張存江

財經(jīng)素養(yǎng)是一個社會成員作為“經(jīng)濟人”所必備的財經(jīng)知識、財經(jīng)意識、財經(jīng)能力與財經(jīng)價值觀的總和，職業(yè)院校貫徹落實“立德樹人”的根本任務，應當將財經(jīng)素養(yǎng)培育作為重要內(nèi)容，在教育實踐中不斷探索其規(guī)律，形成具有可行性與實效性的教育模式與路徑，服務學生優(yōu)質(zhì)發(fā)展。

一、財經(jīng)素養(yǎng)應當作為中國學生發(fā)展的核心素養(yǎng)

2016年9月，國家教育部發(fā)布的《中國學生發(fā)展核心素養(yǎng)》總體框架，將中國學生發(fā)展核心素養(yǎng)分為三個方面、六大素養(yǎng)、十八個基本要點，并出現(xiàn)關于“財經(jīng)素養(yǎng)”表述。而由經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）所主持的一項全球性學生能力評估項目PISA（Programmer for International Student Assessment）于2012年首次新增了財經(jīng)素養(yǎng)測試，主要內(nèi)容包括：財經(jīng)概念、財經(jīng)風險知識的掌握與理解、各種財經(jīng)情境中決策的有效性、在社會生活中提高個人和社會經(jīng)濟利益的動機、信心和技能等。美國的核心素養(yǎng)被理解為指向“21世紀主題”所確立的各種素養(yǎng)，包括全球意識、金融、經(jīng)濟、商業(yè)和創(chuàng)業(yè)素養(yǎng)、健康素養(yǎng)、環(huán)境素養(yǎng)等。2002年美國財政部設立了財經(jīng)教育辦公室（OFE），同年發(fā)布了《融入財經(jīng)素養(yǎng)教育于學校課程》白皮書，在各級各類學校系統(tǒng)組織開展財經(jīng)素養(yǎng)教育。對比中美關于核心素養(yǎng)的做法，一個顯著的區(qū)別是美國教育界早已將財經(jīng)素養(yǎng)作為核心素養(yǎng)的重要組成部分，并采取了扎實的措施強化學生財經(jīng)素養(yǎng)教育。

2016年，中國教育科學研究院會同多家大學、科研機構、企業(yè)、行業(yè)，于北京成立了“中國財經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心”，在財經(jīng)素養(yǎng)教育的理論研究、組織教育實踐活動、重大政策研究等方面取得了顯著的成果，形成了廣泛共識。其中，時任中國教育科學研究院副院長陳子季的觀點頗具代表性：“財經(jīng)素養(yǎng)教育就是核心素養(yǎng)教育的具體體現(xiàn)，是促進學生更好地理解經(jīng)濟活動，并獲得有效參與經(jīng)濟生活的核心素養(yǎng)。”[1]

從當代中國現(xiàn)狀分析，我國傳統(tǒng)文化有“恥于言利”的基因，“萬般皆下品、唯有讀書高”至今仍是很多家庭教育子女的信條。在這樣的傳統(tǒng)氛圍下，人們更傾向于關注與學生升學相關的學業(yè)、考試成績，“兩耳不聞窗外事，一心只讀圣賢書”，而對足以影響人生和家庭幸福的財經(jīng)素養(yǎng)“選擇性忽視”，無論是家庭還是學校，都無暇或不屑顧及，長此以往，造就了中國學生“全民富二代”的奇異景象。由此也產(chǎn)生了一系列社會問題，如有的高官貪污巨額財產(chǎn)后，直到東窗事發(fā)都分文未動，財富不僅未能給他們帶來幸福，反而成為他們?nèi)松x煌的“休止符”；有的不顧自身實際情況，盲目攀比，年紀輕輕就成為“房奴”“車奴”，在沉重的生活重壓之感受不到人生幸福，失去享受生活的信心和勇氣，個別極端者甚至走上絕路；有的滿足現(xiàn)狀，不思進取，成為“啃老族”“月光族”；有的挺而走險，聽信“一夜暴富”的神話，成為網(wǎng)絡詐騙、傳銷組織的受害者，凡此種種，由于財經(jīng)素養(yǎng)的缺失，個人幸福指數(shù)降低，家庭和社會和諧穩(wěn)定受到?jīng)_擊，長此以往，必將危及中華民族偉大復興的千秋大業(yè)。由此看來，財經(jīng)素養(yǎng)作為中國學生發(fā)展核心素養(yǎng)并不為過，且迫在眉睫。

二、財商教育、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育與財經(jīng)素養(yǎng)的關系

（一）財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育的概念辨析

1.財商。財商（Financial Quotient）是指對個體所掌握的財經(jīng)知識、管理財務的能力在同齡人中相對位置的度量，主要用于評價個體認識和運用金錢運動規(guī)律的能力。有人認為，智商、情商、財商并稱人生“三商”，智商是把個體作為自然人予以評價的指標，情商是把個體作為社會人予以評價的指標，而財商是把個體作為經(jīng)濟人的評價指標。但有學者認為智商和情商是個體意識結構的兩種不同特性，二者交互作用，對于不同應用領域，會產(chǎn)生不同成果，而財商是智商、情商交互作用后所帶來成果之一，因此，可以認為，財商是智商、情商的下位概念，與智商、情商密不可分。

2.財商教育。指由學校、家庭或社會團體，根據(jù)現(xiàn)代社會發(fā)展的要求和個體身心發(fā)展規(guī)律，對受教育者系統(tǒng)地施加影響，培養(yǎng)受教育者參與財經(jīng)活動時所必需的知識、情感、意志和行為能力的社會活動，側重于財經(jīng)知識與關鍵能力的教育。

3.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育。創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育是以培養(yǎng)人們創(chuàng)新意識、創(chuàng)新精神和創(chuàng)業(yè)品質(zhì)為目標的教育，其核心是通過創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育活動，發(fā)展學生在傳統(tǒng)的學術教育和職業(yè)教育中難以習得的品格。

4.財經(jīng)素養(yǎng)。一般認為，能力面向如何做事，品格面向如何做人，而素養(yǎng)是面向如何做人和如何做事。財經(jīng)素養(yǎng)是個體作為“經(jīng)濟人”所必備的財經(jīng)知識、財經(jīng)意識、財經(jīng)能力與財經(jīng)價值觀的總和，是評價個體如何當好“經(jīng)濟人”、如何處理財經(jīng)問題的綜合指標。

（二）財商教育與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育對于財經(jīng)素養(yǎng)培育之間關系辨析

財商教育與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育對于培育財經(jīng)素養(yǎng)均具有作用。其中，財商教育側重于培養(yǎng)個體的財經(jīng)知識、財務處理能力和財經(jīng)價值觀，亦視同財經(jīng)關鍵能力，同時可為高品質(zhì)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育提供信心和動力來源。創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育則為應用財商教育中所獲得的知識與技能提供了實戰(zhàn)機會，通過“事中練”鍛煉實踐智慧。財商教育對個體財經(jīng)素養(yǎng)的培育，主要側重于關鍵能力的培養(yǎng)，而創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育對個體財經(jīng)素養(yǎng)的意義在于能提升財經(jīng)品格，同時能增強創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的關鍵能力，兩者相輔相成，共同托舉起財經(jīng)素養(yǎng)培育的重任。

通過財商教育所習得的財經(jīng)知識與能力是內(nèi)隱的心理系統(tǒng)，通過創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育，所習得的財經(jīng)品格則是外顯的行為系統(tǒng)，兩者有機整合，所形成的個性化復雜系統(tǒng)即為財經(jīng)素養(yǎng)（三者關系見圖2-1）。

圖2-1 財商教育、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育與財經(jīng)素養(yǎng)關系圖

三、職業(yè)院校通過財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育培育財經(jīng)素養(yǎng)的實踐探索

相對于通過普教系列進入高中和大學就讀的學生而言，職業(yè)院校的學生所面臨的生存環(huán)境主要有兩個特點：一是階層提升難。從目前的情況看，學生一旦進入了職業(yè)院校，基本與“白領階層”失之交臂了，他們中的絕大多數(shù)必須終身從事枯燥而繁重的技能勞動，階層差異由此產(chǎn)生，要過上同等質(zhì)量的生活，他們必須付出更多的努力。二是社會支持少。一般而言，進入職業(yè)院校就讀的學生大多出生于普通工薪家庭或者農(nóng)民家庭，家庭經(jīng)濟狀況很難支撐他們富足生活的開支，再加上社會對職業(yè)院校學生存在偏見，同等條件下被錄用的機會較少，這對學生而言既是挑戰(zhàn)也是機遇，如能發(fā)奮圖強，在“藍領階層”照樣能風生水起，如果一蹶不振，將無“出頭之日”。因此，江蘇聯(lián)合職業(yè)技術學院如東分院（以下簡稱“如東分院）貫徹落實“立德樹人”的根本任務，通過財商教育，提振學生對于實現(xiàn)財務自由的信心，幫助學生理解和運用財經(jīng)知識與技能。在此基礎上，組織開展各類創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實踐活動，培養(yǎng)學生的創(chuàng)新意識、創(chuàng)業(yè)精神，奠基學生階層提升，實現(xiàn)“人人出彩”優(yōu)質(zhì)發(fā)展。

（一）開發(fā)“財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育”整合型課程

北京師范大學許祎瑋、劉霞認為：“核心素養(yǎng)與課程體系的融合逐漸演化出三種模式，具體為整體嵌入型、部分融合型以及整合型?！盵2]如東分院采用個別生成模式，單獨開設了“財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)”課程，該課程按“游戲—模擬—實戰(zhàn)”的邏輯順序組織教學，以生為本，寓教于樂，通過游戲教學、案例教學、情境教學、實戰(zhàn)演練等環(huán)節(jié)，跨學科普及財商基本知識與基本技能。在此基礎上，采取部分融合型模式，結合專業(yè)特點，分別開設創(chuàng)新與創(chuàng)業(yè)教育課程，如在理工科專業(yè)，如機械、服裝、計算機等專業(yè)，開設與現(xiàn)有課程相融合的創(chuàng)新教育課程，組織學生運用所學專業(yè)技能，嘗試具有經(jīng)濟價值的創(chuàng)新實踐活動，培養(yǎng)學生的創(chuàng)新精神和品格；在財經(jīng)類專業(yè)，與現(xiàn)有會計、市場營銷、電子商務和商務英語課程相融合，開設創(chuàng)業(yè)教育課程，通過項目化教學與實踐，培養(yǎng)學生的創(chuàng)業(yè)意識和企業(yè)家精神，構建財經(jīng)素養(yǎng)教育與專業(yè)課程既相對獨立，又相互融合的整合型課程模式。

（二）確立培養(yǎng)“財務自由人”的課程目標

“財務自由”（Financial Freedom）是引自西方投資理財理論中的一個概念，“財務自由人”原指僅為興趣而工作，保持穩(wěn)定的財產(chǎn)性凈現(xiàn)金流入和一定的凈資產(chǎn)，實現(xiàn)了身心自由的人。在此引申為憑借專業(yè)技能開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)造出穩(wěn)定的財產(chǎn)性凈現(xiàn)金收入和凈資產(chǎn)，進而實現(xiàn)身心自由的人。

如東分院將培養(yǎng)“財務自由人”作為“財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育”課程目標，并非奢望所有學生都能成為“財務自由人”，是努力幫助學生確立關于個人財富的奮斗目標?！柏攧兆杂扇恕钡呐囵B(yǎng)也是如此，所有學校、所有課程、所有班級、所有老師、所有學生都圍繞這個目標作出不懈努力，終有一天，有一部分學生會在我們的精心培養(yǎng)之下成長為“財務自由人”，即使有大多數(shù)學生達不成這個目標，但在這個目標引領下，他們至少能遠離“啃老族”“月光族”等“財盲”群體，實現(xiàn)財務自主。當所有人都能實現(xiàn)財務自主了，社會和家庭和諧穩(wěn)定的基礎更牢，中華民族偉大復興的美好明天將更早到來。

圖3-1“G:S-P”教學模式標識

（三）創(chuàng)立“G:S-P”財商教學模式

組織開展財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育，需要從學生的成長需要出發(fā)，遵從學生學習的特點和規(guī)律，關注學生學的過程，選擇學生喜聞樂見、且具有挑戰(zhàn)性的教學方式，努力抓住一切學習可能發(fā)生的契機，恰當?shù)匾龑W生投入深層學習，提升學生的核心素養(yǎng)。如東分院通過多年的探索，形成了“G:S-P”財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育模式，即在游戲（Game）中體驗，從模擬（Simulation）逐步走向解決財商問題的實踐（Practice）中去。學校將近年來所開設的財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育課程用課例的形式呈現(xiàn)出來，為開展教師培訓提供素材。如對于游戲課程，提煉出教學模式“四要素”，即課堂邏輯結構必須是清晰的、教學方法以游戲教學為主體，多種教學方法的綜合運用、課堂形態(tài)是以生為本的、整合了多種教學資源的功能。對于創(chuàng)業(yè)教育課程，形成了創(chuàng)業(yè)計劃書、路演PPT 模板；對于創(chuàng)新教育課程，形成了校本化STEAM 課程教學規(guī)范。不同類型的課例，為面向全體學生的財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育奠定了基礎。

（四）構建支撐財經(jīng)素養(yǎng)培育的資源體系

財經(jīng)素養(yǎng)的培育需要充分的資源支撐，而職業(yè)院校的現(xiàn)有資源往往并不能滿足教育教學需要，因此，有必要按財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育的邏輯順序，對現(xiàn)有資源進行有機整合，形成信息化、個性化、可持續(xù)的財商教育資源體系。如東分院在以下幾方面作出了努力：一是開發(fā)財商教育游戲課程?！案话职脂F(xiàn)金流游戲”是美國投資家、財商教育專家羅伯特·清崎先生組織研發(fā)的財商教育工具。游戲以小組合作的形式，每組4到6 人，學員隨機扮演不同的職場人士，由于收入水平不同，相應的支出“水漲船高”，因而可支配的現(xiàn)金流也就不同。學員們在游戲過程中體驗不同現(xiàn)金流條件下，實現(xiàn)財務自由路徑的區(qū)別，模擬從就業(yè)、創(chuàng)業(yè)到財務自由的人生歷程，分析不同財務決策所導致的財務后果，感受盡管經(jīng)受過多次破產(chǎn)和失業(yè)。只要不斷演練和總結，所有人都可能實現(xiàn)財務自由，在學到基本原理和方法的同時，樹立人人都能實現(xiàn)財務自由的信心。ERP 沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營游戲是用友新道公司開發(fā)的創(chuàng)業(yè)教育課程，該課程發(fā)源于美國MBA 實訓課程，每組4 到6 人，分別扮演總經(jīng)理、財務總監(jiān)、市場總監(jiān)、采購總監(jiān)等角色，每組學生在游戲過程中，都會經(jīng)歷從企業(yè)投資、到籌資、生產(chǎn)、最后銷售產(chǎn)品的全流程。在相同的市場規(guī)則下，不同組別的學員分別制定規(guī)劃、組織運營、填制報表、交流總結，深度學習企業(yè)經(jīng)營企業(yè)知識與技能。此外，學校還會同相關機構，積極組織開發(fā)模擬IPO 股票游戲、模擬市場營銷游戲等教學資源。二是網(wǎng)絡教學平臺。為了更好地組織財商教育，如東分院創(chuàng)建了財商創(chuàng)客教育網(wǎng)站，該網(wǎng)站包括“走近財商”“財商案例”“創(chuàng)新案例”“創(chuàng)業(yè)案例”等板塊，提供各類財商創(chuàng)客教育資源；利用智慧教育平臺，創(chuàng)建“財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)”課程教學平臺，為教師、在校生和社會人員提供在線財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育服務資源。三是搭建多層次教學實訓平臺。學校充分整合了傳統(tǒng)財經(jīng)專業(yè)商貿(mào)專業(yè)實訓基地功能，搭建起培育財商思維、模擬創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)工作和開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實踐活動的三個層次“做”的教育平臺，為“做中學”“做中教”，做學教合一奠定了基礎，實現(xiàn)從理論學習向實踐磨練的“體驗—模擬—實踐”“三進階”。

圖3-2 “三進階”財商教育資源庫

（五）組建熱愛財經(jīng)素養(yǎng)培育的教師團隊

財經(jīng)素養(yǎng)的培育需要教師角色的全面升級，培養(yǎng)學生的財經(jīng)素養(yǎng)，教師首先需要改變原有知識本位、技能本位的教育理念，在具備本專業(yè)素質(zhì)的基礎上，培養(yǎng)教師的全球財經(jīng)視野、跨文化意識以及創(chuàng)新、合作和終身學習的職業(yè)習慣，善于運用現(xiàn)代化教學手段，實施財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育。如東學院采取以下措施提升執(zhí)教團隊的財經(jīng)素養(yǎng)。一是整體規(guī)劃。學校建立了市級名師工作室：財商創(chuàng)客工作坊，在全校各學科教師中，遴選一部分教師，進入學校財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育團隊，對所有成員明確分工，強化考核。二是課題引領。圍繞財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育，學校先后申報了七個省市級課題，每個課題都是圍繞一個主題，開展研究的實踐。三是以賽代訓。在課堂教學大賽、信息化教學比賽和微課比賽中，引導教師打磨以財經(jīng)素養(yǎng)培育為主題的精品課，并通過比賽聽取專家的意見建議，不斷改進和提升。三是以賽促訓。通過指導學生參加模擬企業(yè)經(jīng)營技能大賽、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽、文明風采大賽等，在指導學生開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實踐的過程中，在提升學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實踐的同時，實現(xiàn)自身財經(jīng)素養(yǎng)的提升。

江蘇聯(lián)院如東分院經(jīng)過幾年的實踐，初步形成了財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育的模式，已經(jīng)讓數(shù)千名學生受益。幾年來，參加技能大賽、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽獲獎數(shù)持續(xù)居全市前列，畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)的成功率也有所提高，人民網(wǎng)、《德育報》、《職業(yè)》雜志等國家級、省級主流媒體均有相關報道，研究成果獲得江蘇聯(lián)合職業(yè)技術學院教學成果二等獎、教學模式創(chuàng)新優(yōu)秀案例一等獎，團隊獲得了“感動南通優(yōu)秀人物（群體）提名獎等。當然，財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育還面臨推廣難度大、團隊穩(wěn)定性差等現(xiàn)實問題，但實踐證明，職業(yè)院校通過財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育培育學生的財經(jīng)素養(yǎng)，是學生優(yōu)質(zhì)發(fā)展，實現(xiàn)階層提升的需要，也是教師專業(yè)成長，實現(xiàn)教育理想的需要，更是學校特色發(fā)展，滿足人們不斷增長的優(yōu)質(zhì)教育需要，長期堅持下去，財商與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育必定能為“蘇派職教”增添亮色。

注釋：

[1]劉文權,楚曉琳.財經(jīng)素養(yǎng)教育的思想與行動——訪“財經(jīng)素養(yǎng)教育探索與實踐論壇”與會代表[J].大學（研究版）,2017,(3):4-23.

[2]許祎瑋，劉霞.基于核心素養(yǎng)的課程教學改革——基本模式、國際經(jīng)驗及啟示[J].北京師范大學學報（社會科學版）,2017,(5):40-48.