履職考核評(píng)價(jià)，讓農(nóng)信社理事會(huì)（董事會(huì)）履行高管人員任職評(píng)價(jià)直至任免高管人員。每個(gè)地方的農(nóng)村信用社經(jīng)營情況有所差異，在人力資源配置方面各有千秋，省聯(lián)社不宜“一刀切”式控制縣區(qū)農(nóng)信社人事招聘權(quán)，讓人力資源匱乏的農(nóng)信社捉襟見肘，影響金融服務(wù)能力提升，而人員充足的農(nóng)信社人浮于事，人力管理成本居高不下。省聯(lián)社可以制定用人標(biāo)準(zhǔn)，讓縣區(qū)農(nóng)信社自主決定招聘規(guī)模及人員結(jié)構(gòu)。

（二）要進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力

省聯(lián)社在履行管理職能時(shí)要充分發(fā)揮省級(jí)聯(lián)社平臺(tái)作用，利用省級(jí)平臺(tái)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)縣區(qū)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防控舉措手段，對(duì)于一些涉農(nóng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防控，同時(shí)要完善問責(zé)機(jī)制，及時(shí)查處一些防控不力現(xiàn)象，嚴(yán)格追究管貸放貸責(zé)任甚至移送司法部門依法查處，形成必要震懾，從源頭上控制降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于基層的農(nóng)村信用社規(guī)模小，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力差，在省聯(lián)社的統(tǒng)籌安排下，盡可能建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控體系，針對(duì)潛在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)對(duì)預(yù)防方案，給予基層農(nóng)信社必要的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和保障，從而全面增強(qiáng)農(nóng)信系統(tǒng)的總體防控能力。

（三）要進(jìn)一步提供專業(yè)化的服務(wù)

省聯(lián)社在履行管理職能時(shí)應(yīng)該發(fā)揮省級(jí)平臺(tái)資源，推進(jìn)提升綜合服務(wù)質(zhì)效。一方面，省聯(lián)社應(yīng)加強(qiáng)科技力量配比，增強(qiáng)科技與金融融合度，搭建全省信息共享平臺(tái)，在金融產(chǎn)品研發(fā)方面，實(shí)現(xiàn)省內(nèi)農(nóng)信機(jī)構(gòu)間產(chǎn)品信息的共享，減少不必要的重復(fù)研發(fā)，提高產(chǎn)品研發(fā)推廣效能，形成全省金融產(chǎn)品統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一宣傳口徑，構(gòu)建品牌效應(yīng)。尤其是互聯(lián)網(wǎng)金融高速發(fā)展背景下，省聯(lián)社更應(yīng)該發(fā)揮大平臺(tái)牽頭抓總作用，整合縣區(qū)農(nóng)信社力量，進(jìn)行數(shù)字銀行產(chǎn)品研發(fā)，打造更多的適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融的數(shù)字化金融產(chǎn)品。另一方面，省聯(lián)社代表省級(jí)政府履行管理職能，在推動(dòng)執(zhí)行中央經(jīng)濟(jì)金融政策方針方面發(fā)揮引導(dǎo)作用，積極推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社逐步回歸本源，專注主業(yè)，為普惠小微企業(yè)服務(wù)，為本地三農(nóng)經(jīng)濟(jì)服務(wù)，更好地服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。

（四）也要搭建培訓(xùn)平臺(tái)，全面提高農(nóng)信機(jī)構(gòu)工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)

縣區(qū)農(nóng)信機(jī)構(gòu)經(jīng)營策略、客戶群體、服務(wù)手段、市場定位等高度同質(zhì)化，管理人員、業(yè)務(wù)人員配比需求趨同，在各級(jí)各層面的員工培訓(xùn)需求方面，省聯(lián)社更應(yīng)該取長補(bǔ)短，整合培訓(xùn)資源，為全省農(nóng)信機(jī)構(gòu)搭建培訓(xùn)平臺(tái)，為全面提升農(nóng)信機(jī)構(gòu)員工綜合責(zé)質(zhì)發(fā)揮作用。一方面，省聯(lián)社統(tǒng)一選聘培訓(xùn)公司，安排培訓(xùn)師資力量，可以發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢，在培訓(xùn)成本控制方面占得先機(jī)，為縣區(qū)農(nóng)信機(jī)構(gòu)降低培訓(xùn)費(fèi)用提供幫助。另一方面，省聯(lián)社統(tǒng)一培訓(xùn)口徑、業(yè)務(wù)操作流程、制度規(guī)章，可以督促全省農(nóng)信社業(yè)務(wù)人員增強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)主動(dòng)性和規(guī)章制度執(zhí)行力，在保障培訓(xùn)成效，提升綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)的同時(shí)，規(guī)避業(yè)務(wù)操作的隨意性，減少操作風(fēng)險(xiǎn)及違規(guī)操作行為，提高依法合規(guī)經(jīng)營水平。

（五）全面加強(qiáng)監(jiān)管

省級(jí)聯(lián)社代表省級(jí)政府履行監(jiān)督管理職能，旨在管控縣區(qū)農(nóng)信機(jī)構(gòu)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，確保轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營。因此，省聯(lián)社履行職能正確與否，與省級(jí)政府授權(quán)是否相悖，需要相關(guān)部門實(shí)施監(jiān)管。一方面，作為省級(jí)政府有必要有責(zé)任對(duì)省級(jí)聯(lián)社履行管理職能合法性合理性進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，研判省級(jí)聯(lián)社履行協(xié)調(diào)服務(wù)管理職能是否超越授權(quán)范圍和自身職責(zé)邊界，引導(dǎo)省聯(lián)社正確履行必要管理職能，淡化過分的行政管理甚至于干預(yù)縣區(qū)農(nóng)信機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營。另一方面，作為全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門，銀保監(jiān)會(huì)應(yīng)該從落實(shí)國務(wù)院關(guān)于農(nóng)信社改革指導(dǎo)意見的高度，加強(qiáng)對(duì)省級(jí)聯(lián)社履行管理職能的再監(jiān)督，對(duì)于超越自身職能，有悖于國務(wù)院改革指導(dǎo)意見的管理行為予以督促糾改，從而充分發(fā)揮省聯(lián)社履行管理職能的正面積極作用，促進(jìn)農(nóng)信機(jī)構(gòu)服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。

四、結(jié)語

農(nóng)村信用社改革的視角之下省聯(lián)社履行管理職能具有一定的成效，不僅緩解了農(nóng)信社內(nèi)部人的控制問題，也能夠提高整個(gè)農(nóng)信系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，尤其是增強(qiáng)了服務(wù)三農(nóng)的本領(lǐng)，但是也存在著一些現(xiàn)實(shí)問題，比如定位不清、權(quán)責(zé)不對(duì)、不利于市場資源的優(yōu)化配置，也會(huì)造成權(quán)力滋生腐敗現(xiàn)象。因此在農(nóng)村信用社改革的背景之下省聯(lián)社實(shí)施管理也應(yīng)該采取有效的方式，一方面要徹底消除不當(dāng)?shù)娜耸赂深A(yù)，另外要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，同時(shí)要進(jìn)一步強(qiáng)化專業(yè)化的服務(wù)功能，才能夠推進(jìn)農(nóng)信社發(fā)展壯大，服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。（作者單位：陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社寶雞審計(jì)中心）