桑宏瑞

【摘要】中國的很多中小企業(yè)在實際發(fā)展過程中，融資難成為阻礙中小企業(yè)發(fā)展的一個重大因素，長久下去，勢必會影響到我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特此對中小企業(yè)融資現(xiàn)狀進(jìn)行一個深入分析，并在此基礎(chǔ)上提供科學(xué)合理的解決對策，這對中小企業(yè)的發(fā)展具有現(xiàn)實意義。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);融資;對策

一、我國中小企業(yè)融資問題

中小企業(yè)相對于大企業(yè)來說，其融資成本往往會更高，對于銀行來說，中小企業(yè)缺乏誠信，財務(wù)信息不透明，甚至?xí)榱硕惚軅鶆?wù)而改名換姓，并且從歷來的統(tǒng)計數(shù)據(jù)結(jié)果來看，中小企業(yè)違約率更高，所以對于銀行來說，即便是在資金充足的情況，依舊會優(yōu)先選擇和大企業(yè)來合作，所以，對于中小企業(yè)來講，往往需要花費更多的成本才可能獲得融資，因為銀行覺得中小企業(yè)的借貸更高，所以會加大貸款利率，當(dāng)前有關(guān)中小企業(yè)融資的渠道十分狹窄這也是目前中小企業(yè)融資十分困難的一點，不僅如此，政府對于中小企業(yè)融資不夠重視，扶持力度不到位。

二、我國中小企業(yè)融資難原因分析

（一）財務(wù)監(jiān)督弱化

相較于大企業(yè)，中小企業(yè)的財務(wù)信息往往會存在不透明的現(xiàn)象，財務(wù)監(jiān)督的弱化，如果只是依靠相關(guān)管理者的認(rèn)知來進(jìn)行管理，勢必會增大企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，因為不專業(yè)、不規(guī)范的財務(wù)管理，會讓財務(wù)信息更為簡單化，財務(wù)報表的可信度自然也會因此而大大降低，一旦財務(wù)報表的可信度過低，勢必就會增加中小企業(yè)融資的難度，因為過于簡單化的銀行報表會影響到銀行對企業(yè)的資信審查，從而加大中小企業(yè)融資的難度。

（二）融資體系不規(guī)范

因為民間資本很難介入，所以我國目前的銀行體系還是國有銀行處于主導(dǎo)地位，這也就意味著沒有民間金融的前提下，銀行在市場幾乎是處于絕對壟斷的地位，銀行處在這種壟斷地位，其服務(wù)的動力和壓力就相對少了很多，因此，對于銀行來說，選擇貸款的對象更為靈活，一般是大企業(yè)優(yōu)先，對于中小企業(yè)產(chǎn)生了信貸的歧視，大部分的中小企業(yè)一旦在正規(guī)渠道融資受阻，就會轉(zhuǎn)頭選擇民間的資本市場，而民間的資本市場不僅融資成本高，而且因為缺乏規(guī)范的管理，往往會存在很大的風(fēng)險，往往會有非法組織從事一些非法的交易。

（三）市場體系不健全

目前市場上雖然有專門為中小企業(yè)提供的融資服務(wù)，但是因為其運行的效率很低，所以從本質(zhì)上來說，也是極難為中小企業(yè)融資提供便利的，目前，很多中小企業(yè)的發(fā)展還不錯，經(jīng)營狀況也比較穩(wěn)定，但是資產(chǎn)的規(guī)模小，很難達(dá)到主板上市的門檻眼球，這樣一來，就無法充分利用資本市場，上市的標(biāo)準(zhǔn)對于中小企業(yè)來說極為苛刻，資本市場的中小企業(yè)也和二板市場存在一定的差異，這種差異勢必會阻礙中小企業(yè)的融資。

（四）法律政策環(huán)境缺失

在我國經(jīng)濟(jì)市場占據(jù)主導(dǎo)地位的還是國有企業(yè)，這種現(xiàn)象就會導(dǎo)致重心向國有企業(yè)傾斜，相比于中小企業(yè)國家所實行的政策就會更傾向于國有企業(yè)，除此之外，大型企業(yè)因為規(guī)模大業(yè)會受到國家的關(guān)注，從而成為重點的扶持對象，這樣一來，中小企業(yè)的需求往往就會被忽視，在國家的相關(guān)法律法規(guī)里面，中小企業(yè)的融資會存在一定的漏洞，并不全面，沒有箱規(guī)健全的融資法律法規(guī)，不僅如此，直接融資制度也存在著一定的缺陷。

三、我國中小企業(yè)融資難的對策

（一）完善政府監(jiān)管職能

完善政府的監(jiān)管職能，利用能夠利用的一切資源建立中小企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)，這樣一來，不僅能夠很好的解決職能重疊的局面，還是因為這種覆蓋全面的網(wǎng)絡(luò)組織起到監(jiān)督中小企業(yè)的作用，只有將中小企業(yè)的實際情況監(jiān)督到位，才能從根本上解決中小企業(yè)的問題，將優(yōu)惠政策落實到實處，最終起到作用。不僅如此，在實際操作過程中還結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況，確定相關(guān)管理部門，為中小企業(yè)提供更方便快捷的融資渠道。與此同時，為了促進(jìn)中小企業(yè)健康且有序的發(fā)展，應(yīng)該及時出臺優(yōu)惠政策，讓中小企業(yè)在經(jīng)營過程中獲得一定的技術(shù)支持和財政支持。

（二）推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的融資服務(wù)

對于銀行來說，為了更好的考察中小企業(yè)的資信情況，可以通過建立信用評價體系來實現(xiàn)，根據(jù)中小企業(yè)的實際情況所建立的信用評價體系能夠很大程度上減少信息不對稱帶來的影響，一旦避免了道德風(fēng)險和逆向選擇的問題，就能從根本上解決中小企業(yè)融資難的問題，當(dāng)然，為消除信息不對稱帶來的影響，可以根據(jù)實際情況進(jìn)行有目的的擴(kuò)大，盡量將每個版塊量化，這樣銀行在進(jìn)行審查和考核的時候其結(jié)果將會更為精準(zhǔn)。

（三）充分利用稅務(wù)機(jī)構(gòu)信用平臺

中小企業(yè)在會計核算和財務(wù)管理方面相對較弱，稅務(wù)部門可以適當(dāng)進(jìn)行納稅服務(wù)優(yōu)化，能夠為財務(wù)部門降低管理的成本，與此同時，稅務(wù)部門為中小企業(yè)提供全面的服務(wù)，首先，加大稅法的宣傳，讓中小企業(yè)在稅法方面能夠更多的認(rèn)識，不僅如此，開啟納稅咨詢輔導(dǎo)工作，為中小企業(yè)普及更多的納稅知識，其次，將辦稅的流程簡單化，拓寬辦稅的渠道，最后，創(chuàng)立相關(guān)的中小企業(yè)稅收服務(wù)中心，為中小企業(yè)提供更為便利的服務(wù)。

（四）建立透明的中小企業(yè)財務(wù)平臺

中小企業(yè)之所以融資難，很多時候因為中小企業(yè)的財務(wù)平臺相比大企業(yè)來說是不夠透明的，對于銀行來說，只有充分掌握到中小企業(yè)的真實財務(wù)信息，才能真實的了解企業(yè)的基本情況，銀行才能通過中小企業(yè)的財務(wù)狀況決定貸款額度，獲取大企業(yè)的財務(wù)信息成本要遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于中小企業(yè)，所以銀行會優(yōu)先選擇大企業(yè)，減少對中小企業(yè)的貸款，中小企業(yè)要想順利從銀行融資成功，就需要建立一個透明的財務(wù)信息平臺，主動向銀行披露自身實際的財務(wù)情況，讓銀行全面的掌握自身的財務(wù)信息。

四、結(jié)論

隨著社會的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)市場占有越來越重要的地位，不僅激發(fā)了市場的活力，還有效的改善民生，有關(guān)中小企業(yè)融資研究也越來越多，要充分調(diào)動社會的力量，從各個方面解決融資難的問題，因為中小企業(yè)不僅促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，還改善了我國就業(yè)難的問題。只有加大對中小企業(yè)扶持，才能創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)價值，社會也會變得更加美好。

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