郭燁

摘 要：反洗錢相關(guān)工作的有效性的衡量標(biāo)準(zhǔn)一般為市場內(nèi)金融體系以及實體市場關(guān)于洗錢、恐怖融資以及擴散融資相關(guān)風(fēng)險的大小。最近幾年，隨著國家政府和相關(guān)部門全面遏制以及打擊洗錢全鏈條犯罪行為，并將其上升到維護國家金融體系安全及政治穩(wěn)定的戰(zhàn)略高度，反洗錢工作是否具有有效性這一議題被廣泛關(guān)注。同時，反洗錢工作的有效性也成為2018年反洗錢金融行動特別工作組（FATF）第五輪互評估的重要指標(biāo)。因此，提升各個金融機構(gòu)反洗錢工作的有效性具有相當(dāng)?shù)睦碚撘饬x及現(xiàn)實指導(dǎo)意義。當(dāng)前，反洗錢工作需要世界各國政府的通力合作?；诖?，通過對近期海外分行被罰款調(diào)查這一案例的分析，對國內(nèi)各個金融機構(gòu)提高反洗錢工作有效性進行探討。

關(guān)鍵詞：反洗錢;海外分行;國內(nèi)金融機構(gòu);有效性;對策建議

中圖分類號：F832? ? ? ? 文獻標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2020）15-0058-02

一、海外分行被罰款調(diào)查案例概況

隨著我國金融不斷的發(fā)展，為積極踐行“走出去”這一指導(dǎo)方針，中資銀行也在不斷拓展其海外業(yè)務(wù)。同時，因洗錢犯罪行為對國際經(jīng)濟金融帶來的巨大危害，國際反洗錢監(jiān)管也日益趨嚴(yán)。在兩種趨勢合力的作用下，美國、歐盟等各個國家的金融監(jiān)管部門理所應(yīng)當(dāng)?shù)丶哟罅酥匈Y銀行海外分行的監(jiān)管力度。因此，中資銀行海外業(yè)務(wù)開展過程中的反洗錢方面的合規(guī)風(fēng)險顯著提高，我國四大行下屬的海外分行都因為涉嫌洗錢行為及反洗錢工作未到位而受到海外各國的金融監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查及處罰。其中最為轟動的事件是在2016年11月，中國農(nóng)業(yè)銀行紐約分行被美國金融監(jiān)管機構(gòu)認(rèn)定為“故意過失”違反反洗錢法，被當(dāng)局處以2.15億美元的巨額罰款。

中國農(nóng)業(yè)銀行與美國金融監(jiān)管部門簽署的《和解協(xié)議令》中顯示，中國農(nóng)業(yè)銀行的違規(guī)行為主要包括：一是漠視紐約金融服務(wù)局的警告;二是金融交易方式不透明;三是未按照相關(guān)法律法規(guī)向紐約金融服務(wù)局報告其首席合規(guī)官提交的可疑交易報告，并未保持其獨立性;四是合規(guī)功能不足等。

反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)變得越來越完善，國際監(jiān)管環(huán)境也越來越嚴(yán)格，主要表現(xiàn)在三個方面：一是反洗錢的概念從反洗錢這一個概念延展到包括反洗錢、反恐融資和防止大規(guī)模殺傷性武器擴散融資這三大領(lǐng)域，二是對于洗錢相關(guān)的違法違規(guī)處罰力度加大，三是反洗錢工作的有效性變?yōu)楦鱾€金融機構(gòu)績效評價的關(guān)鍵指標(biāo)。

在我國，四大國有商業(yè)銀行的合規(guī)性堪稱業(yè)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)，而其反洗錢工作的有效性也被認(rèn)為是國內(nèi)頂尖的行業(yè)標(biāo)桿，然而其下屬的海外金融機構(gòu)卻接連被當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)處罰，一方面可能是國外相關(guān)工作相對于國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)過于嚴(yán)格導(dǎo)致國內(nèi)金融機構(gòu)的暫時性水土不服，另一方面也反映出我國金融機構(gòu)“以合規(guī)為本”工作原則與西方發(fā)達國家所依賴的“以風(fēng)險為本”的監(jiān)管原則?？偟膩碚f，我國金融機構(gòu)反洗錢工作的有效性相對發(fā)達國家還有待提高。

二、我國金融機構(gòu)反洗錢工作有效性現(xiàn)狀及原因分析

隨著我國金融業(yè)的迅速發(fā)展，反洗錢工作逐漸得到了重視，無論是監(jiān)管機構(gòu)還是金融機構(gòu)都在提高反洗錢工作的有效性上做了大量工作，僅在2018年的前7個月內(nèi)，中央銀行就因反洗錢工作不規(guī)范對國內(nèi)的7家金融機構(gòu)開出了不同數(shù)額的罰單，同時對相關(guān)的責(zé)任人進行了不同程度的處罰。有資料顯示，截至2019年11月，金融機構(gòu)容易違規(guī)的主要方面在沒有按照相關(guān)的法律法規(guī)對“反洗錢”客戶進行識別以及未按照相關(guān)的法律法規(guī)報送大額交易和可疑交易報告。為了加強反洗錢工作的有效性，中央銀行于2018年7月26日一天之內(nèi)連發(fā)了四份與反洗錢管理相關(guān)的紅頭文件，可見央行對反洗錢工作的重視。然而總的來說，我國相關(guān)的工作成果、法律法規(guī)以及監(jiān)管力度與西方發(fā)達國家相比仍有不小的差距。

對于我國金融機構(gòu)反洗錢工作的現(xiàn)狀，主要可以分為以下幾點。

1.金融機構(gòu)的工作人員對于反洗錢的意識普遍淡薄。甚至有的基層網(wǎng)點負(fù)責(zé)人對于反洗錢的必要性的理解也不夠透徹，對基層員工的相關(guān)培訓(xùn)就更加浮于表面。甚至于有工作人員認(rèn)為，利潤最大化和股東財富最大化是企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，而反洗錢工作一方面大幅增加了工作強度、相關(guān)流程以及成本，另一方面嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)工作流程會導(dǎo)致部分客戶流失，從而對其經(jīng)營績效產(chǎn)生不利影響。

2.金融機構(gòu)在客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)方面普遍不夠嚴(yán)格，對其身份識別僅僅是敷衍了事，未遵循“了解客戶”的原則對客戶進行詳細(xì)的盡職調(diào)查。據(jù)調(diào)查，我國商業(yè)銀行為顧客提供相關(guān)的金融服務(wù)尤其是一次性金融服務(wù)時，僅僅要求顧客提供身份證等身份證明，然后采取核對、登記、留存客戶基本身份信息等形式合規(guī)的規(guī)定動作。總的來說，金融機構(gòu)的客戶準(zhǔn)入僅僅是為了合規(guī)而非控制其風(fēng)險，舍本逐末。

3.海量數(shù)據(jù)大幅提高工作強度、降低工作效率，可疑交易報告有效性仍亟待提高。目前，雖然各商業(yè)銀行均根據(jù)監(jiān)管要求建立了反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)自動監(jiān)測、采集、篩選等功能，但最核心的數(shù)據(jù)甄別、分析工作仍需依靠人工完成。以某商業(yè)銀行為例，2018年系統(tǒng)共自動生成疑似可疑報告約 228 萬份，平均每個機構(gòu)每個月約需處理近 200 份可疑報告，其中每份報告中又包含大量明細(xì)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)均需要反洗錢信息員人工甄別處理，部分?jǐn)?shù)據(jù)還需要補錄。反洗錢工作相關(guān)的員工在如此大量的數(shù)據(jù)和材料的重壓下，很難做到及時高效地對問題數(shù)據(jù)進行有效的識別。同時，高強度的工作導(dǎo)致部分員工對反洗錢工作的態(tài)度轉(zhuǎn)變?yōu)橄麡O，僅僅為了走流程，從而導(dǎo)致金融機構(gòu)的反洗錢工作不能適應(yīng)“以風(fēng)險為本”本質(zhì)。

4.互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)與高速發(fā)展加大了相關(guān)部門的監(jiān)管難度。目前我國商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢是積極利用電子渠道代替?zhèn)鹘y(tǒng)柜臺辦理業(yè)務(wù)，顧客不需要進入銀行網(wǎng)點，只需要在互聯(lián)網(wǎng)、ATM機等渠道上就可以享受金融服務(wù)。這種渠道為廣大客戶帶來方便的同時，卻為金融業(yè)務(wù)的責(zé)任追溯到辦理人員個人帶來了極大的難度，主要體現(xiàn)在兩個方面，一方面金融機構(gòu)難以對顧客進行有效全面的盡職調(diào)查;另一方面，客戶的數(shù)據(jù)被多種交易渠道分散，不利于數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析，導(dǎo)致可疑支付被漏報等。

5.反洗錢牽頭部門未能做到獨立有效履職，缺乏反洗錢專業(yè)人才。商業(yè)銀行雖然按照監(jiān)管部門要求形式上指定了內(nèi)控合規(guī)部、運營管理部等內(nèi)設(shè)部門負(fù)責(zé)反洗錢工作，但牽頭部門往往身兼數(shù)職，對反洗錢工作協(xié)調(diào)指導(dǎo)督促能力有限。此外，由于培訓(xùn)、經(jīng)費、績效考核等方面的原因，在基層銀行網(wǎng)點中，反洗錢工作由柜臺人員兼任，在原有工作沒有減少的情況下又增加了新的工作，導(dǎo)致對反洗錢工作力不從心，難以把反洗錢工作當(dāng)作一項重要的工作來抓，目前只能做到以填表的方式了解客戶基本身份信息，未能實現(xiàn)對客戶進行準(zhǔn)確的客戶風(fēng)險分類以及持續(xù)關(guān)注這一深層次要求，工作效果大打折扣。

三、提高反洗錢工作有效性的對策和建議

1.強化反洗錢意識，積極對反洗錢的重要性進行宣傳，提高全社會對反洗錢工作重要性的認(rèn)識。所謂的積極宣傳，一方面是對金融機構(gòu)內(nèi)部的宣傳，另一方面是對金融機構(gòu)外部的宣傳。對內(nèi)宣傳可以使員工從思想層面開始，使其從內(nèi)心認(rèn)識到洗錢對于整個金融體系甚至整個社會的危害，同時認(rèn)識到反洗錢的重要性和必要性。充分了解其自身在反洗錢戰(zhàn)斗中的責(zé)任以及義務(wù)，加強參與反洗錢工作的自覺性;對外宣傳可以考慮于本金融機構(gòu)的營業(yè)場所擺放宣傳資料、放映相關(guān)宣傳視頻、張貼相關(guān)海報、懸掛布標(biāo)、向社會公眾發(fā)放宣傳手冊、解答客戶疑問及LED屏滾動播放宣傳標(biāo)語等方式，普及反洗錢知識，形成正確的、積極的輿論導(dǎo)向，為金融機構(gòu)反洗錢工作創(chuàng)造良好的外部環(huán)境和氛圍。

2.強化培訓(xùn)，提高反洗錢工作人員的綜合素質(zhì)。想要勝任反洗錢工作并非易事，有效的反洗錢需要相關(guān)工作人員擁有相當(dāng)敏銳的金融嗅覺和扎實的專業(yè)基礎(chǔ)，同時需要對各個行業(yè)都有所了解，這就要求反洗錢的相關(guān)工作人員對不只是金融市場而且是整個經(jīng)濟市場有著深刻而廣泛的了解。同時，金融機構(gòu)也需要對反洗錢相關(guān)工作的員工進行定期的培訓(xùn)，培訓(xùn)的范圍包括金融、外匯、法律法規(guī)、結(jié)算、會計、互聯(lián)網(wǎng)等方面，以期提高辨別可疑支付交易的能力。

3.強化“了解你的客戶”原則，使客戶身份識別落到實處，而不是浮于表面。客戶身份識別不僅是做好反洗錢工作的基礎(chǔ)，更是我國相關(guān)法律對金融機構(gòu)工作當(dāng)中的強制性要求。人民銀行的《客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等相關(guān)制度已有明確要求：一是嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶實名制，做好客戶盡職調(diào)查，對居民的身份信息進行核實;二是了解客戶背景、交易目的、交易性質(zhì)、資金來源和用途;三是加大對高風(fēng)險客戶的內(nèi)部審查頻率。

4.加強大額和可疑交易識別、報送工作。可疑交易監(jiān)測作為反洗錢的一道重要柵欄，應(yīng)該體現(xiàn)在金融服務(wù)業(yè)務(wù)的全過程。強化自主識別能力，對系統(tǒng)自動識別的交易項目結(jié)合客戶自身的相關(guān)材料數(shù)據(jù)進行定量及定性的綜合分析，提升大額和可疑交易的人工核查分析能力，基于定量的數(shù)據(jù)指標(biāo)充分發(fā)揮專業(yè)工作人員的主觀能動性，輔以客觀指標(biāo)的可交易報告形成方法，使可交易報告更具全面性及客觀性，使報告更具參考價值。