任亞會(huì)

摘 要：養(yǎng)老保險(xiǎn)是保障老年人生活作為重要的社會(huì)保障手段，但是隨著我國(guó)社會(huì)老齡化程度不斷加深，當(dāng)前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金承受著較大壓力。本文分析了我國(guó)目前養(yǎng)老體系存在的主要問題，并給出建議與策略。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn);城鎮(zhèn);城鄉(xiāng);對(duì)策

我國(guó)的養(yǎng)老政策隨著社會(huì)發(fā)展經(jīng)歷了幾個(gè)重要的階段，由最早的“政府來養(yǎng)老”發(fā)展到“政府幫養(yǎng)老”再到“自己來養(yǎng)老”，目前政策為構(gòu)建多層次養(yǎng)老服務(wù)體系。國(guó)家出臺(tái)的系列政策目的是為了讓老年人的基本生活得到保障，為老年人提供可靠穩(wěn)定的生活來源。但是，近些年我國(guó)社會(huì)老齡化狀況加劇，養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支情況更是受到了全社會(huì)的關(guān)注。本文在我國(guó)現(xiàn)階段養(yǎng)老體系運(yùn)行現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，對(duì)養(yǎng)老體系面臨的問題進(jìn)行淺析，并提出對(duì)應(yīng)性的策略。

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展現(xiàn)狀

20多年前，我國(guó)開始構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保障體系，現(xiàn)今的養(yǎng)老保障體系主要以基本養(yǎng)老保障為主要支撐，其次是職業(yè)養(yǎng)老及個(gè)人養(yǎng)老，三者構(gòu)成了養(yǎng)老體系的框架。從我國(guó)的基本養(yǎng)老保障體系主要結(jié)構(gòu)上看，包括兩個(gè)主要部分，其一是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，其二是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。以下對(duì)這兩類養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀進(jìn)行分析。

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)參保總?cè)藬?shù)增加

國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)、城鄉(xiāng)居民重視程度等多因素影響下，從2013～2018年，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)參?？?cè)藬?shù)連年攀升，到2018年年初參?？?cè)藬?shù)達(dá)到了9.42億人，占到了我國(guó)人口總數(shù)的67.53%。其中城鎮(zhèn)職工參保人數(shù)為4.27億人，城鄉(xiāng)居民參保人數(shù)為5.15億人（如圖1所示），城鎮(zhèn)職工參保人數(shù)增長(zhǎng)速度高于城鄉(xiāng)居民參保人數(shù)[1]。

（二）收入支出同步提升

參保人數(shù)逐年增長(zhǎng)的同時(shí)，一方面提高了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金總量。根據(jù)人社部門歷年公布的數(shù)據(jù)顯示，2013～2018年，我國(guó)城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總額連年增長(zhǎng)，到2017年，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)收入總額為43 310億元。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)總額雖然有所上升，但相比較城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)收入而言，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的總體規(guī)模仍處于較低層次，2017年數(shù)額是3 304億元，直至2018年仍沒有超過4 000億元[1][2]。

二、我國(guó)養(yǎng)老金體系所面臨的問題

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)性不強(qiáng)

目前，世界各國(guó)的勞動(dòng)力逐年下降和人口老齡化快速膨脹，這兩個(gè)因素對(duì)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系造成巨大壓力。2017年～2030年，我國(guó)65歲以上的人口數(shù)量將會(huì)增長(zhǎng)60%，人口數(shù)量將會(huì)達(dá)到約2.5億。到那時(shí)，即便政府補(bǔ)貼養(yǎng)老金，也可能不足以支付龐大的養(yǎng)老保險(xiǎn)支出金額。2017年，我國(guó)各級(jí)政府補(bǔ)貼給養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金超過了8 000億人民幣，占到了當(dāng)年GDP總量的1%。如果不進(jìn)行及時(shí)的改革，補(bǔ)貼數(shù)額會(huì)不斷增加。

（二）參保的意愿不強(qiáng)

第一，我國(guó)的養(yǎng)老繳費(fèi)率處于較高水平。我國(guó)企業(yè)的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率20%，城鎮(zhèn)員工繳費(fèi)稅率是收入平均水平的11%。繳費(fèi)基數(shù)可以為當(dāng)?shù)仄骄べY基準(zhǔn)的60%，最高可為當(dāng)?shù)仄骄べY的3倍。很多企業(yè)不通過當(dāng)?shù)卣ど滩块T正式登記，或者雇傭臨時(shí)工的方式緩交或者不繳納城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)[1]。

第二，有些員工自身參加社會(huì)保險(xiǎn)的意愿不強(qiáng)烈。這些人中以低收入階層與年輕人為主。低收入者的工作不穩(wěn)定，對(duì)未來養(yǎng)老問題重視程度不高，因此他們的參保意愿不強(qiáng)。大多數(shù)年輕人是消費(fèi)的主力軍，繳納多高的社會(huì)保險(xiǎn)會(huì)壓縮自身的消費(fèi)需求。這樣一來，一些企業(yè)和職工由于自身利益考慮，選擇性地逃避社保繳費(fèi)。

第三，我國(guó)一些地方政府缺乏對(duì)少繳或不繳社會(huì)保險(xiǎn)企業(yè)的懲罰措施，沒有形成震懾作用。政府部門將重點(diǎn)放在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有關(guān)的直觀指標(biāo)上，同時(shí)出臺(tái)的一些為企業(yè)降費(fèi)、降稅的政府也在一定程度上削弱了企業(yè)繳納社會(huì)保險(xiǎn)的積極性。

（三）地區(qū)間的差異與失衡

一些省份在管理城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)過程中，選擇在省級(jí)層面將基金統(tǒng)一歸集，不過仍有相當(dāng)數(shù)量的省份將基金下放到市級(jí)甚至更基層的級(jí)別。雖然養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)和待遇政策由中央制定，但是實(shí)際的繳費(fèi)情況因地區(qū)差異而有所不同。各地之間工資水平差異也是導(dǎo)致繳費(fèi)金額與養(yǎng)老待遇地域性差異的重要因素，我國(guó)東部沿海省份職工的工資收入普遍高于西部地區(qū)。與此同時(shí)，人員的地區(qū)性遷移更是加劇了這種不平等趨勢(shì)。

（四）居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的合理性不足

我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)從規(guī)模到待遇等諸多方面存在差異。2017年，我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)月均額度為2 876元，而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)額僅為127元，差距巨大[2][3]。以上兩個(gè)體系并不能直接用來比較，因?yàn)槌擎?zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)前期的繳費(fèi)金額遠(yuǎn)高于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

（五）財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)

由于社會(huì)老齡化程度加深，政府對(duì)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)于城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)助力度會(huì)逐年增大，政府的財(cái)政補(bǔ)貼將在社會(huì)保險(xiǎn)基金中發(fā)揮越來越重要作用。2010年以來，政府財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)助比例基本維持在財(cái)政支付的2%左右[4]。從目前的趨勢(shì)來看，中央及地方政府的財(cái)政補(bǔ)貼將會(huì)是未來養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中主要的資金來源。

從另外角度來看，我國(guó)與歐美國(guó)家的家庭資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)差異明顯，我國(guó)居民將家庭超過七成的資產(chǎn)投資在房地產(chǎn)，金融資產(chǎn)的配置不到一成，而歐美國(guó)家的家庭資產(chǎn)配置中金融資產(chǎn)占比最大，養(yǎng)老金資產(chǎn)和股票構(gòu)成了金融資產(chǎn)的主體。

三、我國(guó)養(yǎng)老金體系未來發(fā)展趨勢(shì)分析

（一）拓寬養(yǎng)老金的資金來源渠道

2000年，全國(guó)社?；鹫皆O(shè)立，是國(guó)家級(jí)的戰(zhàn)略儲(chǔ)備基金，這個(gè)基金主要目的是應(yīng)對(duì)我國(guó)人口老齡化高峰階段的社會(huì)保障支出、補(bǔ)貼?；鸬膩碓粗饕兴姆N：中央財(cái)政撥款;國(guó)有資本劃轉(zhuǎn);基金的投資收益以及其他方式[5]。

增加上繳利潤(rùn)的中央與地方國(guó)有企業(yè)數(shù)量，逐步提升國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)上繳的比例。國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)與分紅將是社?；鹳Y金的重要來源，近些年的不斷改革也會(huì)涉及到上述資金的管理和運(yùn)營(yíng)。以往而言，公開的預(yù)算中并不包含央企的利潤(rùn)和分紅。通過改革，國(guó)家財(cái)政部門將對(duì)這部分資金進(jìn)行統(tǒng)一收繳，并且按照中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算進(jìn)行管理。

（二）提高生產(chǎn)率

勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高是維持養(yǎng)老金體系良好運(yùn)轉(zhuǎn)關(guān)鍵性因素。如果生產(chǎn)效率提高，較少數(shù)量的年輕人所創(chuàng)造的財(cái)富便能夠支撐數(shù)量較大的老年人口。伴隨著經(jīng)濟(jì)與收入增長(zhǎng)，“現(xiàn)收現(xiàn)付”模式能夠保證不降低養(yǎng)老金待遇情況下，保持基金的總體收支平衡。另外，持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有助于積累養(yǎng)老金，也是解決養(yǎng)老金不足最為優(yōu)化的方案。不僅能控制消費(fèi)品市場(chǎng)過度通貨膨脹，也抑制了資本市場(chǎng)過大程度的貶值[6][7]。

（三）延遲退休

延遲退休是養(yǎng)老金改革過程中最為常見的政策建議之一。我國(guó)當(dāng)前的職工退休年齡處于較低水平，適度延長(zhǎng)退休方案能夠在短期有效緩解養(yǎng)老體系財(cái)政問題。

（四）推行“以房養(yǎng)老”的模式

使用住房反向抵押用來養(yǎng)老的模式，能夠在不置換和搬遷的前提下使得房產(chǎn)擁有者將房產(chǎn)套現(xiàn)，保證老年人退休后有足夠的資金維持日常開支。當(dāng)前一些理論研究驗(yàn)證了這樣的模式。比如在生命周期理論中，將住房進(jìn)行反向抵押可以兌現(xiàn)為養(yǎng)老福利。

四、結(jié)語

近些年，我國(guó)的人口老齡化的問題愈發(fā)顯著，國(guó)家相關(guān)部門也針對(duì)此密集發(fā)布與養(yǎng)老相關(guān)的政策。構(gòu)建新型的養(yǎng)老服務(wù)體系、智慧健康養(yǎng)老等內(nèi)容的扶植政策也在不斷發(fā)布。養(yǎng)老保險(xiǎn)的供應(yīng)是養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的重要前提，需要社會(huì)各個(gè)層面積極配合，努力推動(dòng)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展，不斷完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的建設(shè)和發(fā)展。

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