許寧寧

摘 要：吸收存款是商業(yè)銀行實現(xiàn)資金匯集、擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模、提高盈利能力的主要業(yè)務(wù)模式，是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，因此，對銀行吸收存款的能力進(jìn)行評估可以看出企業(yè)的發(fā)展能力。本文根據(jù)四大國有銀行2018年和2019年度相關(guān)的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，從吸收存款總額、資金流動性和盈利性等方面進(jìn)行了對比和淺析，提出了綜合分析評價銀行吸收存款能力、不斷提高銀行經(jīng)營能力的重要意義。

關(guān)鍵詞：四大國有銀行;吸收存款;流動性;盈利性;平均付息率

吸收存款是核算銀行吸收的除了同業(yè)存放款項以外的其他各種存款，即收到的除金融機(jī)構(gòu)以外的企業(yè)或者個人、組織的存款，包括單位存款（企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體等）、個人存款、信用卡存款、特種存款、轉(zhuǎn)貸款資金和財政性存款等。吸收存款是銀行的本職所在，也是銀行實現(xiàn)資金匯集、擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模的主要手段，在銀行負(fù)債中占有很大的比重，是銀行主要的資金來源。

下面，筆者根據(jù)四大國有銀行2018年和2019年度的年報數(shù)據(jù)，從吸收存款總額、資金流動性和盈利性等方面進(jìn)行對比分析。

一、吸收存款在負(fù)債總額中所占的比重

表1、表2分別為2018年及2019年四大國有銀行財務(wù)報表中吸收存款和負(fù)債總額的相關(guān)數(shù)據(jù)，通過計算可以看到，四大國有銀行中吸收存款占負(fù)債總額的比重都在76%以上，其中，中國建設(shè)銀行最高，中國農(nóng)業(yè)銀行次之，中國工商銀行排到了第三，最后是中國銀行。從中也可以看出，四大國有銀行負(fù)債的主要來源是吸收存款，這也說明了四大國有銀行吸收存款的能力較強(qiáng)。

二、吸收存款總額在數(shù)量上的對比

通過查閱四家國有銀行2018年、2019年的年報，其具體數(shù)據(jù)如表3所示。

從表3中可以看出，2018年—2019年中國工商銀行吸收存款總額最多，其次是中國農(nóng)業(yè)銀行，最后是中國建設(shè)銀行和中國銀行。2019年吸收存款同比增長率各家銀行分別為中國建設(shè)銀行7.35%最高，其次為中國工商銀行7.33%，再次是中國農(nóng)業(yè)銀行為6.90%，最后是中國銀行為6.28%。通過以上分析，可以看出中國工商銀行無論是存款吸收總額，還是同比增長率，在四大國有銀行中都處于前列，其吸收存款能力在數(shù)量上遠(yuǎn)高于其他三家國有銀行;相反，中國銀行的吸收存款總額和同比增長率相比其他三家國有銀行較為落后。

三、吸收存款在流動性方面的對比

通過對四家國有銀行財務(wù)報表中的存款結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，我們繪制出了四大國有銀行2018年、2019年吸收存款構(gòu)成表，如表4、表5所示。

按照中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行和中國建設(shè)銀行的順序，四家國有銀行的活期存款占比依次為48%、58%、49%和55%，定期存款占比依次為45%、38%、50%和44%，其他存款占比依次為7%、4%、1%和1%。從中可以看出，四家國有銀行的吸收存款總額中，活期存款和定期存款占的比重較大，在90%以上。而且，中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行和中國建設(shè)銀行的活期存款占存款總額的比重高于定期存款，高出的比例分別為3%、20%和11%，而中國工商銀行的活期存款占比低于定期存款。

銀行正常的經(jīng)營活動需要適當(dāng)?shù)馁Y金流動性來保障，活期存款的大小與流動性成反比，活期存款占比越大，流動性越小;活期存款占比越小，流動性越大。因此，從流動性大小的角度來分析，吸收存款質(zhì)量較高的銀行為中國銀行和中國工商銀行，而中國農(nóng)業(yè)銀行的流動性較差，吸收存款的質(zhì)量較低。

四、吸收存款盈利性對比

存款是銀行生存之本，存款質(zhì)量和效益的高低嚴(yán)重影響銀行的經(jīng)營效益。受傳統(tǒng)銀行管理體制的影響，銀行存款的質(zhì)量效益意識淡薄，過去那種片面追求存款數(shù)量的粗放經(jīng)營思想根深蒂固。隨著國有商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略由粗放經(jīng)營向集約經(jīng)營轉(zhuǎn)變，那種重余額、輕質(zhì)量、輕成本的總量擴(kuò)張型存款機(jī)制已越來越不適應(yīng)向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的要求。因此，單純的吸收存款數(shù)量指標(biāo)已經(jīng)不能作為銀行盈利性的衡量標(biāo)準(zhǔn)，而要將吸收存款平均余額與利息支出結(jié)合起來，用付息率來衡量銀行盈利能力，付息率越低，銀行的盈利能力越強(qiáng)。筆者通過對四家國有銀行財務(wù)報表中的吸收存款平均余額和利息支出進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，作出四大國有銀行平均付息率數(shù)據(jù)表，如表6、表7所示。

從表6、表7中可以看出，中國銀行2019年存款付息率1.91%較2018年存款付息率1.79%上升0.12個百分點，吸收存款也比2018年多出865 754百萬元;中國建設(shè)銀行2019年存款付息率1.57%較2018年存款付息率1.39%上升0.18個百分點，吸收存款也比2018年多出1 149 368百萬元;中國農(nóng)業(yè)銀行2019年存款付息率1.59%較2018年1.39上升0.2個百分點，吸收存款也比2018年多出1 216 302百萬元;中國工商銀行2019年存款付息率1.59%較2018年存款付息率1.45%上升0.14個百分點，吸收存款總額也比2018年多出

1 529 777百萬元。

從2019年的數(shù)據(jù)可以看出，中國銀行的存款付息率最高，為1.91%，中國建設(shè)銀行的存款付息率最低，為1.57%，而中國農(nóng)業(yè)銀行和中國工商銀行都為1.59%。從存款總額來看，中國工商銀行存款總額較高，而付息率在其他國有銀行之間。對銀行來說，較低的付息率可減少利息支出，降低成本，更多的資金可以用于其他經(jīng)濟(jì)活動，來實現(xiàn)銀行盈利。因此，通過分析可以得出，中國工商銀行的存款質(zhì)量較好。

五、結(jié)語

從四大國有銀行吸收存款總額、資金流動性和盈利性等方面的數(shù)據(jù)綜合分析來看，中國工商銀行無論是吸收存款總額，還是從流動性方面衡量的定期存款占比，或是存款付息率，其相對另外三個國有銀行都有很大優(yōu)勢，其吸收存款能力是國有四大行中最強(qiáng)的，質(zhì)量也是最高的。同時，從另一個方面也說明了中國工商銀行具有較強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

吸收存款能力是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，通過對其吸收存款能力的定期分析，可得出相應(yīng)的建議，對商業(yè)銀行在日后的經(jīng)營活動中及時調(diào)整完善業(yè)務(wù)模式、不斷提升吸收存款能力、增加資金來源、提高盈利能力具有重要的現(xiàn)實意義和實踐意義。