趙鵬飛

一、前言

國有企業(yè)相比于其他性質(zhì)企業(yè)有很大的不同點，雖然在國企改革之后，國有企業(yè)變成混合所有制企業(yè)性質(zhì)，但國有資產(chǎn)仍然在國有企業(yè)中占據(jù)主導(dǎo)地位。所以，國有企業(yè)的經(jīng)營成敗關(guān)乎國有資產(chǎn)的安全與否，加強對國有企業(yè)資金管理是非必要，而通過實施資金集中管理可以有效提高國有企業(yè)資金使用效率、優(yōu)化國企資源配置、提升國有企業(yè)核心競爭力，從而更好地保障及推動國有企業(yè)的經(jīng)營及發(fā)展。然而現(xiàn)實情況卻是，很多國有企業(yè)在實施資金集中管理過程中由于缺少足夠的人才支持以及技術(shù)支持等，導(dǎo)致當(dāng)前國有企業(yè)資金集中管理效果并不是很好，嚴(yán)重影響并制約了國有企業(yè)的新時期發(fā)展步伐。為此，廣大國有企業(yè)必須要高度重視資金集中管理中的這些問題，積極探尋優(yōu)化方法才是，只有這樣才能夠構(gòu)建更為完備的國有企業(yè)資金集中管理制度，保障國有企業(yè)的生產(chǎn)、管理、經(jīng)營需要。

二、資金集中管理對國有企業(yè)經(jīng)營的重要意義探討

（一）是提升國有企業(yè)資金使用效率的客觀要求

資金使用效率是判斷國有企業(yè)內(nèi)部管理水平、生產(chǎn)力水平、運營水平的重要依據(jù)，也是反映國企整體運行狀況的重要指標(biāo)。如何提升資金使用效率是國有企業(yè)發(fā)展中長期探尋的一個問題，經(jīng)過長期的實踐，資金集中管理對提高國有企業(yè)資金使用效率有較好的成效。在我國，很多國有企業(yè)其經(jīng)營規(guī)模都比較大，旗下往往都有分公司，通過資金集中管理，可以有效解決分公司與國企總部之間在財務(wù)上的分散問題，將資金統(tǒng)一進行管理、使用、分配等，從而全面提升國有企業(yè)的資金使用效率，也有利于提高國有企業(yè)對資金的監(jiān)督，增強國有企業(yè)資金管理的規(guī)范性及透明性，防止國有資產(chǎn)的流失和不法分子的投機。

（二）是國有企業(yè)做好財務(wù)風(fēng)險防范的客觀需要

資金集中管理對國有企業(yè)發(fā)展還有一個比較直接的作用，便是可以有效提高國有企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險防控水平，從而保障國有企業(yè)更好地經(jīng)營。首先：資金集中管理是國有企業(yè)財務(wù)管理工作中的一項重要內(nèi)容，做好資金集中管理工作，有利于提高國有企業(yè)的財務(wù)管理質(zhì)量，這對國有企業(yè)做好財務(wù)風(fēng)險防范實在是太重要了。其次：資金集中管理有利于增強國有企業(yè)資金監(jiān)管水平，國有企業(yè)中大部分仍是國有資產(chǎn)，如果資金管理及使用不善，造成資金浪費，貪污腐敗等，都是國有資產(chǎn)的損失，而通過資金集中管理增強了國企對資金的監(jiān)督與追蹤，從而有利于避免這些問題的出現(xiàn)，防范財務(wù)危機的發(fā)生。

（三）是新時期穩(wěn)定國有企業(yè)持續(xù)發(fā)展的客觀要求

國有企業(yè)改革客觀反映了當(dāng)前國有企業(yè)的處境，國有企業(yè)逐漸喪失市場競爭力也不是一個什么秘密了。為了在新時期繼續(xù)穩(wěn)定及推動國有企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，政府出臺了一系列的政策及法規(guī)來幫助國有企業(yè)渡過難關(guān)，但是外在的幫助力量總歸是有限的，國有企業(yè)想要在新的發(fā)展時期緊跟時代步伐，必須要從內(nèi)部調(diào)整先做起，而實施資金集中管理便是一種行之有效的方法。實施資金集中管理有利于國有企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部資金方面存在的問題及漏洞，從而第一時間制定出解決對策，防止財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)，從而為國有企業(yè)的發(fā)展提供一個更加穩(wěn)定的內(nèi)部環(huán)境與氛圍，讓國有企業(yè)在發(fā)展中不必?fù)?dān)心資金方面的后顧之憂。

三、國有企業(yè)資金集中管理中常見的幾個問題

（一）國企資金集中管理之思想認(rèn)識層面問題

資金集中管理對國有企業(yè)的發(fā)展有著非常重要的意義，但仍有很多國有企業(yè)對資金集中管理的認(rèn)識及重視不夠。首先：很多國有企業(yè)在實施資金集中管理時，缺少一定的風(fēng)險意識，并未構(gòu)建完備的資金集中管理風(fēng)險防控機制，如果一旦出現(xiàn)資金管理風(fēng)險，那么國有企業(yè)將很難做出有效的應(yīng)對。其次：一些老舊思想及做派在部分國有企業(yè)中仍然較為盛行，國有企業(yè)重生產(chǎn)，輕管理的思想仍然較為濃重，在這種思想引導(dǎo)下，很難將資金集中管理工作落實到實處，往往會導(dǎo)致國有企業(yè)資金集中管理形式化的現(xiàn)象。最后：部分國有企業(yè)在實施資金集中管理時，缺少對人才、技術(shù)等力量的正確認(rèn)識，對這些方面的建設(shè)力度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，大大降低了資金集中管理效率及質(zhì)量。

（二）國企資金集中管理之人才層面問題

國有企業(yè)開展資金集中管理工作，離不開專業(yè)化從業(yè)人員的鼎力支持，尤其是隨著現(xiàn)代企業(yè)人才貢獻價值的不斷提升，如果國有企業(yè)不能夠很好地發(fā)揮出人才作用的話，必然是做不好資金集中管理工作的。首先：從國有企業(yè)層面分析，大部分國有企業(yè)在實施資金集中管理時，缺少有效的培訓(xùn)與考核機制，從而導(dǎo)致國企對資金集中管理隊伍的幫助力量有限，更重要的是也不利于穩(wěn)定國有企業(yè)資金集中管理隊伍結(jié)構(gòu)與情緒。其次：從國有企業(yè)資金集中管理隊伍層面分析，當(dāng)前很多資金集中管理人員對本職工作缺少熱愛精神、學(xué)習(xí)精神、創(chuàng)新精神等，再加上鐵飯碗思想的影響，導(dǎo)致很多資金集中管理人員在工作中整天無所事事，不作為。

（三）國企資金集中管理之體系層面問題

資金集中管理需要在一個健全且穩(wěn)定的體系之下來開展，這是確保國有企業(yè)資金集中管理先進性、科學(xué)性、全面性的客觀要求，然而當(dāng)前很多國有企業(yè)卻并未建立起完備的資金集中管理體系，從而嚴(yán)重制約了資金集中管理工作的進一步發(fā)展。首先：資金集中管理監(jiān)管機制缺失是很多國有企業(yè)資金集中管理中存在的一個通病，甚至在一些國有企業(yè)中，根本沒有資金集中管理監(jiān)管部門，而那些有監(jiān)管部門的國有企業(yè)，其資金集中管理監(jiān)督獨立性不高，難以真正發(fā)揮出監(jiān)督作用來。其次：隨著各項工作在技術(shù)層面的不斷突破與發(fā)展，傳統(tǒng)的資金集中管理模式逐漸難以滿足國有企業(yè)的發(fā)展需要了，而很多國有企業(yè)并未及時認(rèn)識到技術(shù)對資金集中管理的重要性，仍然以傳統(tǒng)的工作方法來開展資金集中管理工作，這也是導(dǎo)致國有企業(yè)資金集中管理效率低下的一個主要原因。

四、進一步推動企業(yè)集團資金集中管理模式的發(fā)展

（一）提升國有企業(yè)資金集中管理思想認(rèn)識與工作重視

首先，想要進一步推動資金集中管理工作發(fā)展，國有企業(yè)必須要從端正態(tài)度、提高認(rèn)識上先做起，這是保證國有企業(yè)資金集中管理建設(shè)方向科學(xué)性的客觀要求。在這個過程中固有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)一定要發(fā)揮出有效的作用才行，積極帶領(lǐng)企業(yè)員工參與到資金集中管理建設(shè)當(dāng)中，為國有企業(yè)資金集中管理建設(shè)培育良好的認(rèn)識氛圍與發(fā)展條件。其次，要建立健全國有企業(yè)資金集中管理規(guī)章機制，明確資金集中管理發(fā)展方向，在實際工作中要保證資金集中管理工作嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定來執(zhí)行，從而提高國有企業(yè)資金集中管理質(zhì)量。

（二）進一步強化技術(shù)運用

在新的發(fā)展時期，國有企業(yè)的資金集中管理必然是離不開技術(shù)支持的，所以國有企業(yè)要進一步強化技術(shù)運用才是。如國有企業(yè)可以通過信息技術(shù)為載體，構(gòu)建完善的國有企業(yè)資金集中管理平臺，從而規(guī)范國有企業(yè)的財務(wù)核算以及對各分公司的資金狀況掌握，從而方便國企總部對分公司的資金進行統(tǒng)一管理、調(diào)配、監(jiān)控。此外，信息技術(shù)的運用也潛在增加了國有企業(yè)資金集中管理風(fēng)險，這需要國有企業(yè)及時建立起完備的安全機制來做好防范與應(yīng)對，避免財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)。

（三）健全體系

首先，國有企業(yè)要改變傳統(tǒng)的資金集中管理機制，并對財務(wù)管理部門進行合理的劃分，提升國有企業(yè)財務(wù)管理的專業(yè)性與針對性，一定做好會計管理、資金管理的劃分工作，進一步明確及提升資金集中管理部門的執(zhí)行力與獨立性。其次，建立國有企業(yè)資金集中管理監(jiān)督機制，并設(shè)立專門的監(jiān)督部門來開展監(jiān)督工作，從而提升國有企業(yè)資金集中管理的規(guī)范性與透明性，防范國有資產(chǎn)的流失，這也是做好國企財務(wù)風(fēng)險防范的客觀要求。

五、結(jié)語

資金是國有企業(yè)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，更是持續(xù)推動國有企業(yè)發(fā)展的動力保障。文章從三個方面分析了當(dāng)前國有企業(yè)資金集中管理中存在的主要問題，并在最后一一提出了優(yōu)化對策，希望能夠給廣大國有企業(yè)開展資金集中管理工作提供到一定的啟發(fā)。